大学审计工作联席会议制度

大学审计工作联席会议制度第一条为进一步构建“各司其职、各负其责、相互配合、齐抓共管”的审计工作联动协作机制，合力推进学校审计工作，促进学校事业持续健康发展，根据《关于内部审计工作的规定》，结合学校实际，特制订本制度。第二条学校审计工作联席会议（以下简称联席会议）执行民主集中制原则，通过召开会议方式汇报工作、通报情况、讨论问题和确定事项。第三条联席会议由学校行政主要负责人为组长、分管审计工作校领导为副组长，党委办公室、校长办公室、纪委办公室、监察处、组织部、督查督办办公室、人事处、财务处和审计处等职能部门组成。联席会议由组长召集，或由组长授权副组长召集，成员部门主要负责人参加，可根据会议主题邀请有关部门负责人列席，审计处全体人员列席。第四条联席会议的主要职责（一）统筹和指导审计工作，研究拟订学校年度审计工作计划；（二）学习、研究和拟订审计工作重要文件、制度；（三）交流和通报各类审计重要情况；（四）协调解决审计过程中遇到的重大问题和困难；（五）研究、解决其他有关事项。第五条联席会议办公室设在审计处，审计处主要负责人任办公室主任，办公室日常工作由审计处承担。第六条联席会议办公室的工作职责（一）负责联席会议召开的各项准备工作；（二）负责各项审计工作的联动实施；（三）跟进成员部门落实联席会议的有关决定事项；（四）起草有关审计的文件和制度；（五）收集整理审计工作信息；（六）撰写保存联席会议纪要；（七）完成联席会议交办的其他事项。第七条联席会议各成员部门主要职责（一）党委办公室、校长办公室、督查督办办公室根据学校实际需要和所掌握信息，向联席会议提出有关审计工作的意见和建议；协调解决审计工作中遇到的困难和问题；督查督办联席会议决定、审计结果运用和审计整改工作情况；将上级部门颁发的有关经济法律法规、政策通报联席会议组成部门。（二）纪委办公室、监察处根据监督工作的需要和掌握的信息，对审计对象或重点审计内容提出意见和建议；向审计处提供被审计对象的有关情况；协调解决审计工作中遇到的困难和问题，必要时参与相关审计工作；对审计结果运用情况进行监督检查；核查审计移交的问题和线索，对有关责任人进行查处，并向联席会议通报相关情况；对阻挠、拒绝审计，或出具伪证、销毁、转移证据、隐瞒事实真相等行为依纪进行查处，保障审计工作正常进行。（三）组织部、人事处根据人事管理、干部管理及监督工作的需要以及所掌握信息，向联席会议提出有关审计工作的意见和建议；根据学校经济责任审计工作需要，原则上于每年末向审计处送达次年开展经济责任审计的委托书，并提供被审计对象的有关情况；对经济责任审计报告进行分析利用，并将其审计结果作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据，将审计报告归入考察材料，存入干部本人档案；配合审计处做好经济责任审计有关工作，协调解决经济责任审计工作遇到的困难和问题；将上级部门颁发的有关组织人事管理规定、政策通报联席会议组成部门。（四）财务处根据财务管理工作的需要和掌握的信息，向联席会议提出有关审计工作的意见和建议；协助提供审计所需的有关财经法规、财务制度、会计账簿、会计凭证、会计报表等相关资料；对被审计单位涉及财务方面的整改事项进行业务指导；对审计报告进行分析运用，健全内控制度，规范内部管理；将上级部门颁发的有关财经法规、政策通报联席会议组成部门。（五）审计处宣传贯彻国家审计政策和法律法规制度，研究起草学校审计工作规章制度，提交联席会议审议；拟订年度审计工作计划，提交联席会议讨论审议并经校长办公会审定后，逐项组织审计项目的实施；审定审计项目实施方案，组织审前培训和审计组进点开展审计；撰写审计报告，提出管理建议，下发整改通知，检查审计整改情况并向联席会议报告；对社会中介机构承担的审计任务完成情况进行质量监督；加强与其他成员部门协调和沟通，听取有关情况介绍和意见建议，通报审计情况。联席会议的各成员部门要立足本部门职能，从学校大局出发，分工负责，相互协调配合完成学校审计工作。第八条联席会议每年至少召开一次，一般于每年年初召开，年中可以根据审计工作需要召开，由联席会议办公室拟定会议方案，报召集人同意后实施。各成员部门需提交联席会议审议、通报的有关材料，应事先提交联席会议办公室。第九条若联席会议成员部门主要负责人正在接受学校的审计，应回避联席会议有关议题。第十条联席会议审议通过的重要事项，应按学校有关规定及时向学校汇报。第十一条联席会议确定的事项须形成会议纪要发送各组成部门；各组成部门按照职责负责具体落实。第十二条与会人员对联席会议所涉及的事项和文件负有保密责任。第十三条本办法自发文之日起执行，由审计处负责解释，原《大学审计工作联席会议制度暂行办法》（**号）同时废止。大学委托社会中介机构审计管理办法第一章总则第一条为规范学校委托社会中介机构审计业务，提高审计质量，防范审计风险，维护学校利益，根据《关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》和《大学内部审计工作规定等文件有关规定，结合学校实际，制定本办法。第二条本办法所称社会中介机构，是指依法设立、具有独立法人资格和相应执业资质的会计师事务所、工程造价咨询公司、资产评估事务所等专业机构。第三条委托社会中介机构审计（以下简称委托审计）是指学校根据内部审计工作需要，按照委托协议和项目委托书，委托中介机构参与学校内部审计并利用其工作结果的行为。委托审计是学校购买社会服务补充内部审计力量不足，扩大内部审计覆盖面的重要实现形式。第四条审计处是学校进行委托审计的归管理部门，负责委托审计业务的组织、管理、监督和评价，并对采用的审计结果负责。第五条审计处在管理委托审计工作中的主要职责是：提出委托审计事项，审核中介机构资质，签订项目委托书，监督审计质量，对其出具的审计结论进行复核确认，协调处理有关问题，审核审计费用，监督审计问题整改落实等。第六条在不违反国家保密规定的情况下，根据内部审计工作需要，学校委托审计业务包括建设工程（包括基建、修缮工程）管理审计、经济责任审计、内部控制评审、预算执行与财务决算审计、财务收支审计、科研项目审计、资产管理审计、政府采购和招投标管理审计、专项资金审计以及根据实际情况开展的其他审计、调查、鉴证和咨询等业务。第二章中介机构确定第七条根据学校内部审计工作需要，审计处提出委托审计服务采购申请，经校内相关职能部门审核及校领导审批后，严格按照采购有关文件规定和程序招标确定入围中介机构，服务期限一般为2-3年。入围中介机构应作出廉洁承诺，提供书面廉洁承诺书。第八条学校常规工程类和财经类委托审计，原则上应从入围的中介机构中选取。其他特殊类型审计项目和单项审计费用达到限额标准的审计项目，可另行招标。科研项目委托审计，也可从科技部和省科技厅等科研项目管理部门公布的入围中介机构中直接选取中介机构实施。第九条确定入围中介机构时，重点考虑如下条件：（一）具备国家承认的相应专业资质，连续执业5年以上；（二）具有良好的社会信誉和执业记录，近5年内未被国家机关或行业协会处罚或通报，无重大质量问题和违纪违规行为；（三）具有开展相关业务的资格资质和人员；（四）具有健全的内部管理制度和审计质量控制制度；（五）具有承担相应审计风险的能力且收费合理；（六）依法维护学校的正当权益并保守秘密。第三章委托审计实施第十条委托审计程序（一）送审部门向审计处提交送审表和审计资料；（二）审计处对审计资料进行形式审查（资料是否齐全、填写是否规范、签字/印章是否缺少等），审查合格后与送审部门办理资料交接手续；（三）审计处根据年度审计任务量和具体审计项目复杂程度，结合中介机构正在承担的审计任务量和已完成审计项目的质量情况，确定受托中介机构，出具项目委托书；（四）审计处通知中介机构到校签收项目委托书和审计资料；（五）中介机构成立项目审计组，向审计处报送审计实施方案，经批准后开展审计工作；（六）审计处对中介机构提交的审计报告初稿进行复核并提出意见；（七）中介机构向审计处提交最终审计报告，并移交全部审计资料、审计证据材料复印件及相关电子文件；（八）按委托协议和项目委托书规定向中介机构支付审计费用。第十一条中介机构项目审计组实行项目主审负责制，指定具备相应资质人员担任项目主审，审计组成员中财务类审计项目须配备2名及以上注册会计师，工程类审计项目须配备2名及以上一级造价工程师。其他项目根据审计业务实际配备相应资格人员。第十二条项目审计组必须制定详细的审计实施方案，全程建立审计日志，做好审计工作底稿，严格按照委托协议及项目委托书约定、审计准则和程序实施审计。第十三条在委托审计项目实施期间，审计处指派专人参与委托审计过程并协调有关事宜，审核审计实施方案，了解审计项目进展情况，核查审计结果，监督中介机构履行职责。第十四条基建工程结算审计过程中，中介机构应深入工程现场进行实地勘察；在核对工程量前须向审计处通报初步审计情况及重大事项，待双方就有关内容取得一致意见后，再通过审计处约见被审单位。第十五条基建工程项目的所有审计资料一律由审计处初审合格后移交给中介机构，中介机构不得擅自从其他渠道接收任何补充资料。第十六条中介机构必须保证独立、客观、公正的执业立场，遵守审计准则和职业道德规范，按委托协议、项目委托书和有关规定实施审计，切实维护学校的合法权益。第十七条审计事项全部结束并经审计处核查合格后，按规定支付审计费用。工程类审计费用原则上在相应工程项目的建设成本中列支；财经类及其他审计项目审计费用在校内相关单位经费或审计专项经费中列支。独立核算单位、科研项目和对外服务等项目发生的审计费用由被审单位或被审项目承担。第四章委托审计监督与考评第十八条学校加强对中介机构审计工作质量的考评。审计处每年对中介机构一定时期或者具体项目的工作质量进行考评，考评可以采用定性、定量或者定性定量相结合的方式。考评结果与业务分配挂钩。第十九条对中介机构考评时，重点关注下列内容：（一）审计人员配备和到位情况；（二）审计人员专业胜任能力与职业道德；（三）审计实施过程，包括审计实施方案制定、审计沟通协调、进度把控等；（四）审计采用审计程序及方法的适当性，适用审计依据的有效性、合法性，获取审计证据的关联性、可靠性和充分性；（五）审计项目的质量；（六）审计资料移交的及时性和完整性；（七）对学校有关管理工作提出具有针对性和可操作性的意见建议情况。考评时，充分听取校内相关部门的意见与建议。第二十条审计处加强对委托审计项目的审计质量监管,每年另外聘用第三方机构对中介机构的审计报告进行抽查复审。工程预算审计误差率（误差率报审价/审定价-1，下同）超过5%的，扣减工程预算编制单位该项目的50%审计费；工程预算审计误差率超过8%的，扣减工程预算编制单位该项目的全部审计费。工程结算审计复审误差率（复审误差率=中介机构审定价/第三方机构审定价-1，下同）超过3%的，第三方机构复审费用由责任方中介机构承担，并扣减该项目的50%审计费；复审误差率超过5%的，第三方机构复审费用由责任方中介机构承担，并扣减该项目的全部审计费。第二十一条校内有关部门或工作人员在配合委托审计过程中滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、拖延扯皮或泄露秘密，按照有关规定进行责任追究，涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。第二十二条中介机构有下列情形之一的，学校将停止支付审计费用、终止委托业务、取消委托资格，造成严重后果的，学校依法追究责任并索赔经济损失。（一）未按合同要求实施审计，随意简化审计程序；（二）审计程序不规范，审计报告严重失实，审计结论不准确，且拒绝进行重新审计或纠正；（三）不能客观真实反映情况或揭露问题，审计发现重大问题不汇报，存在应披露而未披露的重大事项等重大错漏,给学校造成损失和不良影响；（四）违反职业道德、弄虚作假、串通作弊、泄露学校秘密；（五）将受托审计业务委托给第三方；（六）中介机构承担工程结算审计任务时，未经审计处同意，私自与施工单位（或个人）接触，违反审计纪律，谋取不正当利益；（七）受托社会中介机构与被审计对象存在利害关系，应当回避而没有回避的；（八）其他损害学校利益的行为。第二十三条审计处应定期向中介机构及有关审计人员传达上级部门和学校相关政策制度规定，明确任务要求，提高委托审计相关人员政策和法规水平。第二十四条被审计单位应在规定时间内对审计报告中提出的整改意见和建议进行整改落实，并将整改落实情况书面报送审计处。第五章附则第二十五条国家法律法规、有关政策和上级有关部门对委托审计另有规定的，从其规定。第二十六条本办法适用于学校内部各单位。学校所属独立法人机构可参照本办法执行。第二十七条本办法自公布之日起执行，由审计处负责解释。大学本科生自主学习学分实施办法为进一步深化人才培养模式改革，全面推进素质教育，鼓励学生课外积极开展丰富多样的自主个性化学习和研究，培养学生的自主学习和实践创新能力，促进学生个性发展，根据学校修订本科专业培养方案的原则意见，将自主学习学分纳入本科培养计划，特制定本实施办法。一、领导和组织机构学校成立本科生自主学习领导小组，由分管校长任组长，教务处、学生处、团委等相关职能部门和各学院负责人为成员，负责审议通过本科生自主学习学分实施办法和学校、院学生自主学习考核标准，指导学生自主学习的实施工作，解释学生自主学习实施过程中的未尽事宜。教务处作为组织单位，负责全校考核标准制定与补充、自主学分查询系统的开发与管理等组织协调工作。学院成立本科生自主学习领导小组和工作机构。学院本科生自主学习领导小组组长为校本科生自主学习领导小组成员。学院应明确自主学分认定统计工作责任人，负责学生自主学分的认定和统计工作。二、实施对象和学分要求自2022级起的本科生，在校期间应至少获得4个自主学习学分，未达到要求者不得毕业。学生获得超出规定部分的学分，学校予以记载，并作为评奖、评优的参考项目。三、认定范围自主学习学分可通过多种途径获得，包括：各类科研、创新创业项目各类竞赛（含学科竞赛、专业技能竞赛、体育竞赛等）论文、专著及作品发表科技成果网络视频通识课程、课外阅读及学术讲座考级考证四、考核标准面向全校学生的自主学习学分考核标准由教务处负责拟定，并根据学院的申报和实际情况提出考核标准的修改意见，报学校本科生自主学习领导