外商投资企业法律风险的类型

2、外商投资企业法律风险的类(1)合资企业设立中的法律风险：在合资设立企业的过程中，合资企业双方的发起人是否对拟设立的企业进行充分的法律设计否企业设立过程有了充分的认识和计划否完全履行了设立企业的义务及发起人本人是否具有相应的法律资格些直接关系到拟设立企业能否具有一个合法范、良好的设立过程实践中考察，许多中外合资企业从双方接触谈判到正式签约采用的是“闪电式结婚方式”合作方往往在急于引资的心理作用下对方的资格资情况缺乏必要的审查就草率签约使合资企业通过国家有关机构的审批，并办理了工商营业执照，但外商迟迟不能将注册资金注入到合资企业当中，合资企业成了空壳公司方合资者为设立公司白白花费了大量的前期费用如去年一家新加坡外商与太原的一家民营企业合资设立了一家焦化企业，双方从接触谈判到正式签约、办理工商登记手续十分快捷，可以称得上短平快项目，然而公司设立后，外商音讯全无，中方合作者苦于无法运作公司好眼睁睁地看着前期费用打了水漂似样的例子还有很多了免此类情况的发生方作者在与外商合作过程中对外商的资信审核就变得十分重要省年来加大了引进资的工作力度多打着外商投资旗号的中介机构纷纷登陆我省动辄要投资几亿美元但从操作方式上则是采用名为投资实为借款的方式反家关于外汇管制的法律规定，使中方合作者花费大量前期人力物力，最终无果而终。(2)合同法律风险：指在合同订立、生效、履行、变更和转让、终止及违约责任的确定过程中同事人一方或双方益损害或损失的可能性同作为一种实现合同当事人利益的手段或者工具具动态性方当事人通过合同确定的权利义务的履行最终需要确定某种财产关系或者与财产关系相关的状态的变化一静态财产归属或类似的归属关系而实现最终的静态归属过程中能有各种因素影响最终归属关系的视线合同利益的取得或者实现出现障碍种根源于合同利益的损失风险就展现出来省家外商投资企业在上世纪九十年代合资设立合资企业设立后在一段时间里运作良好方得了一定的收益中方合作者在签署合资协议中约定以实物资产出资据律规定实物资产出必须在规定的时间内办理产权过户手续中方合作者为了节省产权过户费用终能按照合同的约定将土地和房产过户到合营企业的名下，致使在合营过程中双方引发矛盾，在协商未果的情况下商向仲裁机构提起仲裁方陷入被动之中终致合作的破裂。这一案例表明合者对合的履行意识不强现纠纷的法律后果缺乏清醒地认识。外资的退出不仅直接影响了企的正常经营中方投资者遭受不应有的损失且山西的投资环境也造成了负面的影响。(3)企业购法律风险购兼并与收购的总称界强发展的历史从某种意义上讲是一部并购的历史随经全球化时代的到来购风潮愈演愈烈并案例的发生是企业扩张提高竞争力的内外部因素所致法律风险的角度看企业收购并没有改变原企业的资产状态对收购方而言律风险并没有变化此企业并购的法律风险主要表现

在企业兼并中。企业兼并涉及公司法、竞争法、税收法、知识产权法等法律法规，且操作复杂，对社会影响较大，潜在的法律风险较高并而言外商并购中国境内的企业面临着资金投入的风险，因此，外商在并购中会通过专业机构详尽地调查中方企业的法律状况、政策和法律环境严格控制投资法律风险被兼并方而言中方企业往往认为谁投资谁风险大，中方不出现金，而且企业在国内，资产在国内，因而忽视了风险的存在。从诸多的案例分析外在并购内资企业常常在资产评估上做文章故意压低中方实物资产的价值，通过国际采购和销售产品转移资金和利润，或者在无形资产和实物资产出资上做文章，故意提高所投入的无形资产的价值的技术和陈旧的设备出资等套取不当得利。如果中方企业放松了警惕中将会遭受不应有的损失者理的外商并购案例中,近年来出现了一种新的动.一打着外国投资者旗号的所谓“办事处”或投资中介机构，抓住一些企业急于引资的心理审对被投资者的资信状况为名托介机构开展尽职调查要求中方企业支付数目可的尽职调查费用终以不符合投资条件为借口终止投资安排使中方企业引资的希望诸东流了规范外商并购境内企业中的行为低并购中的中方企业风险近来国不断对外商并购境内企业的相关政策法规进行修订久前生效《关于外国投资者并购内企业的规定确要求外商控股的并购行为被并购的中方企业必须聘请财务顾问国投资者的资信进行调查并出具报告作为审核部门的必备文件。该《规定》的出台，必将对外资并购中的风险起到化解的作用。(4)知识权法律风险识权是蕴涵创造力和智慧结晶的成果客是一种非物质形态的特殊财产求相关法律给予特别规定数业没有意识到或没有关注知识产权的深入保护从法律风险的解决本看避他人制造侵权产品比事后索赔更为经济般地讲外企业特别是跨国公司资的企业都非常重视知识产权的保护反中方的企业对知识产权的认识刚刚起步识产权的保护意识十分淡薄现在与外商谈判过程中很少强调和重视自身的知识产权价值，对民族品牌缺乏保护措施，轻易地将自己的商誉、品牌、非专利技术商业秘密的价值低或放弃权利一旦外资进入中资企业则采取种种措施限制中方企业知识产权的使用，使中方企业几十年积累的知识产权贬值或失去使用价值。(5)人力源管理法律风险：在国，与人力资源有关的主要是《劳动法》和国务院制定的相关行政法规及部门规章。在企业人力资源管理过程各个环节中，从招聘开始，面试、录用使、签订劳动合同、员的待遇问题直至员工离职这一系列流程中，都有相关的劳动法律法规的约束业的任何不遵守法律的行为都有可能给企业带来劳动纠纷有能给企业造成不良影响近年来一些外商投资企业采用种种违反劳动法的恶劣做法括用童工、限制职工人身自由、延长工作时间、克扣工人工资、交纳保证金等违法行为，受到当地政府的行政处罚至责令关闭整顿等旦生劳动争议业社会形象受到谴责，并为此付出代价。

(6)企业收法律风险业涉税行为因为不能正确有效遵守税收法规而导致企业未来利益的可能损失或不利的法律后果表现为企业涉税行为影响纳税准确性的不确定因素结就是企业多交了税或交了税者因为涉税行为而承担了相应的法律责任近年来，媒体不断有外商企业逃漏税的报道。有资料统计2004年，中国外资和港澳台资企业涉嫌逃漏税300亿同年纳零增长我是世界上利用外资第一大国级方政府也视外资为促进经济发展的法宝而数以万计的外商投资企业逃税数百亿表外商投资企业的税收风险很大我政为吸引外资实行了对外资企业的“超国民待遇”这种情况下多内企业纷纷以假外资创建所谓的“中外合资合商资企业”。他们先在国外寻找可代表自己利益的投资主体将自己的资金汇往国外或截留应当汇回国内的外汇最后再以外商名义国内投资以此来获得外商的超国民待遇各国法律都对涉税行为有严格的规范法及刑法对逃漏税及骗税有明确的制裁标准被查获，企业不仅接受经济制裁，而且触动刑律，将对企业的生存构成严重影响。三、外商资企业法律风险的有效防范我们知道据引发法律风险的因素来源业法律风险分为外部环境法律风险和企业内部法律风险对外部环境法风险由其引发因素不是企业所能够控制的而不可能从根本上予以杜绝但对于企内部法律风险引发因素是企业自身能够掌控的而成为企业法律风险防范的重点业内部法律风险的引发因素包括业设立行为决策行为、管理行为、生产行为、经营行为，通过健全制度、理顺流程、完善表单、规范文本，完全可以避免对外商投资企来说防法律风险还需从基础工作做起商资企业法律风险防范的主要方式有：1、健全法律顾问工作机构，充实法律顾问机构工作人员。法律顾问的政治素质、业务素质的高低，直接影响着企业法律风险的高低。因此，在建立、健全专业的法律顾问工作机构的前提下不一格精法律悉经营业务的专业人士充实到法律顾问机构中来，或者面向社会公开聘请有学识能的法律工作者业要努力为法律专业人才创造良好的工作环境，配备必要的办公、交通、通讯工具，订阅、购买各类法律资料。落实应有的职级待遇，明确权利任和义务，建立有效的激励与约束机制。定期为法律工作人员提供外出培训和进修的机会，不断提高其业务能力和工作水平外，还应借助外力，聘用法律专家担任企业外聘法律顾问，参与企业经营与决策，防范、降低市场风险和法律风险。2、重视法律知识教育培训，提高经营管理人员业务素质。外资企业应当建立、健全普及性和专业性相结合的培训机制，结合岗位实际需要，对企管、供销、财务、审计等重点部门的工作人员，加大合同法、公司法、税法、担保法等经济法律知识的培训力度，提高他们的法律业务水平强化防范法律险和市场契约意识通过制度化专业培训建一支精通法律熟悉业务的专业化经营伍立健全责权利一致的营销责任制度而障合同安全，减少法律风险，维护企业合法权益。

3、通过法律策划，规范企业投资并购行为。国内外的并购案例证实，企业投资并购面临着许多法律风险，诸如决策风险、信息不对称风险、资金风险、市场风险、政策风险等，这些风险需要一一化解并购对象及并购行为进行全方位法律评估投资并购事务的流程设计、谈判策略供合同文本对投资并购事务的法律问题全过程控制，处理投资并购事务中出现的法律纠纷目标企业进行尽职调查是并购行为不可或缺的一个重要内容标企业的资产质量、财务指标、人力资源、行业地位、市场前景等都需要认真核实。任何对投资并购法律风险的忽视，都可能给企业带来惨重的代价。4、开拓多元化法律救济途径，依法追究违约方经济责任。要破除固有的法律观念，敢于开拓多元化法律救济途径，学会综合运用各种法律救济手段，追究对方的违约经济责任。对于法律救济途径的选择适用商资企业要重视违约责任追究成本核算问题据际情况，力求以最合