农村小额贷款公司信贷管理系统业务需求书

江苏省农村小额贷款公司信贷管理系统业务需求书 3.3.3中小企业(小企业主)客户信息管理 18 第1章系统功能需求1.1主要功能编辑功能人工按照系统提供的模块文本(调查报告书、报表等)输入数据(可作修改)、图像信息等，系统按照规定程序生成信贷业务的标准文本。分析功能按照设定的程序，系统自动生成企业财务分析指标、信用评估指标等数图像传递功能多渠道数据采集功能实时监控功能数据统计、记录功能对录入的业务依照各类标识、多种口径进行查询统计，系统自动记录查灵活设置功能对于系统设置的参数可根据具体情况进行设置与调整，其中部分工作内容，如工作提示、重点信息等可由用户自行设置。自动提示、预警功能对于已经设置的提示、预警内容，系统可按要求进行自动提示与预警。计算功能可对输入的企业财务报表数据进行计算和分析。支持移动办公快速搜索功能添加功能系统具有添加文档(如追加业务说明)或图像信息(如业务实物资料)其他功能打开的界面都可以最小化、还原、关闭；关闭界面时，系统对修改过的界面自动提示是否“保存、放弃、取消”。对于新输入的信息，包括三项功能按1.2信息存储要求信息维护客户信息维护：系统中的客户信息实行主管人维护制度，即：重要信息由信息保存除特别说明外，所有信息均作长期保存1.3性能要求1.业务发生以元为单位，查询余额保留到元，元以下四舍五入。2.利率要求保留5位小数。1.能满足全省所有小额贷款公司的业务需求；2.适应业务权限调整、业务种类变化及业务品种增加的要求；1.4输入要求1.有防错、纠错、多次录入的功能。2.对输入范围有提示、确认和限制能力。3.系统画面和格式均为中文。4.文本编辑使用统一格式。1.5输出要求1.输出的审批意见格式统一、完整。2.输出的表类、查询结果格式应统一，有分页处理能力。3.提示应完整、准确。1.6安全与保密要求1.对操作人员的操作范围、权限和身份识别有限制能力。2.数据传输有加密功能。3.数据应定期备份。4.对软硬件、设备、电源、线路等原因造成的故障，有恢复和应急处理的5.具有多重防火墙，有自动杀毒、防止病毒侵入系统的能力。1.7对接要求数据，当会计人员3.系统留有与江苏省联社信贷系统接口。第2章业务概述2.1小额贷款公司的目标2.2小额贷款公司的性质2.3小额贷款公司的设立划、字号、行业、组织形式依次组成，2.4小额贷款公司的资金来源小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金以及向金融机构的2.5小额贷款公司的资金运用2.6小额贷款公司的监督管理2.6.1发起人承诺制度2.6.2贷款管理制度6.3内控制度2.6.4资产分类和拨备制度2.6.5信息披露制度第3章小额贷款公司信贷业务管理3.1系统管理各小贷公司自行进行信贷管理，金融办负责监管构注册设置和对小额贷款公司系统管理员设置。3.1.2小额贷款公司用户设置又称超级用户，由各小贷公司的总经理或总经理授权人员担任。A、录入借款人的客户基本信息B入担保人的客户基本信息或担保物的基本信息A、核对客户基本信息录入的准确性，并给出审核意见BA、审查客户提供材料的真实性B征信记录A查员的分析数据B、评价借款人的抗风险能力和担保人(或担保物)的担保能力A、补充录入客户最新财务信息A、审核贷后检查员的补充录入信息据，小额贷款公司查询用户只能查询本身数据。由省数据中心系统管理员根据人民银行公布的贷款基准利率设置系统基准3.2小额信贷业务处理流程描述包含小额贷款项目业务从申请到结清的整个过程，以工作流的形式实现。包括申请、调查、审查、审批、签订合同、放款直至贷款结清等各个环节。按阶段可以划分为贷前管理、贷中管理和贷后管理三个模块。贷业务，使不必修改业务流程能实现由手工方式向电子方式的转变。贷前阶段包括贷款申请、贷款调查、贷款审查、审批四个业务模块。贷款申请信贷调查风险审查贷款审批理图签定合同放贷申请放贷审核理贷后检查贷款偿还贷款展期信贷制裁贷款清分贷款结清贷款资产保全处理3.3客户信息管理概述中小企业(小企业主)客户客户、城镇居民客户、农户客户。所以信息管理包括公司客户信息管理、中小企业(小企业主)客户信息管理、城镇居民客公司客户管理户概况、董事/法人/高管信息、资本构成情况客户相关文档资料中小企业(小企业主)客户管理城镇居民客户成个人(家庭)资产负债表和个人(家庭)损益表。✓客户资信等级评定：根据客户的基本信息、个人(家庭)资产负✓客户文档管理：对客户提交给小额贷款公司的各类文档进行管农户客户✓客户基本信息管理：包括客户概况和配偶及家庭主要成员情况。✓联保小组管理：包括联保小组管理和农户联保贷款管理。3.3.2公司客户信息管理新列表信息,具体业务详情查看，需要判断当前用户是否有业务管理权或系统基本信息必输项表人姓名必输项注册资本金(实收资本金)财务主管或联系人电话必输项必输项选输项选输项客户经理在输入相应的数据，录完后可以计算所有构稽项目和进行客户经理只能修改本人登记的信息，若本期财务报表已用于信用等级评估，不允许用户修改，除非先删除相应的信用等级评估。客户财务信息中，现金流量表数据由客户经理手工填制，财务报表息由系统自动生成，不需要在该功能模块进行信息录入工作。包括客户财务分析、客户情况分析和客户信用等级评估。客户信用等级评估是系统设置的评估模型根据客户的基本信息和财务信息结合定性的信3.3.3中小企业(小企业主)客户信息管理户，借款主体较为灵活必输项必输项企业主身份证号码必输项业名称必输项法定代表人姓名必输项注册资本金(实收资本金)必输项必输项经营期限经营地址必输项证件是否年检必输项组织机构代码证编号选输项3.3.4城镇居民客户信息管理新用于记录相关个人的基本信息，包括个人概况、配偶或家庭主要成员情基本信息客户关联信息个人资产与负债信息信用等级评估信息客户大事记客户分析客户价值分析客户文档信息明：必输项必选项必输项联系方式(电话)必输项选输项选输项必选项选输项必选项必输项负债信息有在小贷公司的负债、在其他行的负债、其他机构的负债和为其序号必输项必输项选输项选输项选输项3.3.5农户信息管理基本信息联保农户管理农户关联信息农户家庭资产情况农户信用等级评估信息农户其他金融机构业务活动信息农户大事记农户档案信息必输项必选项必输项联系方式(电话)必输项选输项选输项必选项选输项必输项必输项如果在系统中存在则自动显示如果在系统中存在则自动显示号号名联保成员地址联保成员身份证号授信额度是否家庭成员显示手工输入手工输入显示是是农户联保贷款管理输输入内容业务品种出帐金额余额当前形态经办机构输入形式显示显示显示显示显示显示必输项备注联信息。与其他人员关联。系统根据已有信息自动生成与客户存在关联的其它个人客户，如：客户的亲人、由客户担保的借款人(个人)等在小额贷款公司的业务输入内容输入形式必输项备注输入内容输入内容输入形式必输项备注关联企业名称自动显示/身份证号码是3.3.6担保人管理担保期限担保限额担保额度已担保总额已担保笔数不良贷款笔数不良贷款占比(笔数)不良贷款金额不良贷款占比(金额)3.3.7黑名单管理3.4贷款申请主办客户经理通过该功能对业务申请进行管理。在该功能开展业务申类型质押贷款抵押贷款保证贷款是以保证人以其自由的资金和合法资产保证借款人按期归还贷款本息的一种贷款形式。如借款人到期不能偿还债务即由担保人履行保证义务。保证人既可以是企业单位，也可以是自然人。信用贷款是贷款人像资信良好的借款人发放的无需提供担保的人民币贷款。担保业务商业银行合作，为客户向商业银行贷款融资提供担保服务。票据贴现是为满足客户需要，为客户办理票据贴现业务。其他中间业务在金融政策和业务范围允许的前提下，开展其他中间业务。录入当信贷业务部的客户经理接收到借款人提出的贷款申请和相关的资料申请人信息贷款信息(必输项)抵、质押品信息担保人信息3.5风险审查及信用评级审查风险管理员对信贷业务部分提交的贷款申请进行审查，审查内容包括：基本要素主体资格审查信贷政策审查信贷风险审查，并登记拒绝理由。评级(注：此功能可由小额贷款公司根据自身情况选用)对于自然人(城镇居民和农户)、中小企业(小企业主)、企业，系统分可请到贷款终审人员的工作队列。(此流程可由小贷公司系统管理员设置风险基本信息龄婚姻状况健康状况最高学历居住状况供养人供养人口投资型保险投保情况社会保障家庭月净收入(元)家庭资产情况(万元)月所有支出与收入比例总债务与家庭年收入比例家庭总负债与总资产比例本笔偿债比率单位性质务称最高逾期期数当前逾期期数征信记录产/负债就业情况信用情况龄2婚姻状况3身体状况4供养人口数5居住本地时间6本地经济自然状况7在农信社信用记录8民事、刑事记录9农户口碑10不良嗜好11配偶经济收入状况12住房状况13其他资产折价14年总收入15其他兼职情况16兼职工作的时间分类序号信用品质还贷能力中小企业单位(小企业主)评分要素包括：指指标居住状况家庭结构维度一、稳定性大类法人评分龄经营行业从业时间经营区域(区域信用)银行信用家庭不动产金融资产其他资产家庭负债额家庭资产负债率经济及行业政策成长性及抗风险能力企业还款信誉银行信用年营业额年净利润营业利润/主营业务收入负债总额/资产总额所有者权益/贷款总额企业总资产-总负债贷款期限贷款额年还款额/年营业额物业类型龄房屋评估价位置抵押率二、信用状况三、家庭资产负债企业稳定性五、企业信用六、经营状况七、企业资产负债情况八、偿债能力九、抵押物十、贷款成数企业评分债项评分公司(非中小企业)评分要素：序号序号指标资产总额3年销售收入4长期资产资产负债率6流动比7速动比8销售利润率9总资产利润率10净资产收益率11平均应收帐款周转天数企业规模偿债能力盈利能力营运能力成长性他履约记录12平均存货周转天数13销售收入增长率14利润总额增长率15经营活动现金净流量/银行短期债务16或有负债与净资产比率17①目前②历史182.欠息记录3.6贷款审批3.7放款审查额单、国债等质押的权利凭证应办理止付手续。打印《借款借据》，并将此申请提交到财务部门，等待其进行放款处理。借款合同借款借据抵质押合同或担保合同信贷资料审批意见期限、金额、利率、还款方式、贷款用途3.8贷款发放放款放款3.8.3展期、二次抵/质押贷款程。3.9贷后管理3.9.1贷款额度管理客户名称证件类型证据号码申请额度授信额度选择贷选择贷款分类授信输入授信额度已使用额度(同授信额度选项和对应金额)可使用额度(同授信额度选项和对应金额)额度有效期贷款证信息担保品信息担保人信息(支持联保方式)额度下贷款信息3.9.1.1额度变更进行3.9.1.2额度终止检查3.9.2.1检查范围和频率纳入同时允许小额贷款公司系统管理员设定设置贷款的检查频率和检查时对于在检查中出现问题的贷款，系统允许用户直接提交给催收部门进行进一步的跟踪和关注。3.9.2.2贷款检查任务管理条件偿还3.9.3.1主动还款归还欠款归还当期部分提前还款全部提前还款贷款结清保证人代偿资产处理还款法院判决还款3.9.3.2自动还款结息日自动还款分期还款/付息到期日自动还款/付息3.9.3.3还款试算时，3.9.4抵质押品管理3.9.4.1押品信息查询品类3.9.4.2抵质押品维护3.9.4.3抵质押品释放作。管理3.9.5.1档案的建立3.9.5.2档案增补者功3.9.5.3档案入库/借出/释放3.9.5.4档案借出延期3.9.5.5档案查询信贷系统应允许用户查询档案的所有出库、入库等各种情况。变更3.9.6.1基础信息变更3.9.6.2延期首先3.9.6.3还款方式调整季付3.9.6.4还款日/结息日调整(针对分期还款而言)3.9.6.5还款间隔调整以在3.9.6.6担保条件变更抵/质押品变更：有时价格的波动会造成贷款抵押率偏高的情况。在这、信息，3.9.6.7还款账号变更提醒置参数催收3.9.8.1贷款催收简述贷款催收管理模块主要是对逾期贷款及一些特殊账户的催缴实现自动统计(比如催收账户分配统计及催收消息历史)，从而评估催收员的催收业绩。3.9.8.2贷款催收任务生成可打印催收通知单分类(此功能属于辅助功能，由小额贷款公司根据实际情况采用)关的信贷系统需具备独立的贷款利息计算和账务处理功能。3.9.10.1贷款计息款公段的贷款试算3.9.10.2账务处理信贷系统需支持以下账务功能，并生成对应的会计分录：贷款发放/冲正主动还款/冲正批量扣款形态转移损益计提资产减值贷款核销3.10抵债资产管理3.11不良资产管理转为3.12绩效考核账户盈利分析等产品盈利分析客户盈利分析客户经理盈利分析3.13综合统计查询日计3.14报表所有报表的本月数据以及和月份相关的数据都以会计核算系统该月结帐日期为统计截至日期，以上月结帐日期为统计开始日期。系统不能取得数据的相关项目，在报表打印或保存至EXECL后由信贷所有可按大小排序的地方，按余额降序排列。对于表内业务所有客户名称统一为借款人，对于表外业务统一为申请信贷系统需提供丰富的查询和统计功能，统计结果以报表形式进行展联机交易凭证打印业务台账日报月报年报江苏省农村小额贷款公司业务状况月报表单位：万元农业专业合作组织本月笔比上月增减数比年初增减数余额数金额笔数金额笔数其他农业经济组织工商业贷款其中：工业企业个体工商户贷款表二最高年利率(%)最低年利率(%)加权平均年利率(%)比上月增减数比年初增减数今年去年今年去年表三：当月贷款发生额表(包括笔数)按贷款投向、按贷款期限、按贷款额度中小企业(小企业主)农业专业合作组织龙头企业其他农业经济组织工商业贷款其中：工业企业个体工商户贷款发生额数金额笔数表四：当月贷款归还表(包括笔数)、按贷款额度中小企业(小企业主)农业专业合作组织龙头企业其他农业经济组织工商业贷款其中：工业企业个体工商户贷款发生额数金额笔数间统计表本本月本年累计累计发放收回发放收回发放收回间统计表业主客户农占户比业主客户农占户比贷款余额(按客户明细——风险分类)分析表比比上期疑款可余额良比上期次余额比上期计小余额比上期注关余额比上期常正余额比上期贷款余额客户数客户明细序号小损金损金损计失额失额失损失余上额期小计表内表外贷不级九信用总额核对表客户明当前余本期增本期关次级可疑损失细额加次级可疑损失贷款余额(按客户明细——四级分类)分析表正正常逾期呆滞呆账占占占占客比比总比总比总比总序客户明户贷款上余上余余上余上余余余上余号细数余额期额期额%额期额%期额额%额期额%)类型期期人贷款收放明细(收款)次次可损级疑失期期人江苏省小额贷款公司贷款余额(按客户明细-担保方式)分析表保证贷款抵押贷款余上总额期额合贷信用贷款同款比比占客户金余上余上总明细额额期额期额江苏省小额贷款公司贷款余额(按客户明细-贷款期限)分析表6个月以上(一年以6个月以下贷款下)贷款流动其他流动资短资金贷期贷金贷其余额款款余额款他比比余上余余上余额期额余额额期余额额客贷户款比序明余上号细额期年月比余上额期3.15综合信息管理经济金融领域的政策、宪法、法规、规章、规定、条文等。BBS交流栏目由小贷公司系3.16小额信贷监管报表相应管理机构(省金融办)对小额贷款公司负监督管理的职责。系统支持分级授权监管，省金融办负责监管全省所有小贷公司，市(县)金融办负责所辖小小额贷款公司信贷系统需要提供以下功能，以满足政府部门的监管需表一江苏省农村小额贷款公司业务状况月报表单位：万元农业专业合作组织龙头企业其他农业经济组本月笔比上月增减数比年初增减数余额数金额笔数金额笔数织织表二最高年利率(%)最低年利率(%)加权平均年利率(%)比上月增减数比年初增减数今年去年今年去年对某机构名称累计发放户数累计发放笔数累计发放金额本年新增户数本年新增笔数本年新增放款金额当前贷款余额违规情况提示动在户户数笔数发放额余额累计本年新增累计本年新增累计本年新增金额占比企业自然人企业自然人计贷款贷款对某机构名称贷款余额浮动占比(1,2]率浮动占比(2,3]占比(3,4]利率浮动占比>4违规提示信贷系统需每月提供贷款质量报表，供监管部门对贷款质量进行监管。小额贷款公司信贷分类情况统计表本本期比年初比同期正常关注不良贷款合计级可疑损失小额贷款公司信贷质量迁徙情况表AABCDEFGH项目贷款质量迁徙情况年初余额本期减少正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款各项贷款期末余额本期增加2正正常类贷款关注类贷款次级类贷款可疑类贷款损失类贷款各项贷款小计345678小额贷款公司不良资产情况统计表逾逾期6个月以上1年以下逾期1年以上(含1年)逾期3个月以上6个月以下(含6个月)下(含3个月)合计小额贷款公司担保情况统计表担担保种类保证质押信用抵押计计序号1234小总正常余额损失余额可疑关注正常次级小额贷款公司资产减值情况统计表序序号担保种类贷款余额次级减值可疑减值损失减值1保证2质押3信用4抵押小计总计欠息小额贷款公司贷款余额正常关注次级可疑损失表内表外部门村小货币资金交易性金融资产短期农户贷款短期农业经济组织贷款短期非农业贷款应收利息应收股利存出保证金其他应收款代理业务资产一年内到期的非流动资其他流动资产年初余负债和所有者权益(或股东权益)短期借款存入保证金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款代理业务负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计期末余年初余期末余长期借款应付债券长期应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)公积减：库存股盈余公积未分配利润一般风险准备所有者权益(或股东权益)合计负债和所有者权益(或股东权益)流动资产合计期农户贷款中长期农业经济组织贷款中长期非农业贷款逾期贷款呆滞贷款呆帐贷款抵债资产贷款损失准备抵债资产跌价准备可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产在建工程长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计总计利润表会小贷02表单位：元项项目一、营业收入利息净收入利息收入利息支出手续费及佣金净收入手续费及佣金收入本期金额上期金额手手续费及佣金支出投资收益(损失以“-”号填列)其中：对联营小额贷款公司和合营小额贷款公司的投资收益公允价值变动收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)其他业务收入二、营业支出营业税金及附加业务及管理费资产减值损失其他业务成本三、营业利润(亏损以“-”号填列)加：营业外收入减：营业外支出四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减：所得税费用五、净利润(净亏损以“-”号填列)(一)基本每股收益(二)稀释每股收益所有者权益变动表小贷04表单位：元项目实收本)一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)净利润(二)直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额(1)计入所有者权益的金额(2)转入当期损益的金额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额积公积减：库存股本年金额盈余积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收本)积减：库存股上年金额盈余积一般风险准备未分配利润所有者权益合计3．其3．其他(四)利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者(或股东)的分配4．其他(五)所有者权益内部结转1．资本公积转增资本(或股本)2．盈余公积转增资本(或股本)3．盈余公积弥补亏损4．一般风险准备弥补亏损5．其他四、本年年末余额江苏省农村小额贷款公司财务制度(试行)第一条为了加强农村小额贷款公司(以下简称小额贷款公司)财务管理，规范小额贷款公司财务行为，防范小额贷款公司融企业财务规则》(财政部令第42号)、《财政部关于小额贷款公司执行<金融企业财务规则>的通知(财金[2008]185号)及国家有第二条在江苏省内依法设立的小额贷款公司适用本制度。本制度所称小额贷款公司，是指在江苏省辖区内由企业法公众存款，专营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司，第四条小额贷款公司应当根据本制度的规定，以及自身发第五条各市、县(含县级市、市辖区，下同)财政部门(以财府有关部第八条小额贷款公司应当依法缴纳各类税费。小额贷款公第二章职责、职权第九条小额贷款公司在坚持为农民、农业和农村经济发展款的资金运用必须符合以下规定： 额不得超过小额贷款公司资本净额的10%，单户小额贷款(标以下)的余额或笔数之和占全部贷款总量的比重不低于70%； )在符合国家有关法律法规的前提下，贷款利率由借贷第十条财政部门履行下列财务管理职责： 小额贷款公司执行本制度以及其他的财务管理规 (二)指导、督促小额贷款公司建立健全财务风险控制体系，务行为； (三)加强小额贷款公司财务信息管理，实施小额贷款公司财务评价； (四)监督小额贷款公司接受社会审计和资产评估； (五)制定并实施促进小额贷款公司改革和发展的财政、财务政策，组织小额贷款公司财务管理人员的业务培训； (六)有关法律、行政法规规定的其他财务管理职责。第十一条小额贷款公司的投资者(以下简称投资者)应通董事会或其他形式的治理机构行使下列财务管理职权： (一)执行并督促经营者执行国家有关小额贷款公司财务管理的规定； (二)决定内部财务管理制度，明确经营者的财务管理权限； (三)决定财务管理职能部门的设置； (五)对经营者实施财务监督和财务考核，决定聘任或者解聘财务负责人； (六)决定聘用或者解聘承办社会审计和资产评估等业务的社会中介机构； 第十二条小额贷款公司的经营者(以下简称经营者)按照规定行使下列财务管理职权： (一)执行国家有关小额贷款公司财务管理的规定； (二)拟订内部财务管理制度、财务控制制度及贷款管理制； (三)组织财务预测，编制财务计划和财务预算草案，实施 (四)组织缴纳各类税费； (五)执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法 (六)归集财务信息，依法组织编制和报送财务会计报告； (七)提请聘任或者解聘财务负责人； (八)配合有关机构依法实施的审计、评估和监督检查； (九)按照章程的规定，以及股东会或者董事会的要求，行风险第十五条小额贷款公司应按照国家有关规定建立健全企为其提供融资的银行业金融机构和有关捐赠机构披露上述信息，第十七条小额贷款公司应当根据本制度的规定及内部财务款公司应当建立规范有效的资本补充机照保障相关各方利益、保证期或至少于每年年终对各类0%的比例计提章条件： (一)具有良好的法人治理结构和健全的内部控制制度； ； (三)上年末净资产不低于5000万元且资产负债率不高于 (四)近三年连续赢利且三年净利润累计总额不低于1500 财务管理、税收管理等方面无违法行为； (六)其他条件。为自然人的，必须具备完全民事行为能第五章资产营运存现金及其他形式的现金资条小额贷款公司应当按照内部财务管理制度对合法，按季(月)计提。固定资产折旧政策一经选用，不得随意变第六章成本、费用费用支出应当按照有关规定纳入账内条小额贷款公司在经营过程中发生的与经营有关的支出，包括各项利息支出(含贴息)扣除允许资本化的部分、小额贷款公司的成本核算，应当以季(月)、年为计算期。条小额贷款公司应当注重费用支出与经济效益的金)制度，相关费用应当按照国家有关规定列支。条小额贷款公司根据有关法律、法规和政策的规伤保险等社会保险费用，应当据实列入成本(费用)。缴纳住房公积金的处理，按照国家有关规定执行；工会经费按照职工工资总额的2%计提；用第四十五条小额贷款公司本年实现的净利润(减弥补亏损，下同)，应当按照提取法定盈余公积金、提取一般(风险)准备金[2005]49号)及《财政部关于呆账准备提取有关问题的通知》 (财金[2005]90号)有关规定，于每年年终根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备金(一般准备金年末余额不低于年末贷款余额1%)，用于弥补尚未识别的潜在损失。。公积金弥补亏损或者转增资本。法定盈余公积金转为资本第八章变更、清算部门备案： (一)变更公司名称、注册地址或注册资本； (二)改变公司组织形式； (三)修改公司章程； (四)变更公司董事、监事或高级管理人员； (五)要求备案的其他变更事项。罚则第六十条小额贷款公司有下列情形之一的，由财政部门责令限期改正，或者予以通报批评： (一)不按规定提交设立、变更文件的； (二)财务风险控制未达到规定要求的； (三)筹集和运用资金不符合规定要求的； (四)不按规定开设和管理资金账户的； (五)不按规定列支经营成本、费用的； (六)不按规定确认经营收益的； (七)不按规定计提减值准备、提留准备金、分配利润的； (八)不按规定顺序清偿债务、处理财产的； (九)不按规定处理职工社会保险费、支付经济补偿金的； (十)其他违反小额贷款公司财务管理有关规定的。 (一)不按照规定建立内部财务管理制度的； (二)内部财务管理制度明显与国家法律、法规和统一的财 (三)不按照规定提供财务信息的； (四)拒绝、阻扰依法实施的财务监督的。条财政部门工作人员在履行财务管理职责过程中第十一章附则信贷管理基本制度第一章总则是公司参与信贷业务经营和管理的人员。有权办理和经营信贷业务的部门。村、二章基本制度(一)严格准入对象。公司信贷准入对象主要包括：户。社发展的区域。(二)严格准入条件。公司办理信贷业务坚持“有条件、保安全、创效益”原则。(1)《贷款通则》规定的条件。(2)符合国家产业政策，发展前景看好。(3)具备评信条件的客户，信用等级在A级以上，无不良信用记录。(4)用途合规合法。(6)公司规定的其他条件。(1)公司类客户：已建立现代企业制度，法人治理结构完善；资产负债比率一般不得超过70%，(2)机构类客户：实行独立经济核算，财务管理规范，经费自给率50%以上，收支有盈余，还款(3)自然人客户：有合法身份、固定住所、正当职业、稳定收入和良好信用。根据客户资金需求情况、信用程度和偿还能力，各环节的工作职责进行分离，由不同部门或岗位承担，实行各环节相互制约、相互监督的机制。由公司信贷部门和风险部门负责，信贷部门对受理贷款资料的真实性及否符合信贷政策，贷款风险程度是否可控制，贷款(担保)手续是否合法合规等。审查人员承担因审查贷(1)集体审批原则。70%以上成员参与有效。(2)少数服从多数原则。参与审批人员中70%以上人员同意方能通过。(3)集体负责原则。每位参与审批的成员，审批讨论研究结束，都要签署明确的“同意发放”、(4)总经理一票否决原则。对贷审会表决同意发放的贷款，总经理有一票否决权；贷审会表决不，根据贷审会第十条实行信贷业务权限管理制度。全公司按照“统一标准、分类管理、定期考核、适时调整”的原则，根据本地信贷资产质量、经营管理水平和地方经济发展水平，确定信贷业务权限。统一制定各部门的信贷经营管理等级考核指标。等级考核指标主要包括：当年新增贷款(不含小额农贷)到期年末收回率、小额农贷到期年末收回率、百元贷款收益率、不良贷款管理。在评定信贷经营管理等级的基础上，根据不同的等级，确定不同的信贷权限。凡(三)定期考评。信贷员的信贷经营管理情况一年一考核，信贷经营管理等级一年一评定。赔偿责任。户信贷员(客户经理)。(一)信贷部审批的贷款。包片和管户信贷员(客户经理，下同)为调查主责任人和贷后管理责任第十四条尽职调查及责任追究制度。公司设立独立的信贷工作尽职调查岗，该岗位人员应具备较(二)不准向村组发放贷款；(四)不准向证券公司、信托公司发放贷款；(五)不准发放冒名贷款；(六)不准采取化整为零等各种形式发放垒大户贷款；(七)不准发放从事有价证券、期货等投资的贷款；(八)不准超权限、逆程序、跨地区发放贷款；(九)不准擅自提高客户等级、擅自提高授信额度；(十)不准向员工亲属发放优于其他借款人同类贷款条件的贷款。(一)自身和所在的行业属国家明令限制的客户；(三)恶意逃废和悬空农信社债务及有损害农信社利益的客户；(四)厂垮人散，资不抵债，面临破产的客户；(五)极不讲信用，已被银行同业公会等机构列入制裁单位，上了“黑名单榜”的客户等。第三章客户对象与基本条件第十八条客户应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济。户申请信贷业务应当具备下列基本条件：规划要求；(二)有稳定的经济收入和良好的信用记录，能按期偿还本息；原应付利息和到期贷款已清偿或落人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，须持有人民银行核准发放并及技术监督部门颁发的组织机构代码证；人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当经过工商行政管理机关。特殊行业须持有有权机关颁发的营业许可证；(五)公司客户应当建立现代企业制度，产权明晰、治理结构完善，符合《公司法》要求。(六)不符合信用方式的，应提供符合规定条件的担保；(七)资产负债率等指标符合农信社的要求；(八)公司要求的其它条件。四章客户授信管理。(一)归口管理。对同一客户的授信要归口到同一机构管理。(二)统一授信。对客户授信，要实行贷款、贴现、承兑、信用证等信贷品种的综合授信；(三)据实办理。信贷部可根据客户信用等级，确定采取抵押、质押、保证担保及信用方式办理单(四)加强监测。要加强客户用信管理,实行动态监测,及时预警,分类处理。五章业务种类如下：(一)按性质分类。分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。委(二)按期限分类。贷款按期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。(三)按方式分类。贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。。第二十七条公司应结合自身实际，积极开展以下传统优势业务品种。(一)农户小额信用贷款。是指公司基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需款。发放农户小额信用贷款按照《农户小额贷款管理制度》执行。行。户联保贷款。是指农户为了满足生产、生活等方面的资金需求，自愿组成联保小组，由企业贷款。是指公司为满足中小企业生产产资金需求，根据中小企业信用等级、生产经六章业务操作管理第二十八条办理信贷业务要按权限、按程序运作。办理信贷业务的基本程序：客户申请→受理与调查→审查→审批→报备→与客户签订合同→发放贷款→贷后管理→贷款本息收回。对具备条件的信贷业务还要进行评信与授信。抵(质)押合同、保证合同。放。合同签订后，信贷部在办理借据之前，要将信贷资料再送有权审查部门进行放贷(六)贷后管理。按《贷后管理制度》执行。贷后管理责任人每月对借款户的贷后检查不得少于1第二十九条信贷产品定价。公司应按照人民银行规定的利率政策和结息方式，合理确定贷款利率第七章信贷资产风险管理权保全、清偿、核销和监测。贷款监测实行期限分类法和质量分类法。贷款；其中，次级考核。失类)贷款。已核销的贷款，要严格保密，由专人实行账销案存管理。第八章信贷管理特别规定、属第一章总则。第九章违规与违约处罚基本生活费用，直至贷款收回为止。(一)警告、通报。(二)加息或罚息。(三)限制或停止发放新的贷款，直至取消准入资格。(四)扣收未到期贷款或提前收回贷款。(五)追索保证人清偿贷款本息的连带责任。(六)依法处理借款抵(质)押财产。(七)通过司法途径依法冻结客户账户，强制收回贷款本息。(八)其它制裁方式。(一)向公司提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等资料。的。第十章附则本制度由公司董事会制定、解释和修订。货币资金管理制度第一条为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会度。所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。每日所实现的现金收入都应缴存公司开户银行，由公司统一调配使用。门实行货币资金定额拨付制度，以确保正常的营业活动。第二章岗位分工及授权批准第五条公司建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。不断提高会计业务素质和职业道德水平。第七条公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方批权。的程序办理货币资金支付业务。第十一条严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。三章现金管理第十三条公司严格按照国家关于现金管理的规定使用现金。公司与其他单位的经济往来，凡是能第十四条所有现金收入款项都应于当日如数存入银行，当日下班后发生的现金收入应由出纳人员第十五条根据公司日常现金开支的实际情况，实行库存现金限额管理。公司本部及所属单位实行库存现金限额管理。所属单位的库存现金限额及限额的追加必须由所属单位报公司本部财务部同意后，才能向开户银行进行申请。第十八条公司设置“现金日记账”，及时、全面、连续、逐笔记录现金收入的来源和现金支出的第十九条现金出纳员根据审核无误的收支凭证，按经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记现金日第二十一条公司严禁出纳员在保管空白支票的同时，保管与存取现金、进行担保等须用的有关印交出纳员一人保管。第二十三条公司在现金的存取过程中，发生被抢劫或被偷、被切换等情况，应立即向事故发生地第二十四条现金出纳人员应具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，并根据实际情况进行岗期地四章银行存款的管理第二十六条公司发生的一切收付款项，除制度规定可用现金支付的以外，都必须通过银行办理转第二十七条公司可以采用银行汇票、汇兑、支票、委托收款和托收承付等结算方式进行收款。行及其他金融机构、存款种类及货币种类，设置“银行存款日记账”进行序时核算。第二十九条按规定每天到各开户银行收取银行结算凭证。收到的托收承付凭证，应立即登记备查第三十条对所有的银行结算凭证，财务负责人须进行严格审核，以防止和杜绝挪用、贪污等违法第三十一条审核后的原始凭证和收付款记账凭证，逐日逐笔登记“银行存款日记账”。第三十二条“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对清楚(每月至少核对一次)，发现差。第三十三条公司严格遵守《银行账户管理办法》，不准出租、出借银行账户。第三十四条银行转账支票必须由对外采购业务的职能部门，指定专职的采购人员或经办人领用。第三十六条公司不准签发远期支票和空头支票；不准出借、出租或将支票转让给其他单位使用。第三十七条支票领用后，应于当月内报账。如确因有特殊情况不能及时报账，最迟于下月报账。第五章其他货币资金的管理会计师审核批准后，由财务部门统一办理。第四十二条对使用后的其他货币资金应严格进行审核，并督促在规定期限内及时报账。财务部应第六章货币资金预算制度。第七章货币资金的盘点与清查监督检查计岗位。第四十九条对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以第五十条公司的资金由公司进行集中调度使用。公司将对资金实行预算定额管理。第九章附则本制度由公司董事会负责解释。财务会计管理制度2、具体负责组织本公司财会工作，组织编制本公司的预算计划、财务计划，审核监督本公司的财3、督促本公司的会计人员依法建账、依法核算，保证会计工作规范有序、科学，并依法对本公司4、定期或根据实际需要审核(查)本公司的财务报告(表)，并负责向公司领导汇报，促进财务管理和经营管理水平的提高。5、参与拟定项目申报文件、经济合同(协议)及其他经济文件；协助公司领导做好项目的审查、6、模范遵守会计人员职业道德规范，努力当好公司领导的参谋和助手。7、积极完成公司领导安排的其他有关工作。1、认真执行财会规章制度，依法建立总账、明细账及其他辅助账簿，进行固定资产核算以及往来7、积极参加政治学习，刻苦学习业务和参加财政或上级主管部门组织的业务培训，不断提高自身领导安排的其他有关工作。纳岗位2、保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章和空白票、据。4、协同会计做好财务收支监督工作，及时结账和传递会计凭证。5、自觉遵守会计人员职业道德规范，及时参加政治学习和业务技能培训，不断提高自身政治、业的其他有关工作。二、账务处理程序制度1、按照企业单位财会制度的规定设置、使用和审核会计科目和明细科目；运用借贷记账法进行会会计报表的种类为资产负债表、收入支出表和其他表；按月(季)、年度编报。4、会计定期汇总账凭证，填制记账凭证汇总表，登记总账。6、会计根据实物保管部门编制的财产变动情况表及有关原始凭证，核对后填制记账凭证，登记明7、会计根据工程结算单等填制有关结算记账凭证，登记明细账。9、记账原则：按记账凭证的时序登记日记账，按记账凭证的明细科目登记明细分类账，按记账凭1、内部牵制制度的原则：根据国家财经法律、会计法律、法规、财会制度对本公司的会计工作进2、财务主管具体督促贯彻、检查本公司各项财务会计制度的执行情况，直接对公司长负责。3、会计负责对原始凭证的审核、记账凭证的填制，总账及明细账的登记，会计报表的编制并对财务报表进行分析、说明，负责会计档案的保管工作。8、总务处具体负责财产物资的验收入库、领用、报废进行分类明细账登记，会计会同总务处对财监督制度2、财务主管负责对本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表进行复核和经济合同、协议、项目的3、会计负责对原始凭证进行审核，财务主管负责对原始凭证进行复核。对不真实、不合法的原始5、财务主管必须每月定期核对银行存款、库存现金结余数；经常核对债权、债务往来账项；定期7、稽核的方法内容包括：原始凭证是否合法真实；记账凭证是否附有合法完整的原始凭证；记账2、原始凭证内容必须具备：凭证的名称、填制凭证日期、填制凭证单位的名称和盖章、接受凭证单位名称、经济业业务内容、数量、单价和金额。3、自制原始凭证必须有财会主管的签名或盖章，对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章。4、原始凭证的填制必须记录真实、填制及时、内容完整、书写清楚、数字准确、责任明确。5、外来原始凭证如有遗失，应取得原填制单位加盖公章的书面证明，证明中应列明遗失的原始凭6、原始凭证不得外借。其他单位如因特殊原因需要调阅或复制会计凭证时，必须经公司领导批准后，方能办理调阅或复制手续。六、财产清查制度2、财产清查由总务处组织进行。3、财产清查期限为：固定资产至少每年年终盘点一次；货币资金、有价证券至少每月盘点一次。盘点方式一般采用“实地盘存制”。依法追究责任。七、财务收支审批制度1、严格执行国家财会制度规定的开支范围及标准。对违反国家财会制度规定的财务支出，财务不托一名副总经理代为审批。4、重大项目开支必须经公司领导班子集体研究决定后由总经理审批方可执行。八、财务会计分析制度。2、财务活动分析的主要内容包括：收入、费用支出及效益的分析；流动资产与固定资产使用效果3、财务活动分析的基本要求为：情况真实、要点明确、问题抓准、建议可行、文字简练。4、财务活动分析的一般程序为：占有资料，掌握情况；指标对比，揭露问题；抓住关键，分析预5、财务活动分析方法包括：对比分析法、连环替代法和差额计算法等。6、财务活动分析的格式结构：财务状况总的评价；分析与论证；提出建议或措施。管理制度第一章总则贷款公司贷后管理工作，保证信贷资金安全，特制定本制度。本制度所指的贷后管理，包括贷款使用申报、贷后检查等。二章贷款使用申报报。报第六条应设立贷款企业贷款资金使用台帐，对贷款企业的贷款资金使用逐笔登记。第七条对有疑问的贷款支付，应要求借款人提供以往资金支付凭证存根联复印件、收款人的收款凭证或发票(如有)等。(一)企业按照贷款用途，在使用贷款前，应向公司提出贷款资金使用计划(详见附表一)。贷后监管第九条公司监管人员每月至少到借款企业进行一次检查，重点对抵(质)押物进行实地检查，集企业每月的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表。(一)基本情况：主要检查客户主体资格是否仍然有效,包括：(二)经营状况：通过了解客户所在行业和企业内部各类因素的变化对客户生产经营的影响，分析客户经济效益和还款能力的变化状况和趋势。(服务)被其他产品(服务)替代的可能性。检查程序：(一)公司应采取现场检查制,由风险部负责,对贷款企业每一月至少进行一次检查，并收集企业(二)查看企业销售、财务、税收等相关凭证，并作好记录。(三)针对企业状况向企业负责人提出问题，并由企业负责人一一答辩。(四)根据检查结果，填写贷后检查访谈记录(详见附件二)，并作出对该企业经营、财务等情况贷款计结息管理制度积数计息法按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘日利率计算利息。计算公式为：利息=累数。计息期为整年(月)的，计息公式为：利息=本金×年(月)数×年(月)利率。计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金款计结息第五条短期贷款(期限在一年以下，含一年)，按贷款合同签订日相应档次的贷款利率计息，贷第六条中长期贷款(期限在一年以上)利率由借贷双方按商业原则确定，可在合同期间按月、按按月、第十条借款人在借款合同到期日之前归还借款时，贷款人有权按原贷款合同向借款人收取利息。现日确定的贴现利率一次性收取利息。第三章按揭贷款计结息固定金额还款法：每月(季)还款额(利息+本金)固定，计算公式为：款额=本金×月(季)利率×(1+月(季)利率)期数(1+月(季)利率)期数-1金×月(季)利率额=每期还款额-每期利息递减金额还款法：每月(季)还款额(利息+本金)递减，本金固定，利息递减，计算公式为：每期还本额=贷款总金额÷期数每期利息=剩余本金×月(季)利率最后一期还款额=上期剩余本金+一个月(季)利息第三十条本制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释、修改。贷款风险管理制度一、信贷人员必须认真学习金融方面的有关法律、法规以及信贷管理制度，不断提高信贷管理水金融服务，信贷业务档案管理暂行办法第一章总则效地保护和利用信贷业务档案，防范信贷风险，第二条本办法所称信贷业务档案是指在办理信贷业务过程中形成的用以记录和反映信贷业务全第六条档案管理人员、调阅人员及其他相关人员均要严格执行保密制度。条信贷业务档案管理工作接受上级信贷部门、档案管理部门的指导、监督和检查。第二章信贷业务档案管理人员职责档案管理人员的职责(一)严格执行国家政策和法律法规，认真学习和钻研档案管理业务，不断提高业务素质；(二)负责收集、整理和保管信贷业务档案资料；(三)对已超过保管期限的档案进行鉴定，按程序对超过保存期限和无保存价值的档案进行销毁；(四)办理档案借阅登记手续，负责档案利用工作。第三章信贷业务档案的收集整理和归档管理理)向信贷内勤办理档案交接，同时登记“信贷档案保管交接登记簿”。信贷内勤负责审查信贷业务档案内容填写是否符合有关规定，资料是否齐全完整；对于不符合规定的，退信贷人员(客户经理)。(一)档案资料中的企业借款合同、保证合同等要折叠成A4纸规格，其他需要保管的资料均要提(二)档案盒中的信贷档案资料均须打印目录，目录列示的内容必须与档案盒中保管的信贷档案资(三)对破损的资料应进行托裱、修补，字迹易扩散的应复制并与原件一并保管。第十三条档案管理人员根据业务特点和工作需要，对信贷业务档案资料进行立卷分类。(一)客户信贷业务档案分为五类：在不影响公司权益的前提下，可以存放复印件。主管信贷员(客户经理)要将复印件与原件核实，在复(二)客户信贷业务档案的建立实行一户一档、一笔(项)一卷，即一个客户除权证类以外的所有档案存放在一起，一笔业务(一个项目)的档案设为一卷(一个借款合同项下分次发放的视同一笔)。对农户(个体工商户)贷款，要根据贷款额度大小，对一定数额以下的农户(个体工商户)的信贷业务档案资料按村(市场)或按照信贷人员(客户经理)服务范围建档。(三)各类档案的主要内容：函，信贷业务借款合同(协议书)、借据、担保合同(担保协议)或担保函，到逾期贷款本息催收通知自然人作为保证人的还应包括保证人及配偶的有效身份证件、保证人的居住证明或户口本的索引卡、保证人财产及收入状况证明、保证人及配偶同意提供担保的书面文件。。(一)遵循档案资料的形成规律和特点，保持资料之间的有机联系，区别不同保管价值，以便于保(二)归档的档案资料种类、份数及每份文件的页数要齐全完整；(三)在归档资料中，应将每份资料的正件与附件、复印件与原稿、请示与批复、转发文与原件等(四)不同年度的档案资料，一般不得放在一起立卷，但跨年度的请示与批复，放在复文年立卷，(五)卷内资料应按排列顺序，依次编写页码和卷号，统一在每页正面的右上角填写页码；(六)卷内资料