2023年企业财务管理制度准则

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2023年企业财务管理制度准则精选篇1

第一条销售部门的各项销售活动,除准时结清款项外,均应签订销售合同,并将签字生效的合同副本提交财务部一份,作为发票审核和货款结算的依据。

房地产开发企业应同时将定期将窗口表、销售进度表以及房产局等管理部门测绘结果报财务备案。

其次条销售专用发票或专用收据由财务部统一向主管税务机关申购并记下保管。

开票员领用时应办理领用记下手续,发票、收据开完后应准时交销,以旧换新。财务部应在一个星期内将已开发票的存根联与入账记录举行核查。

严禁开票员私自购买发票及收据,不得打白纸条收款。

第三条缴款客户交纳定金、房款一律于当日存入银行,任何人都不得坐支或挪用、借用销售款。

开票:小定能够开具公司自制的收据,大定必需开具税务机关专用收据。开发产品的销售在未结清价款前不能开具正式发票,或者只能就收到的价款部份开具正式发票。收据换发票的必需将原收据收回。开票时必需填写开票人、收款人及日期。普通不得开具红字发票。

第四条__公司所属各公司的各种销售折扣政策须报__公司批准后落实,同时将批准后的折扣政策报__公司财务部备案。

第五条销售折扣由销售部门提出,公司主管领导签字批准,财务部门核对无误后入账。

销售折扣、折让需要办理退款的,客户还必需提供有效身份证实及收款收据。如因测绘面积与原销售面积差异需要办理退款的,参照上述程序办理。

第六条财务部门应按照销售方案等资料,强化与销售部门的工作联系,随时掌控收款进度及应收账款的变化状况,催促应收账款的催收,加速货款回笼。

第七条销售分析:

(一)销售分析应分离由营销部门和财务部门按月举行。

(二)营销部门侧重分析销售方案的落实状况、价格变动状况。

(三)财务部门侧重分析销售收入和销售利润的完成状况,并对影响销售利润的各种因素做出分析,提出改进建议。

2023年企业财务管理制度准则精选篇2

第1章总则

第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。

第2条本制度适用于涉及使用印章的全部相关人员。

第2章印章的制作、保管、废止

第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。

第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章详细分事项印章、财务专用章与人名章三类。

第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人举行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。

第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。

第7条企业总经理能够使用企业的全部印章。

第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立刻上报行政部，由行政部记下后申明作废并制作新的印章。

第9条财务部制订财务方面的印章记下薄，说明印章制作时光、内容、印章发放时光、保管人等。

第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要准时与银行联系，更新印签薄。

第3章印章的使用

第11条使用印章时，使用人必需填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时光、印章的种类、材质及申请人等。

第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。

第13条印章保管人要认真审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。

第14条经授权的印章代理人员使用尽印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人举行审核。

第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必需填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同使用。

第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。

第17章印章保管人在使用尽印章后，填写印章使用记下薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时光等并有申请人签字确认。

第4章印章使用的其他规定

第18条印章保管人员离职或调动时，必需将保管的印章及相关文件交割，否则不允许离职或调动。

第19条企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序落实，严禁擅自使用印章。

第20条未经授权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同担当，后果严峻者将移交司法机关举行处理。

第5章附则

第21条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自总经理办公会利用之日起落实。

2023年企业财务管理制度准则精选篇3

为了把本单位办成一个管理规范、制度健全、决策民主、事业兴盛的民办非企业单位，更好地为我单位工作服务，特制定以下七项制度。

一、民主决策制度

(一)按照本单位章程第三章规定，本单位的最高权利机构是理事会。本单位的重事件项须经理事会打算。

(二)本单位人事任免：校长由理事会任命，副校长、财务负责人的聘任或解聘由校长提名理事会利用，其他工作人员的聘任或解聘由校长负责。

(三)外出考察或参与会议：工作人员因公外出考察，凡费用由单位支付的，须经集体讨论确定，报理事会同意，考察后必需写出考察状况向理事会报告。专职工作人员外出参与与本单位工作相关的会议与考察，须报理事长同意，考察后必需写出考察状况向理事会报告。

(四)课题讨论或事业进展项目：为了进展本单位的事业，开立课题讨论或开办事业实体项目，事先必需有可行性论证调查报告和费用预算。投资在2万元以上的项目，须经理事会研究确定后方能举行。

(五)修改章程：本单位章程是开展工作的依据。修改章程时，由本单位办公室写出报告，报请业务主管部门、社会组织记下机关批准，并将章程修改草案交理事会表决利用后，方能生效。

(六)修改本单位七项制度：本单位七项制度是确保本单位工作正常、有序、持续、健康进展的保障。因形势进展和实际工作需要应该修改时，由本单位有关部门写出草案，交理事会研究批准后，方能生效。

(七)活动组织：本校组织评比等活动，要仔细组成工作班子，重大的竞争性评比活动，还需招聘公证人员公证。

二、重事件项报告制度

(一)凡修改章程、变更等重事件项，必需提前十天写出报告，报社会组织记下管理机关、业务主管单位同意后方可举行，并邀请上级领导和有关部门领导现场指导。

(二)创办事业、实体，事先写出报告，经上级管理机关批准，办齐有关证照，方可开业。

(三)本单位的职能部门应该准时向理事会举行年度工作总结和财务报告，提出下一年度的工作方案，经审议利用后，报告业务主管部门和社会组织记下管理机关。

三、接受捐赠公示制度

(一)本单位经费来源之一，是鼓舞会员单位、企业界合作单位和其他单位举行赞助。本单位得到赞助经费的状况，须向理事会报告，并向赞助单位致谢。

(二)本单位组织开展专项活动，经费不足时，鼓舞社会各界赞助。凡赞助的专项经费必需用于专项活动，并邀请赞助单位及相关部门对经费开支举行监督。对赞助较多的单位，能够商定赞助单位参与的某某活动，事后将活动状况向业务主管单位和社会组织记下管理机关汇报，同时在理事会上报告状况，并向赞助单位致谢。

(三)本单位工作人员代表本单位参与其他社会组织及国外科技组织的有关活动，接受捐赠属本单位全部，必需交回本单位。赠给个人的财物，价值在500元以上的，应报告本单位领导讨论，视状况处理。

四、考核奖惩制度

(一)工作人员必需严格遵守本单位章程和七项制度，履行好权利和义务，乐观参加本单位活动，支持协作本单位工作。对热爱本单位、支持本单位工作成果突出和贡献卓著的，本单位应予表彰嘉奖。

(二)本单位设立“先进个人”奖，每年评比一次，对获奖的个人赋予证书和一定数额的奖金。

(三)对不关怀本单位的进展，工作不乐观主动的员工，应赋予批判和教导;屡教不改的，撤换或解聘其在本单位的职务或工作。

对玩忽职守，给本单位工作造成不良社会影响或带来重大经济损失的，应视情节情节轻重赋予处分，赔偿损失或撤换、罢免，直至追究相关责任。

五、财务管理制度

(一)本单位财务工作必需严格遵守《民间非营利组织会计制度》，自觉接受业务主管单位和社会组织记下管理机关监督管理，坚持开支合理、勤俭节省的原则，切实做好、管好、用好各项经费。

(二)做好收取费用的工作。学费按物价部门的核定标准落实。

(三)本单位经费使用范围：

1、办公费及差旅费;

2、召开会议或者进行活动的经费;

3、友好往来活动经费;

4、举办刊物、编印书籍所需的稿费、编辑费、印刷费等;

5、工作人员工资及福利开支;

6、设备添置费;

7、开展其他活动须要的经费。

(四)本单位坚持民主理财。平时财务管理由校长(所长、主任…)负责，招聘具有专业资历的会计人员，建立财务收支帐目，会计、出纳必需分设。经费收支状况，每年向理事会通报，并以书面形式向理事会报告。

5万元以上的重大开支项目，须经理事会批准方可采取。

(五)本单位财务，按规定接受审计。

六、诚信自律建设制度

(一)、拥戴党的路线、方针、政策，维护国家利益，乐观参与社会各项公益性活动。

(二)、牢固树立“以人为本”的理念，加强“诚实守信、回报社会”的意识。

(三)、坚持“爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会”的理念，大力弘扬中华民族优秀文化传统和社会主义精神文明建设的道德准则，自觉遵守职业道德规范，注意信誉，维护社会组织的良好形象。

(四)、模范遵守国家的各项法律规矩，乐观维护市场经济秩序，坚持合作、互助和互律，反驳和抵制实行不正值手段举行行业内部竞争。

(五)、制定完美本行业和本单位内的诚信自律建设制度或自律公约，仔细落实和执行各项规则制度，不违背人事、劳动等法律、规矩，自觉维护和保障社会组织从业人员的合法权益。

(六)、强化社会组织规范化建设，制定完美以章程为核心的各项制度，严格按章程规定的宗旨、程序和业务范围依法开展各项活动。

(七)、按要求准时举行税务记下，按时精确     申报各项收入，依法纳税，准时足额缴纳应缴税款，不偷漏国家税费。

(八)、落实《民间非营利组织会计制度》，按规定建立严格的财务管理制度，配备专业会计人员，财务报告准时全面精确     ，资金使用合理，自觉接受财政、审计等有关部门的监督审计。

(九)、按照有关规定使用票据，不违法、违规使用票据，要依法建帐，确保会计资料真切完整，不得账外设账;不得授意、指使、强令会计人员违法办理睬计事项，禁止一切弄虚作假的行为。

(十)、理事会根据章程规定行使各项权利，有关记录和资料齐全、规范。

(十一)、坚持廉洁奉公，自觉接受政府有关部门及社会各界对社会组织的监督和批判，共同抵制和订正行业不正之风。

七、信息披露制度

(一)、本单位应严格根据法律、规矩和《章程》规定的信息披露的内容和格式要求，真切、精确     、准时地报送披露信息。

(二)、信息披露要体现藏匿、公平、公正的原则，将本单位对社会可能产生重大影响，而社会公众尚未得知的重大信息，在规定的时光内，利用新闻媒体、藏匿栏、互联网上向社会公众公布，并送达业务主管单位和记下管理机关备案。

(三)、信息披露的内容

1、本单位应该披露的信息包括年度工作报告，进行的学术沟通、信息询问等重大活动，财务情况、允诺服务项目等。

2、筹资和接受捐赠随时将筹资目的、资金使用方向和接受捐赠、资助财物的使用状况，项目发展状况向社会公众披露。

3、允诺服务项目，应将服务内容、服务形式、服务责任及收费标准等向社会公众披露。

4、本单位章程、注册地址、名称发生变更的要准时予以披露。

5、国家相关法律、规矩及章程规定的及其他应披露的重大信息。

6、信息披露的时光和格式，应遵从和结合本单位的详细状况，在详细行为发生的前后的2日内举行披露。

(四)、信息披露前应严格履行下列审查程序：

1、提供信息的社会组织负责人要仔细核对相关信息资料;

2、本单位理事会举行审查利用;

3、经业务主管单位审查同意并经记下管理机关核准后予以披露。

对玩忽职守导致信息披露违规，在社会上造成严峻影响或损失的，视情节轻重赋予处分，赔偿损失或者撤换、罢免，直至追究相关责任。

2023年企业财务管理制度准则精选篇4

第一章总则

第一条本规定是__集团有限责任公司(以下简称集团公司)财务管理控制制度的一个组成部分，其目的是最大限度地降低企业在资金管理方面可能浮现的风险，保障企业的资金平安。

其次条本规定适用于集团公司、集团公司所属全资子公司、控股公司、实际控制公司以及所有具有实际控制本事的下级公司(以下简称成员企业)。

第三条集团公司财务管理本部将随时检查成员企业落实本规定的状况。集团公司监审部在对成员企业举行财务审计时，成员企业资金管理是否符合本规定的要求也将是其中一个重要部分。

其次章成员企业银行账户管理

第四条开立账户：

成员企业需要开设新的银行账户(包括以公司名义开立的信用卡账户)，需

填写《开户申请表》(参见附件：1)，并上报集团公司财务管理本部审批。

第五条账户统计与报告：

(一)成员企业必需指定非银行出纳人员专人定期核对银行账户(每月至少核对一次)，编制《银行存款余额调整表》，使银行存款账面余额与银行对账单调整相符。如调整不符，编表人与银行出纳共同查找缘由，准时处理。《银行存款余额调整表》要有编表人签字、银行出纳复核签字、财务负责人或其授权人审核签字。银行对账单及银行存款余额调整表应视同会计凭证及账簿等会计档案举行保存。

(二)成员企业资金日报应根据规定天天上报集团公司财务管理本部。

第六条印鉴管理：

(一)成员企业必需强化银行预留印章的管理。成员企业财务专用章应由财务负责人或其授权非银行出纳人员保管;个人名章必需由本人或授权非银行出纳人员保管。严禁一人保管支付款项所需的所有印章。严禁一人保管印章同时保管各种票据。

(二)更换银行印鉴的保管人，须经过总经理批准，交接双方须在交接记录上签名。

第三章现金管理

第七条成员企业按照当地银行核定的库存现金限额留存现金，超过库存限额的现金，当日(经过财务负责人审批后，可最迟不超过下一工作日)必需存入银行。

第八条成员企业必需按照《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际状况，在下列范围内使用现金。不属于现金开支范围的业务应该利用银行办理转账结算。

(一)职工工资、各种工资性津贴。

(二)个人劳务酬劳，包括稿费和讲课费及其他特地工作酬劳。

(三)支付给个人的各种奖金，包括按照国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。

(五)收购成员企业向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。

(六)出差人员必需随身携带的差旅费。

(七)结算起点(结算起点为1,000元)以下的零星支出。

(八)因选购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特别状况，办理转账结算不够便利，必需使用的现金，开户成员企业，要向开户银行提出书面申请，由本成员企业财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。

第九条注重事项：

(一)转账起点以上的开支原则上不得使用现金支付。

(二)与外单位之间的大宗经济往来，必需利用银行转账结算。

(三)白条不得充抵现金。

(四)不得在账外保留公款。

(五)不得与另外单位或个人互借现金。

(六)成员企业另行规定的其他注重事项。

第十条盘点制：

(一)强化库存现金的盘点工作，现金库存至少每月盘点一次。

(二)盘点工作由现金出纳人员举行，编制《现金盘点表》并签字，财务

负责人指定非现金出纳人员负责监盘并签字，财务负责人审核签字。

(三)《现金盘点表》作为会计档案，根据有关规定举行保管。

第四章报销管理

第十一条报销单据：

(一)全部报销单据均须有经办人的背书，保证其真切性。

(二)单据内容必需完整，包括时光、付款单位和项目名称等。项目内容不完整的单据必需经总经理背书。

(三)非发票不得报销。

第十二条预先借款的费用报销：

(一)报销单据的消费内容必需与借款审批的用途全都。

(二)成员企业应按照详细业务状况限定借款后的报销期限。

第十三条对于小额、年度预算内的费用开支，可不办理事先借款手续。开支后直接到财务报销。成员企业应按照实际状况规定零星支付的限额，例如1,000元以下。

第五章融资情况管理

第十四条每季度最初的5个工作日内，成员企业应以书面形式向集团财务管理本部上报其融资状况，内容包括但不限于：融资单位(成员企业及其下属分、子公司)、融资来源单位(银行或信托)、融资形式(贷款、贸易融资额度、保理等)、批准额度或授信额度、已使用额度、融资期限、融资成本(利率)、担保方或抵押物状况等;

第十五条成员企业及其下属分、子公司的融资状况变化均需以呈批形式上报集团财务管理本部，经批准后落实，内容包括但不限于：新增融资、现有融资条件或期限变更、现有融资归还等。

第六章资金支付管理

第十六条支付程序总则：

(一)各成员企业必需制订严格的业务和财务审批程序。每笔款项的支付都应以经过完整审批程序的原始单据或文件作为凭据。

(二)严禁成员企业总经理直接指挥出纳支付或处理资金事宜。

(三)除非特殊授权，签名权不行下放，但在应急状况下，签名权可上浮。

第十七条业务审批：

在业务审批程序中，业务主管和成员企业总经理审批的内容如下：

(一)对下级人员权限的审批。

(二)对经济业务发生的须要性及合理性的审批。

(三)对经济业务发生可行性的审批。

第十八条在财务审批程序中，财务人员审批的内容是：有关原始单据内容的完整性、精确     性、真切性。

第十九条支付程序：

(一)出纳的支付应当在会计人员制单以后，按照会计凭证核实单据后支付。

(二)收付款时，经办人员要在相关单据上签字，出纳在收付款凭证上加盖收讫或付讫章。

第七章集团公司内部资金调剂程序

其次十条调剂原则：

(一)考虑到集团公司的整体利益和成员企业之间的业务需要，经集团公司财务总监、事业部总经理、总裁办总经理和总裁共同批准，能够调剂各所属成员企业资金的使用。

(二)资金使用单位参考同期银行贷款利率上浮一定比例向资金供应单位支付利息，使用期满后，本息一次付清。

(三)正常的成员企业利润分配按照股东大会的决议落实，不落实以下调剂程序。

其次十一条调剂程序：

(一)按照资金平衡方案，集团公司财务总监向集团公司总裁提出资金调剂申请，并与相关成员企业总经理协调。

(二)集团公司