网校课堂作业-预测试题二2012年

作业记录：预测试题二(2012年新版1标志着现代金融法律理念深入到放松金融以法律制度促进金融业的跨业经营和竞争的是( B.C.《斯蒂格尔法D.AABCD答案解析：现代化法案 答案解析：现代化法案 20世纪60年代以来的有关金融 、金融业务的法律规范进了突破性的修改，标志着现代金融法律理念已经由最早的规范金 行为发展到强调对风的管理和防范之后，再深入到放松金 以法律制度促进金融业的跨业经营和竞争第2题：上市后，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后( AABCD答案解析答案解析 上 后，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。市公司再次公 的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后l个完整会计年度第3题：发起人不能以( D. 答案解析：起人不得以劳务、信用、自然答案解析：起人不得以劳务、信用、自然 、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等第4题 )是指的资本必须具有确定性B.ABCDABCD答案解析：资本确定原则是答案解析：资本确定原则是 的资本必须具有确定性52ABCDABCD第6题：下列不属于《法》对申请上市要求的是 )A.经监督管理机构核准已公开B.公开的达到公司总数的25%以上;公司股本总额超过4亿元的，公开的比例为10%以上C.公司股本总额不少于5000万元D.3 答案解析： 答案解析： 法》申 上市要求 核准已公 ;②公司股本总额不少 3000万元;③公开 达到公 总的25%以上;公司股本总额超 4亿元的，公开 比例为l0%以上;④公司最近7题：()是指具有法人资格的国有企业、事业及其他单位，以其依法占用的法人资产，向独立于自D.AABCD门门 公司投资形成或依法定程序取得 。国有法人股是指具有法人资格的国有企业事业及其他单位，以其依法占用的法人资产，向独立于自己事业及其他单位，以其依法占用的法人资产，向独立于自己 公司出资形成或依法定程取得 8题：属于间接融资范畴的是()。ABCDABCD答案解析：公司债券融资答案解析：公司债券融资 融资、国债融资都属于直接融资的范畴，间接融资主要是指行性融资，包 、贴现等第9题：()是对招股说明书内容的概括，是由人编制，随招股说明书一起报送批准后，在由中国指定的至少一种性报上及人选择的其他报上登，供公众投资者参考的关于事项A. 答案解析：招股说明 是对招股说明书内容的概括，是答案解析：招股说明 是对招股说明书内容的概括，是 人编制，随招股说明书一指定的至少一 性报上 人选择的其他报-fq登，供公众投资者参考的关 事项的信息披露法律文件。招股说明 应简要提供招第10题：专项复核报告最迟应在人申报财务资料有效期截止前 )个月送至中国 意见代替复核结论。专项复核报告最迟应意见代替复核结论。专项复核报告最迟应 人申报财务资料有效期截止前1个月送至中 第11题：人应当独立行使经营管理职权是人的()独立。ABCDABCD答案解析答案解析 人的机构独立 人应当建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理第12题：以下对相对估值法的评价中，错误的是( B.相对估值法具有较强的C.D. 答案解析：相对估值法简单易用，可以迅速获得被评估资产的价值，尤其是 上有答案解析：相对估值法简单易用，可以迅速获得被评估资产的价值，尤其是 上有量“可比”资产在进 、且市场对这些资产的定价是正确的时候。但用该方法估值时容产生偏见，主要原因是：“可比公司”的选择是 概念，世界上没有在风险和成长性方外，该方法容易将市场对“可比公司”的错误定价(高估或低估)引入对目外，该方法容易将市场对“可比公司”的错误定价(高估或低估)引入对目 的估值中第13题：首次公开的()原则是指过程中，人和主承销商采取各种措施，最大限度地降低成本。 答案解析：为确 的顺答案解析：为确 的顺 人和主承销商应遵循以下基本原则：①“公开、平、公正”原则;②高效原则：在整 过程中 人和主承销商应周密计 方案和行方式，灵活组织、严格管理、认真实施，保证社会秩序的稳定。③经济原则 过程中 入和主承销商采取各种措施，最大限度地降 成本第14题：失败后，主承销商应当协助人按照 )返还人价价并加算银行同期利AABCD答案解析答案解析 采用代销方式的，应当 公告中披 失败后的处理措施 行失败后，主承销商应当协 人按 价并加算银行同期存款利息返 人15ABABCDA4第16题：下列不属于公开增发的特别规定的是 )最近3个会计年度平均净资产收益率平均不低于6%。以低者作为平均净资产收益率的计算依易性金融资产和可供的金融资产、借予他人款项、委托等财务性投资的情价格应不低于公告招股意向书前20个日公司股票均价或前i个日的均价 答案解析：向不特定对象公开募答案解析：向不特定对象公开募 ，除符合一般规定外，还应当符合一些特别规定。选D第17题：根据《所上市规则(2006年5月修订稿)》及其他相关规定,询价增发、比例 A.T一2日，询价区间公告见报，停牌2个小B.T日，增发“、老股东配售缴款C.T+2日，主承销商联系会计师。如果采用摇号方式，还须联系处ABCD网下数量、配售比例和价格，盖章后将结果报上ABCD答案解析：操作流程中，T-1答案解析：操作流程中，T-1日，询价区间公告见报 停牌1个小时第18题：下列关于可转换公闭债券的赎回和回售的说法中，正确的是( 条件和价格，将所持债券卖给D.AABCD券卖券卖 人。其赎回和回售价格都是事先约定的第19题：储蓄国债对象为( 答案解析：储蓄国答案解析：储蓄国 对象为个人投资者.企事业单位、行政机关和社会团体等机构投资者 第20题：根据《关于境内上市股的规定》第八条的规定，以募集方式设立公司，申境内上市股的，拟向社会的达公司总数的()以上;拟的股本总额超过()亿元的，其拟向社会的比例达()以上。ABABCD答案解析：根据《关 境内上答案解析：根据《关 境内上 股的规定》第八条的规定，以募集方式设公司，申 境内上 股的，拟向社 达公 总数的25%以上; 股本总额超过4亿 的，其拟向社 的比例达l5%以上第21题：公司收购的形式按( B.ABCDABCD目标公司董事会是目标公司董事会是 划分，可分为善意收购和敌意收购。按支付方式划分，可分为用现资产、 交 以及用资产收 或资产第22题：我国修订后的《法》于2006年1月1日实施后，经营单项承销和保荐业务的，资本最低限额为( 答案解析：经营单 答案解析：经营单 承销与保荐业务的 资本最低限额1与保荐业务 券自营 资产管理、其 业务中一项以上的 资本最低限 5亿元第23题：依据《公司风险控制指标管理办法》的规定，公司净资本与各项风险准备之和的比例 ABABCD答案解析：依据答案解析：依据 公司风险控制指标管理办法》的规定 公司净资本与各项风险准l00%24ABCDABCD答案解析：由于在发起设答案解析：由于在发起设 的情况下，发起人必须认足公 的全 ，会公众不参 ，发起人即公司的全部股东第25题：下列关于公司设立的子公司说法中，正确的是( B.子公司不可以设立 l00%，低于低于50%;子公司具有企业法人资格.依法独立承担民事责任 不具有企业法人资格，其第26题：人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，在()的情形下，不得抽回资本。 资后，除未按期募资后，除未按期募 、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司的情第27题：董事由公司章程规定，但每届不得超过( AABCD答案解析：董事由股东大 或更换答案解析：董事由股东大 或更换 由公司章程规定，但每 不得超过3年。 从股东大会决议通过之日起计算，至本届董事 届满时为止。董 届满，连可 。董事 届满前.股东大会不得无故解除其职务28 A.根据法律、行政及其他有关规定，具备担任上市公司 29 会召开会召开2个月内完成股利( )的派发(或转增)事项第30题：公司解散时，应当依法组成组进行，组由( ABCDABCD答案解析：公司解散时，应当依法组答案解析：公司解散时，应当依法组 组进 组由股东大会确定人选第31题：公司需要减少资本时，必须编制资产负债表及财产。公司应当自作出减少资本决 答案解析：公司应当自作出减答案解析：公司应当自作出减 资本决议之日起l0日内通知债权人，并于30日内在报第32题：上市公司在1年内、重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%的 CD答案解析：上市公司在答案解析：上市公司在1年 重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总30%2/3第33题：企业改组为，应当符合( B.《法C.《法D.AABCD答案解析：企业改组答案解析：企业改组 ，应当符合《公司法》的规定34于经资产评估并确认的净资产总额，但折股方案须与募股方案和预计价格一并考虑，折股比率(国股股本/前国有净资产)不得低于()。ABABCD可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股方案须与募股方案和预可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股方案须与募股方案和预 价格一并虑，折股比率(国有股股本虑，折股比率(国有股股本 前国有净资产)不得低于65%第35题：清产核资工作按照( D. 机构报送相关资料，根据同级国有资产监督管理机构清产核机构报送相关资料，根据同级国有资产监督管理机构清产核 ，组织企业本部及子企业第36题：公司债券是公司与()的社会公众形成的债权关系AABCD答案解析：是向不特定对答案解析：是向不特定对 第37题：辅导对象应就接受辅导、准备的事宜在当地至少()种主要报纸上连续公告(次以上，公告信息中应包括派出机构的及通信地址ABABCD答案解析：辅导对象公告接受辅导和准答案解析：辅导对象公告接受辅导和准 事宜。辅导对象应就接受辅导、准 票的事宜在当地至少2种主要报纸上连续公告2次以上。公告信息中应包括派出机构 第38题：申请首次公开的公司应按 )的要求制作申请文件《首次公开申请文件主承销商核对要点《公开的公司信息披露内容与格式准则第9号《首次公开辅导工作办法《关于公司公告拟公 并上市有关事 第9号——首次公 并上市申请文件》(2006年修订)的要求制定申请文件第39题：( B.ABCABCD答案解析：除B评估范围;资产状况评估范围;资产状况 归属;评估基准日期;评估原则;评估依据;资产评估说明;资产评估第40题：审计报告应当由具有从业资格的 )及其所在的签字盖章A.B.会计ABCDABCD答案解析：审计报告应当答案解析：审计报告应当 会计师签名、盖章，加盖会计 的公章。对上市公司企业改组上市的审计，应由2名具有征券相关业务资格 会计师签名、盖章第41题：对公开的公司进行辅导，辅导期为 )A.自拟公司提出公募申请起满1B.自主承销商报公募申请文件起满lC.自拟公司与公司签订辅导协议起满111ABCD答案解析：掌握公答案解析：掌握公 的辅导期限：提出公 申请起满l年第42题：保荐人负责的 )工作，依法对公开募集文件进行核查ABCDABCD答案解析 经营机构履行保荐职责.应答案解析 经营机构履行保荐职责.应 登记为保荐人。保荐人负 的主承工作，依法对公 募集文件进行核查，向中 出具保荐意见;尽职推 行上市;持续督 人履行相关义务第43题：按市盈率定价法估计价格的计算为 )A.价格一每股净利润×市盈B.价格=每股净利润×市盈C.价格一每股净资产×市盈D.价格一每股净资产 市盈 答案解析：市盈率是投资者所必须掌握的一个重要财务指标，亦称本益比。答案解析：市盈率是投资者所必须掌握的一个重要财务指标，亦称本益比。 价格除以 的比率第44题：累计投标询价开始前( )个日，主承销商按《市场首次公开网下电子AABCD答案解析：累计投标询价开始前答案解析：累计投标询价开始前1 日，主承销商按 市场首次公 网下第45题：初步询价开始目前 )个日内，人应当向所申请代码AABCD答案解析：初步询价开始目前答案解析：初步询价开始目前2 日内 人应当 所申 代码 人及承销商在获 代码后登招股意向书 安排及初步询价公告第46题：沪市投资者可以使用其所持的所账户在( )日向所申购在证券所的新股。 答案解析：沪市投资者可以使用其所持答案解析：沪市投资者可以使用其所持 所账户在申购日(以下简称“T日”) 的新股，申购时间为T日上午9：30一11：30，午1：O0～3：00第47题：在招股说明书中，人应披露有关股本的情况主要包括( A.持股量排前l0的自然人及其在人单位任何职B.人执行社会保障制度、住房制度、医疗制度C.内部职工股发生过转移或的情D.内部职工股 情 答案解析 人应披露的股本情况主要包括：①本答案解析 人应披露的股本情况主要包括：①本 前的总股本、本 ，及本 后总股本的比例;②前l0名股东;③前l0名自然人股东及其 处担任的职务;④若有国 的,须根据有关主管部门 设置 文件披股东名称、持股数量、持股比例。涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”，人股股东之后标注“sLs”，并披露前述标识的依据及标识的含义;⑤股东中 投资者持人股股东之后标注“sLs”，并披露前述标识的依据及标识的含义;⑤股东中 投资者持及其简况;⑥本 前各股东间的关联关系及关联股东的各自持股比例;⑦本 前股东 的流通限制和自愿锁 的承诺第48题：人应披露发起人、持有人5%以上的主要股东及实际控制人的基本情况，实际控制 A.D. 答案解析：关 人关联方情况的披露答案解析：关 人关联方情况的披露 人应采用方框图或其他有效形式.全面披露发人、持 人5%以 的主要股东、实际控制人、控股股东、实际控制人所控制的其他业 人、第49题：涉及国有股的，应在国家股股东之后标注( 答案解析：涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”(“State-ownShareholder”写)，在国有法人股股东之后标注“SLS”(“State-写)，在国有法人股股东之后标注“SLS”(“State- Shareholder”的缩写第50题：根据()等的规定，依法后，人经营与收益的变化由人自行负责，由此变《法ABCDABCD答案解析：“根据答案解析：“根据 法》等的规定 依 后 人经营与收益的变化 存在任何疑问，应咨询自己 经纪人 、专业会计师或其他专业顾问。51 30%(2)控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认(2)控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认 的数量(3)采用 法》规定的代销方 第52题：向不特定对象公开募集?最近3个会计年度平均净资产收益率平均不低于()。ABABCD答案解析：根据《上市公 管理办法》规定，公答案解析：根据《上市公 管理办法》规定，公 可转换公司债券的上市公司其最近3个会计年 平均净资产收益率平均不低于6%;}口除非经常性损益后的净利润与除前的净利润相比，以低者作 平均净资产收益率的计算依据第53题：向不特定对象公开募集，价格应不()公告招股意向书前20个日公司均价或前l个日的均价.C.D.AABCD答案解析：向不特定对象公开募答案解析：向不特定对象公开募 ,除符合上述一般规定外，还应当符合下列规定(1)最近3个会计年 平均净资产收益率平均不低于6%以低者作以低者作 平均净资产收益率的计算依据 性金融资产和可 的金融资产、借予他人款项 性金融资产和可 的金融资产、借予他人款项委 等财务性投资的情形 价格应不低于公告招股意向书前20 日公司票均价或前l 日的均价第54题：下列关于新股的申请程序流程中，正确的是( B.C.D.AABCD答案解析：新答案解析：新 的申请程序流程应为聘清保荐人一董事会作出决议～股东大会批准一一第55题：( )应当就本次的种类和数量、方式、对象及向原股东配售的安排、定价方式或价格区间、募金用途、决议的有效期、对董事会办理本次具体事宜的、其他必须明确ABCABCD答案解析：股东大会应当就本 的种类和数量 方式答案解析：股东大会应当就本 的种类和数量 方式 对象及向原股东配的安排、定价方式或价格区间、 金用途、决议的有效期、对董事会办理本 具体宜 、其他必须明确的事项进行逐项表决。股东大会 事项作出决议，必须经席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。向本公司特定的股东及其关联 的，股大会 方案进行表决时，关联股东应当回避第56题：股东大会就事项作出决议，必须经的股东所持表决权的()以上通过。ABABCD2/3通过。向本公司特定的股东及其关联 的，股东大会 方案进行表决时，关联第57题：上市公司可转换公司债券，要求最近3个会计年度平均净资产收益率平均不低 答案解析：根据《上市公 管理办去》规定，公答案解析：根据《上市公 管理办去》规定，公 可转换公司债券的上市公司,最近3个会计年 平均净资产收益率平均不低于6%;扣除非经常性损益后的净利润与扣前的净利润相比,以低者作 平均净资产收益率的计算依据第58题：回售条款相当于债券持有人 )A.无条件给人的1张美式卖B.无条件向人的l张美式买C.无条件给人的1张美式买D.同时持有人的l张美式AABCD答案解析：由于可转换公司债券中的回售条款规定，如 价格连续若干答案解析：由于可转换公司债券中的回售条款规定，如 价格连续若干 日收盘价人,所以，回售条款相当于债券持有人同时拥 的1张美 第59题：对于分离的可转换公司债券，后( 额度40%;预计所附认股权全部行权后募集的总量不超过拟公司债券金额额的40%;预计所附认股权全部行权后募集的总量不超过拟公司债券金额的40%额的40%;预计所附认股权全部行权后募集的总量不超过拟公司债券金额ABCD额的ABCD答案解析：考生应熟悉分答案解析：考生应熟悉分 的可转换公司债券的条件第60题：可转换公司债券申请未被核准的公司，自接到的决定之日起( AABCD6月后，可再次提 申请第61题：发起人可以以( B.ABCDABCD显示答案标准答案：A,答案解析：发起人可以以货币出资，也可用实物、知答案解析：发起人可以以货币出资，也可用实物、知 、土地使用权等非货币财产作价62向特定对象新 CD显示答案标准答案：B,C,答案解析：A63A.D. CD显示答案标准答案：A,B,第64题：下列说法中，错误的是 )A.的财务会计报告应当在召开股东大会20B.公开的必须公告其财务会计报C.的财务会计报告应当在召开股东大会的的A的ABCD显示答案标准答案：C,答案解析：根据在《公司法》第一百六十六条的规定答案解析：根据在《公司法》第一百六十六条的规定 的财务会计报告应当在20的65题：清产核资主要包括的内容有()。ABCDABCD显示答案标准答案：A,B,C,答案解析：清产核资主要包括的内容有账务清理、资产清查、价值重估、损益认定答案解析：清产核资主要包括的内容有账务清理、资产清查、价值重估、损益认定 核66C.D. CD显示答案标准答案：A,B,C,答案解析：资产评估报告由封面 、正文、附录和备查文件五部分组成第67题：在主板上市公司首次公开的条件有 )A.人应当是依法设立且合法存续B.人自成立后，持续经营时间应在2年以C.人的主要资产不存在重大权属纠D.人生产经营符合国家产业政 显示答案标准答案：A,C,答案解析答案解析 人 成立后，持续经营时间应在3年以上第68题：下列向参与网下配售的询价对象配售的说法中，正确的是 )A.应当与网上同时进25%投资者配售后剩余数量的50%3AABCD显示答案标准答案：A,C,答案解析 人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配答案解析 人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配 ，并应当与网同时进行。公 少于4亿股的，配售数量不超过本 总量的20%;公 票数量在4亿股以上的，配售数量不超过 投资者配售后剩 数量的50%。询价对应"-3承诺获得本次网下配售 持有期限不少于3个月，持有期自本次公 第69题：保荐人不得推荐人上市的情形有( A.保荐人及其大股东、实际控制人、重要关联方持有人的合计超过B.人持有或者控制保荐人超过管理人员拥有****益，在人任职等可能影响公ABCDD.保荐人及其大股东、实际控制人、重要关联方为ABCD显示答案标准答案：B,C,答案解析：保荐人不得推 答案解析：保荐人不得推 上市的情形：①保荐人及其大股东、实际控制人重要关联方持 人 合计超过 人持有或者控制保荐 超过7%;③保荐的保荐代表人或者董事、监事、经理、其他高级管理人员拥 ****益， 人任职等能影响公正履行保荐职责的情形;④保荐人及其大股东、实际控制人、重要关联方 人提70题：中小企业板块的独立性包括()。 显示答案标准答案：A,B,C,答案解析：中小企业板块是答案解析：中小企业板块是 所主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、码独立、指数独立的板块，集中安排符合主 上市条件的企业中规模较小的企业上市第71题：人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括( B.ABCABCD显示答案标准答案：B,C,答案解析：关于质量控制情况答案解析：关于质量控制情况 人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括质量控第72题：下列关于上市公告书的要求中，正确的是 )A.的数据应有充分、客观的依B.的数字应采用数字，货币金额除特别说明外，应指金额，并必须以千元为单位D.人可根据有关规定或其他需求，编制上市公告书外文译本AABCD显示答案标准答案：A,C,答案解析：选答案解析：选项B不正确 的数字可以元、千元或万元为单位第73题：《上市公司管理办法》所称“定价基准日”可以为 )A.关于本次非公开的董事会决议公告B.关于本次非公开的股东大会决议公告C.期的首D.期的第2 显示答案标准答案：A,B,答案解析：按照《上市公答案解析：按照《上市公 管理办法》，选项ABC均可以成为定价基准日第74题：根据《公开的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司公开申请文 本次的募集文人关于本次的申请与文人关于本次的文关于本 金运用的文 显示答案标准答案：A,B,C,答案解析：除了选项中所述的文件外，还包括保荐人关于本答案解析：除了选项中所述的文件外，还包括保荐人关于本 的文件以及其他相关第75题：下列关于申请可交换公司债券应满足的条件中，说法正确的是( C.公司最近一期期末的净资产额不少于5亿ABABCD显示答案标准答案：B,答案解析：A答案解析：A的说 确，申请人应当是符合《公司法》、 法》规定 公。C35第76题：1988年以来，我国国债采用的方式有( D.AABCD显示答案标准答案：A,B,C,答案解析：l988年以前,我国国答案解析：l988年以前,我国国 采用行政分配方式;1988年,财政部首次通过商业银行邮政储蓄柜台销售了一定数量的国债;1991年，开始以承购包销方 国债;l996年起，公招标方式被广泛采用。目前，凭证式国 完全采用承购包销方式，记账式国 完全第77题：根据《法》第十八条规定，下列选项中，属于公司不得再次公开公司债券的情形的 A.前一次公开的公司债券尚未募足B.对已公开的公司债券或者其他有违约或者延迟C.企业企业债券所筹用于房地产、 D.公开公司债券筹集 显示答案标准答案：A,B,C,答案解析：根据答案解析：根据 法》第十八条规定,凡有下列情形之一的,公司不得再次公 公司①前一次公①前一次公 的公司债券尚未募足的②对已公②对已公 的公司债券或者其 有违约或者延迟支付本息的试试,且处于继续状态的 法》规定,改变公 公司债券所 用途的。选项BC均属于第三种情况第78题：如果人拟在公开的同时还准备向一定的机构投资者或专业投资者进行配售，则应 符合股上市地要求的招股章中国的招股章程和的招股章AABCD显示答案标准答案：A,答案解析：如 人拟在公答案解析：如 人拟在公 的同时还准备向一定的机构投资者或专业投资者进配售，则应当准备符 股上市地要求的招股章程,同时准备适合配售或私募的信息备忘录如 人计划招募 数额较大， 进行公开发售，同时又在其他国和地区进行全球配售，则 准备阶段需要准备三种招股书，即中 的招股章程第79题：承销业务的()现场检查的重要内容 显示答案标准答案：A,C,答案解析：中答案解析：中 各派出机构对辖区内 公司进行检查 承销业务的合规性、正第80题：采用发起设立方式的,发起人交付全部出资后,应当召开全体发起会, 显示答案标准答案：A,答案解析：采用发起设立方式的，发起人缴付全部股款后，应当召开全体发答案解析：采用发起设立方式的，发起人缴付全部股款后，应当召开全体发 会 第81题：在下列情况中，公司应当修改章程的是( B《公司法》或有关法律、行政修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政的规定相抵触ABCABCD显示答案标准答案：B,C,①《公司法》或有关法律、行①《公司法》或有关法律、行 修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行 的第82题：的特点是 )A.的B.的不可分C.的金额D.的可转让 显示答案标准答案：A,B,C,答案解析 的特点答案解析 的特点 的金额性， 是一定价值的反映，并可以用货币加以度量 性，体现在每 上的权利和义务一 。股东出席股东大会时，每 的表决权 的不可分性， 是公司资本最基本的构成单位，每 不可分 的可转让性，即股东持有 可以依法转让第83题：关于监事的任职资格、机制和，下列说法中，正确的是 )活动进行监督的机构。监事会成员不得少于3人，监事1/3，具体比例由公司章程规定ABCDABCD显示答案标准答案：A,B,l/3，第84题：关于独立董事，下列说法中，正确的是 )A.重大关联应由董事会进行讨论，无需经过独立董事的认C.独立董事可以独立聘请外部审计机构和D.AABCD显示答案标准答案：C,答案解析：A答案解析：A项重大关 应由独立董事认可后，提交董事会讨论;B项向董事会提议聘用解聘会计 是上市公司赋予独立董事的特别职权之一 B.C.D.AABCD显示答案标准答案：B,答案解析：股东大会是答案解析：股东大会是 全体股东组成的，表达公司最高意志的权力机构。股大会的职权可以概括为决定权 权86ABCDABCD显示答案标准答案：C,司弥补亏损和提取公积金、法定公益金后所余利润司弥补亏损和提取公积金、法定公益金后所余利润 可经股东走会同意，按照东持有 比例分配第87题：因解散成立组,组在期间行使( 显示答案标准答案：B,C,答案解析 组的职权还包括①处理答案解析 组的职权还包括①处理 有关的公司未了结的业务②清缴所 以 过程中产生 ③处理公司清 后的剩余财产④代表公司参与民 活动第88题：在以下原因中，公司可以解散的是( B.C.依法被吊销、责令关闭或者被撤 D.当公司经营管理发生严重，继续存续会使股东利益受到决权5%以上的股东，可以请求 显示答案标准答案：A,B,答案解析：当公司经营管理发生严答案解析：当公司经营管理发生严 ，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他径不能解决的，持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可以请 解散公司第89题：制改组的资产评估范围包括()。 显示答案标准答案：B,C,第90题：在首次公开的申请文件中，需要在指定报及披露的文件有( ABCDABCD显示答案标准答案：B,C,答案解析：法律意见书 答案解析：法律意见书 人本 上市 依法明确作出的结论性意见及其委派 应按有 的要求出具法律意见书 工作告并制作工作底稿，但不需在指定报 披露第91题：当会计师出具( C.D.表示意AABCD显示答案标准答案：B,C,答案解析： 会计师出具保留意见、否定意见答案解析： 会计师出具保留意见、否定意见 表示意见的审计报告时，应在范段意见段之间增加说明段，清楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下 其对会计报的影响程度。 会计师出具无保留意见的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段第92题：审计报告范围段应当说明的内容包括( D. 显示答案标准答案：A,B,C,计责任;审计依据。即《中计责任;审计依据。即《中 会计师独立审计准则》;已经实施的主要审计程序第93题：关于会计师出具保留意见的情形，下列说法中，正确的是( 及国家其他有关财务会计的规ABCABCD显示答案标准答案：B,C,答案解析：如答案解析：如 会计师认为被审计单位会计报表的反映就其整体而言是公允的，只是个 的规定，被审计单 的规定，被审计单 进行调整，或者是个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯原则，或者是审计范围受到局部限制,而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审 ，时 会计师应出具有保留意见的审计报告。出具有保留意见的审计报告时，应于意见段第94题：下列关于绝对估值法的说法中，正确的是( C.D.绝对估值法反映的是市场供求决定 价 显示答案标准答案：A,B,答案解析：相对估值法反映的是市场供求决定答案解析：相对估值法反映的是市场供求决定 价格，绝对估值法体现的是内在价值决价格，即通过对企业估值，而后计算每股价值，从而估 的价值第95题：“全额预缴款、比例配售、余款即退”方式的特点是在对到账进行验资和确定有效申购后，根在规定期限内无限量发售专项定期存单，根据存单发ABCABCD显示答案标准答案：A,B,到到 进行验资和确定有效申购后，根 量和申购总量计算配售比例，进 售，余款返还投资者售，余款返还投资者 方式第96题：下列关于价格的说法中，正确的是 )的价格可以等于票面金额，也可以超过票面金还包括期间的具体沟通、协商、询价、投标等一系价格 人与承销 公司协商确ABCDD.《法》第三十四条规定：“采取溢价格 人与承销 公司协商确ABCD显示答案标准答案：A,B,C,答案解析 价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额答案解析 价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额定价分析报告，还包 期间的具体沟通、协商《37价格。 法》第三十条规定 采取溢 的， 价格 人与承销 公司协商确定。第97题：询价对象应当符合的条件包含 )依法设立，最近24个月未因重大违法行为被相关监依法可以进行投信用记录良好，具有独立从事投资所必需的机构和人员D.具有健全的内部风险评估和控制系统并 显示答案标准答案：B,C,答案解析：询价对象应当依法设立，最近答案解析：询价对象应当依法设立，最近12个月未因重大违 行为被相 部门给予政处罚、采 措施或者受到刑事处罚第98题：.保荐机构的持续督导主要包括 )A.督导人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用人资源的制度B.督导人有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害人利益的内控制度C.督导人有效执行并完善保障关联公允性和合规、ABCDD.督、ABCD显示答案标准答案：A,B,C,答案解析：保荐机构的持续督导主要包括以下工作;督 人有效执行并完善防止大股东、他关联 占答案解析：保荐机构的持续督导主要包括以下工作;督 人有效执行并完善防止大股东、他关联 占 人资源的制度;督 人有效执行并完善防止高管人员利用职务之便 人利益的内控制度;督 人有效执行并完善保障关 公允性和合规性的制度,意见;督 人履行信息披露的义务,审阅信息披露文件及向中 所提交的其他文件;持续关 人 金的使用、投资项目的实施等承诺事项;持关 人为他人提供担保等事项第99题：保荐工作规程 )A.B.C.人D.AB 显示答案标准答案：A,B,C,答案解析：保荐工作规程：保荐机构应"-3推推 上市的情形;保荐协议;更换保荐机构;保荐机构的推荐100 度规范与现有市场完全相同，适用的上市标准也与现安排符合主板上市条件的企业中规模较小的企业上市C.必须满足信息披露、上市辅导、财务指标、能ABCDD.保荐人和保荐代表人应当遵律、行政、中国证勤勉尽责，尽职推荐人上市，持续督导人ABCD显示答案标准答案：A,B,C,答案解析：中小企业板块是答案解析：中小企业板块是 所主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、码独立、指数独立的板块，集中安排符合主 上市条件的企业中规模较小的企业上市。行上市标准也与现有主板市场完全相同，必须满足信息披露 上市辅导、财务指标行上市标准也与现有主板市场完全相同，必须满足信息披露 上市辅导、财务指标能力、股本规模、公众持股比例等各方面的要求。保荐人和保荐代表人应当 律、行政 上市，持续督 人履行相关义务第101题：公司可以设 具有企业法人资格。 对 错对错显示答案标准答案：，不102实际控制人是公司的股东。 显示答案标准答案：第103题：新设分立，原公司继续存在;派生分立，原公司的法人地位。 错错对显示答案标准答案：将其全部财产分割为两个部分以上，另外设立两个公司，原公司的法人地 。派生分立是第104题：审计风险 会计师对有重要错报的会计报表仍保留意见的可能性。 显示答案标准答案：答案解析：审计风险答案解析：审计风险 会计师对有重要错报的会计报表 无保留意见的可能性第105题：同 ， 保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。 对 错对错第106题：专项复核的目的是 人申报财务会计资料的可靠性提供重要依据。 错对第107题：承销团各成员包销金额中，单项包销金额不得超过其净资本的30%，最高不超过3亿元人民 错对第108题 价格可以等于票面金额,也可以超过票面金额,但不得低于票面金额。 对 错对错第109题：向参与网 的投资者配售方式是指通过所系统公开。 第110题：次公开公司在前，可以通过因特网以网上(包括图像或文字)的方式，向 错错对显示答案标准答案：答案解析：首次公答案解析：首次公 公司 前，必须通过因特网以网 (至少包括图 和文 错对第111题：.招股说明书的有效期为6个月，自中国核准申请前招股说明书最后1次签署之日 错对总量。 错对第112题：《上市公司管理办法》所称“定价基准日前20个日均价”的计算为：定价基准日前20个日均价=定价基准日前20个日总额/定价基准日前20个日总量。 错对第113题 所 所对新股、上市操作程序的规定都是一致的。 对 错对错显示答案标准答案：答案解析：两答案解析：两 所对新 、上市操作程序的规定除申购代码外基本一致 第114题：配股是上市公司向老股东定价、定量新股。人除了在其配股说明书中披露有关老股东 显示答案标准答案：答案解析：配股操作流程中答案解析：配股操作流程中 人只需在其配股说明书中披露有关老股东申购办法，无需门披 公第115题：上市公司决定撤 申请的，应当在撤回申请文件的次一工作日予以公告。 第116题：《法》第十六条规定，可转换为的公司债券的上市公司，的净资产不低于6000万元。 显示答案标准答案：答案解析：答案解析： 法》第十六条规定 可转换 的公司债券的上市公司 有限30006000错对 错对显示答案标准答案：答案解析：上市公司申请可转换公司债券答案解析：上市公司申请可转换公司债券 所上市，应当符合可转换公司债券的期1第118题：储蓄国债可以流通转让。 显示答案标准答案：答案解析：储蓄国债不可流通转让，但可以办理提前兑取、鹰答案解析：储蓄国债不可流通转让，但可以办理提前兑取、鹰 、 过户等错对第119题：以价格为标的的式招标指以募满额为止的所有投标商的最低中标价格作为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的。l996年，记账式1、2、3期国债都采用了这种模式。( 错对显示答案标准答案：第120题：金融债券在银行间债券市场只可定向不能公。 错错对显示答案标准答案：答案解析：金融债券答案解析：金融债券 方式是：可 银行闽债券市场公 或定 第121题：我国境内上市股一般采取配售 122 主导型的制度要求人必须按法定程序向部门提交有关信息，申请，并对信息的 显示答案标准答案：答案解析：市场主导型答案解析：市场主导型 制度要 人必须按法定程序 部门提交有关信息申申 ，并对信息的完整性、真实性负责错对第123题：投资银行业务人员负有数额较大到期未清偿的，属于个人行为,可以向中国提出申 错对显示答案标准答案：答案解析：投资银行业务人员负有数额较大到期未清偿答案解析：投资银行业务人员负有数额较大到期未清偿 ，中 将其 中 第124题：.以发起设立方式设立的，发起人以认足公司章程规定的后，须立即缴纳全部股款50%以上。( 显示答案标准答案：答案解析：以发起设立方式设答案解析：以发起设立方式设 的，发起人应 认足公司章程规定 第125题：公司章程必须记载董事会的组成、职权、和议事规则;有关公司决定代表人的事项，不在 显示答案标准答案：答案解析：错对 错对显示答案标准答案：答案解析：资本不变原则是指除依法定程序外答案解析：资本不变原则是指除依法定程序外 的股本总额不得变动。题干中的是资本维持原则。资本“三原则”还包括资本确定原则，指的 的资本必须第127题：股东大会会议由全体股东推选的代表主持。 显示答案标准答案：1第128题：判断是否宣布的根据和理由，是不能清偿到期 错错对显示答案标准答案：答案解析答案解析 判断是否宣 显示答案标准答案：错对第130题：国家可以一定年限的国有土地使用权作价入股，形成的界定为国有法人股,由土地管理部 错对显示答案标准答案：1312 错错对显示答案标准答案：答案解析：无形资产是指得到法律认可和保护，不具有实物形态，并在较长时间内(超过l第132题：发起人以非货币性资产出资，无形资产可以不投入拟上市公司。 显示答案标准答案：资产以及其他资产完整投入资产以及其他资产完整投入 上市公司第133题：如果会计师在审计过程中认为被审计单位的会计处理方法严重《企业会计准则》及国家其他有关财务会计的规定，或者委托人提供的会计报表严重失实，且被审计单位调整，此时， 错错对显示答案标准答案：答案解析答案解析 会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时，不得 表示意第134题：审计报告应当由具 从业资格的审计师及其所在的签字盖章。 对 错对错显示答案标准答案：答案解析：审计报告应当由具答案解析：审计报告应当由具 从业资格 会计师及其所在 签字盖章错对第135题：法律意见书是对公司在准备阶段的工作过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律 错对显示答案标准答案：答案解析：法律意见书答案解析：法律意见书 人本 上市 依法明确作出的结论性意见 工钟报告是 工作过程法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依第136题：预测报告中预测期间的确定原则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限 显示答案标准答案：答案解析答案解析 预测报告中预测期间的确定原则是：如果预测是 人会计年度的前6个作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限;如果预测是 人会计年度的后6个 第137题：上市公司增发必须披露前景，应当审慎地作出预测，并经过具有从业资格的 显示答案标准答案：答案解析：发起人不得以劳务、信用、自然答案解析：发起人不得以劳务、信用、自然 、商誉、特许经营权或者设定担保的财产错对第138题：相对估值法反映的是市场供求决定的价格，绝对估值法体现的是内在价值决定价格，即通 错对错对第139题：人及其主承销商应当通过初步询价确定价格区间,在价格区间内通过投标询价确定价格。( 错对显示答案标准答案：答案解析答案解析 人及其主承销商应当通过初步询价确 价格区间， 价格区问内通累计投桁询价确 价格第140题：公正就 人和