浙江某公司厂房及生产线建设项目经济实例

第十三章投资估算和资金筹措13.1投资估估算本项目为浙江瑞瑞普实业有限限公司年产22000万米PU合成革厂房及及生产线建设设项目，其投投资估算包括括：主要生产产项目、辅助助生产项目、公公用工程项目目、服务性工工程及配套的的其他费用等等。编制依据(1)根据我院院工程设计各各专业提供的的图纸及资料料。(2)定额及规规定<1>中石化协协办发（2003）《化工建建设概算定额额》。<2>原化工部部化建发（1994）711号《化工建建设建筑安装装工程费用定定额》。<3>原国家石石油和化学工工业局国石化化规发（1999）195号《化工建建设项目可行行性研究投资资估算编制办办法》。<4>原化工部部化计发（1997）426号《化工建建设项目可行行性研究报告告内容和深度度的规定》<5>浙江省颁颁发的现行估估算指标。<6>国家、部部门、地方的的其他有关规规定。(3)设备价格格及建安工程程费计取主要设备价格依依据生产厂家家的报价，不不足部分参照照《全国机电电产品价格目目录》，并按按规定计取了了运杂费。建筑工程费根据据建构筑物的的结构特点，依依据当地类似似工程，按单单方造价进行行估算。安装工程费在相相关定额及概概算指标基础础上，结合当当前的市场情情况进行了调调整。(4)其他费用用的计取〈1〉建设单位位管理费按财财建[20022]394号《基本建建设财务管理理规定》计算算，为73..61万元。〈2〉招标代理理服务费555.22万元元。〈3〉设计费按按计价格[20022]10号《工程勘勘察设计收费费管理规定》计计算，为1994.2万元元。〈4〉环境影响响评价咨询费费按计价格[20022]125号《关于规规范环境影响响咨询收费有有关问题的通通知》计算，为为9.39万元元。〈5〉安评费用用为6.066万元。〈6〉基本预备备费按5%计取，为329.663万元。投资费用分析本项目估算建设设投资69222.30万万元，其中建筑工程费费1680..83万元设备购置费费4103..95万元安装工程费费275.882万元其他费用8661.69万万元建设期利息为00万元。固定资产投资固定资产投资由由建设投资和和建设期利息息组成，共计计6922..30万元。流动资金估算流动资金估算采采用详细估算算法，估算流流动资金需用用量为18666.08万万元，其中铺铺底流动资金金为559..82万元。项目总投资项目总投资由固固定资产投资资和流动资金金两部分组成成，总计为88788.337万元。报批项目总投资资报批项目总投资资由固定资产产投资和铺底底流动资金组组成，本项目目新增报批总总投资为74482.111万元。13.2资金筹筹措本项目总投资88788.337万元，其中向向银行贷款0万元，其余余全部由企业业自筹解决。第十四章财财务评价根据国家发展改改革委建设部部[20066]13255号文《建设设项目经济评评价方法与参参数》第三版版及投资项目目可行性研究究指南计办[20022]15号文并按现现行的财税、银银行等有关规规定进行评价价。14.1基础数数据(1)生产规模模及产品方案案设计年产：PU合成革20000万米DMF65000吨(2)计算期及及生产负荷项目计划建设设期1年，生产期13年，计算期14年，投产第一一年按80%计算，以后后各年均按100%计算。(3)产品成本本费用<1>主要原原、辅材料按按到厂价格计计算，动力按按企业现行不不含税价格计计算。<2>设计定定员180人，人人均工资、福利342000元/年。<3>折旧及摊摊销折旧按固定资产产的不同类别别分别计算，固固定资产原值值6907..89万元，其其中：房屋构构筑物19115.82万万元，按300年计提折旧旧；机器设备备4992..07万元，按13年计提折旧旧，残值率均均按5%计。年折旧为4225.47万万元(4)销售收入入及销售税金金根据财务评价的的计价原则结结合本行业的的国内外现状状及未来发展展预测，本项项目确定产品品不含税售价为为：PU合成革18元/米，DMF55000元/吨，第五年年年份营业收入入为392550.00万万元。(5)利润总总额及分配年利润总额为66584.000万元，所所得税为16646.000万元，净利利润为49338.00万万元。(6)通过“资资金来源与运运用表”可以看出资资金平衡且有有盈余。14.2财务评评价盈利性分析本项目目编制了项目目投资现金流流量表（见附附表）。(1)、在在项目投资现现金流量表中中，假定全部部投资均为自自有资金进行现现金流量分析析。财务税后内部收收益率：600.78%财务税后净现值值：227661.85万万元。静态投资税后回回收期：2..87年(2)、在权权益投资现金金流量表中，权权益投资资金金财务内部收收益率为600.78%。(2)、通过过利润及利润润分配表的计计算可得如下下经济指标：：总投资收益益率：73..42%权益投资净净利润率：555.06%%清偿能力分析通过借款还本付付息计划表计计算，借款偿偿还期为0年，能够满满足贷款机构构的要求。不确定性分析(1)盈亏平平衡分析以第五年生产能能力利用率表表示的盈亏平平衡点：年固定成本本BEEP=————————————————————————————*100%%年销售收入—年变动成本—年销售税金金及附加=24.066%计算结果表明，该该项目只要达达到设计能力力的24.006%，企业就可可保本，故本本项目风险较较小。(2)感性分析析影响企业经济效效益的主要因因素有：成本本、售价、产产量、投资，本本项目就单因因素变化情况况下，对经济济效益的影响响进行敏感性性分析，计算算结果表明价价格的影响最最为敏感，企企业在生产经经营中应加强强产品的销售售力度，以达达到预期的经经济效益。14.3