阶段测评全31讲音频14zksf lyxt

自产的液体盐全部投入固体盐生产，当月该盐场销售固体盐3000吨，取得不含税销售额200万元，则当月应纳的资源税和的合计数为（ 为10元/吨；液体盐单位税额2元/吨） 【答案】应纳=200×17%-105.3/（1+17%）×17%=34-15.3=18.7（万元）合计缴纳资源税和=2.6+18.7=21.3（万元l0.2万元。支付运费并取得企业（一般）开具的货运注明费用2.55万元。购进低值易耗品，取得的上注明的税额合计为8万元100009000500l/3120不含税运费3.82万元并取得企业（一般）开具的货运。（说明：相关票据在本月通过主管认证并申报抵扣；月初留抵税额计算该企业当月的进项税额计算该企业当月的销项税额计算该企业当月应缴纳的计算该企业当月应缴纳的城市建设税和教育费附加合计（2010年考题改计算该企业当月的进项税额，因管理不善丢失货物不是发生在购入时，月 计算该企业当月的销项税第3笔业务按照合同约定的金额计算销售额和销项税，原煤使用17%的税率。3=9000×500×1/3×17%/10000=25.5（万元）第4笔业务属于将自产产品用于职工福利和，应视同销售计算销项税。4=（200+500）×500×17%/10000=5.95（万元）第5笔业务尽管暂不征收资源税，但是需要征收，天然气使用13%的该企业当月应缴纳的=34.7-18.9+8×1/5=17.4（万元）该企业当月应缴纳的城市建设税和教育费附加合计（万元25000该公司取得土地使用权应支付的土地出让金为8000万元，减征了10%，该公（5）将5000平方米的房屋出租给他人使用（未发生转移，月为45万元，租8（6）2012年8月要求该房地产开发公司对该项目进行土地（其他相关资料：当地适用的契税税率为5%，计算土地时开发费用的扣除比例10%简要说明要求该公司进行土地的理由计算该公司土地时允许扣除的土地使用权支付金额计算该公司土地时允许扣除的开发成本计算该公司土地时允许扣除的开发费用计算该公司土地时允许扣除的营业税、城建税、教育费附加（不考虑计算该公司应缴纳的土地（2012年，本小题6分80%（20000÷25000×100%， ）×10%=1568（万元允许扣除的城市建设税和教育费附加=2000×（5%+3%）=160（万元应纳土地的计算 元应纳土地=17456×40%-22544×5%=5855.2（万元。【例题4•计算题】2013年7月，某市拟对辖区内某房地产开发公司开发的房产项目进行土地。该房地产开发公司提供该开发项目的资料如下：（2）2012年5月开始动工建设，发生开发成本5000万元：其中包括银行凭证显100020%投资入股某酒店，约定共担风险、共享利益；公司已按照3%的预征率预缴了土地600万元，并聘请税务中介机构对该项目土地进行审核鉴证。税务中介机构提供了鉴证报告。（其他相关资料，当地适用的契税税率为5%，省级规定其他开发费用的扣除比例5%）要求：根据上述资料，按照要求（1）至要求（6）计算回答问题，计算，需计算简要说明要求该公司进行土地的理由计算该公司土地时允许扣除的土地使用权支付金额计算该公司土地时允许扣除的营业税、城市建设税、教育费附加计算该公司土地时应补缴的土地回答能否对补缴的土地征收滞纳金，简要说明理由回答对税务中介机构出具的鉴证报告，在什么条件下可以采信（2013条件，房地产公司应进行土地该公司土地时允许扣除的土地使用权支付金额 （万元该公司土地时允许扣除的营业税、城市建设税、教育费附加和地扣除项目金额=8400+（5000-1000） 应纳土地=7380×30%=2214（万元）应补缴土地=2214-600=1614（万元。不能对补缴的土地征收滞纳金。根据规定，按规定