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文档简介

——PAGE1———PAGE2—某集团有限公司第一章总则第一条为进一步建立健全某集团有限公司财务管理机制，2020〕11号、市国资委202016号文件和《内部控制制度汇编》，制定本制度。第二条财务总监是指市委组织部、市国资委依照干部管理“双重管理派驻企业董事会负责。第三条集团实行财务总监对本单位的重大或重要经济事项（总经理（经理）共同负责。第四条本制度所称联签，是指本制度第二章所规定的联签事项需由财务总监与董事长、总经理二人或多人联合签署，凡规（总经理）审。第五条控股公司（以下简称“”，参股公司参照执行。第二章联签事项及流程第六条破产、解散、关闭、资产（产权、股权）转让，实行财务总监与总经理、董事长三人联签。第七条各单位重大关联方交易，主要涉及控股子公司对外公司财务总监和总经理联签，并披露相关信息。第八条集团本部及合并年度经营目标和计划，年度财务预（包括集团预算报表及相关编制说明）和财务会计报告（包括集团每月财务快报、年度国有资产统计及相关经济运行分析等第九条集团财务部、各单位可根据融资、结算等经营管理财务总监、总经理和董事长联签后执行。第十条以下事项，均实行财务总监与总经理、董事长三人联签：（一）各单位对外（包括控股、合资合作企业）出借资金；（二）（含发行股票和债券；（三）各单位对外提供的经济担保事项（质押；（四务重组及土地使用权的抵押等事项；（五）各单位资产处置事项，包括资产出售、出租（借资产盘亏、损毁、报废处置；（六）（七）各单位仲裁诉讼、赔偿、呆坏账损失的处理事项；（八）各单位对外捐款或赞助等非经营性支出；（九）和签订；（十）各单位利润分配、弥补亏损方案；第十一条各单位下列财务审批事项实行财务总监与总经理二人联签：（一）集团本部各项资金支出单笔5000须履行相应的审批程序，经财务总监和总经理联签后执行。（二第十二条其他需要联审联签的财务决策事项。第十三条本制度中所说联签事项，除上述要求外还需严格（责任单位）资委审批的，在履行本规定时再按其规定程序提交审批。第三章联签责任第十四条各单位必须确保提交的联签资料（决策、审批、合同等文件）真实完整，手续（部门意见、中介机构意见等）齐备，符合有关规定（集团内部规章制度、国企监管规定等况知晓、提示风险、提出建议三种类型。第十五条为确保对联签事项的全过程监督，在联签前，财会、函件等形式，监督联签事项依法、完整地执行。第十六条有权拒签：（一）违反法律法规和国家财经纪律的；（二）违反市国资委有关管理规定的；（三）违反集团财务管理规定的；（四）违反集团经营决策程序的；（五）对集团可能造成经济损失或者导致国有资产流失的。第十七条发生的以下重要事项，包括资产重组、解散、关财务总监还须在集团做出最终决定前，及时向市国资委报告。第十八条各联签事项提报单位不得隐瞒或提供虚假资料。对规避或抵制联签的，将严肃追

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