商业银行经营管理全部重点

商业银行经营管理全部重点第1页/共535页导论金融市场商业银行性质商业银行组织结构商业银行监管商业银行风险第2页/共535页金融市场一级市场、二级市场货币市场、资本市场现货市场、期货期权市场、大宗商品市场第3页/共535页商业银行的定义中国：商业银行是依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。美国：被联邦存款保险公司承保的任何机构，不管是否接受活期存款或者发放商业贷款。第4页/共535页商业银行的性质企业独立核算、自负盈亏、自担风险以营利为目标特殊的企业经营对象是货币对社会有影响力特殊责任特殊第5页/共535页商业银行的作用信用中介支付中介信用创造金融服务第6页/共535页信用中介商业银行通过存款等负债业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过贷款等资产业务，将吸收的资金投给向银行借款的单位和个人。作用：将社会闲散资金转化为生产经营资金将社会小额资金转化为生产经营所需的大额资金将社会的短期闲散资金的长期稳定余额转化为长期的生产经营资金第7页/共535页支付中介商业银行代表客户支付商品和服务价款，例如签发和支付支票，电汇资金、电子支付、支付现金等。作用：减少了现金的使用加速了结算过程和货币资金周转提高了资金使用效率为客户提供了方便。第8页/共535页信用创造商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派生存款，最后整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款。作用：对社会的货币供应量、信贷总规模和国民经济运行产生了很大影响第9页/共535页金融服务商业银行金融服务范围包括为客户提供担保、信托、租赁保管、咨询、经纪、代理融通等业务。作用：扩大了社会联系面增加了市场份额增加了非信贷收入第10页/共535页商业银行经营原则基本目标：“三性平衡”，安全性、流动性、效益性之间的平衡安全性：保证资本金的安全足够清偿力的保证合理安排资产规模及其结构提高自有资本比重合法经营第11页/共535页商业银行经营原则基本目标：“三性平衡”，安全性、流动性、效益性之间的平衡流动性：保持随时可以适当价格取得可用资金的能力资产变现方式负债筹资方式随时应付客户支付、存取款等需求资产变现成本资产变现速度第12页/共535页商业银行经营原则基本目标：“三性平衡”，安全性、流动性、效益性之间的平衡盈利性：满足银行增值要求银行价值最大化业务拓展提高服务质量加强成本控制减少经营损失严格操作规范第13页/共535页商业银行经营原则盈利性增加贷款利息收入

提高贷款利率扩大贷款规模风险高企业成管理难高风险

的表现本增加度加大项目增多

安全性 风险增加

流动性期限长、流动性降低第14页/共535页商业银行经营原则O期限盈利性流动性安全性盈利性流动性、安全性第15页/共535页商业银行经营原则第16页/共535页商业银行的组织结构单一银行制总行分行制金融控股公司制第17页/共535页单一银行制银行业务完全由一个营业机构来办理，不设立或不许设立分支机构。主要在美国，原因是：美国是一个各州独立性极强的联邦制国家，为了促进经济的均衡发展，美国历史上曾经立法禁止或限制开设分支机构。近年来，这一法律放松。第18页/共535页单一银行制优点：限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争；有利于协调地方政府与银行的关系，使银行集中全力为地方经济发展提供服务；业务经营有较大的独立性和灵活性。缺陷：难以取得规模经济效益； 银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱；与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾，业务发展和创新受到了限制。第19页/共535页总行分行制分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组织形式。世界上绝大多数国家采取这种组织形式。第20页/共535页总分行制优点：可获得规模效益；易于组织和调剂资金，提高资金使用效率；有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；可进行分散投资，降低风险，稳定收益；总行家数少，便于国家管理和控制。缺陷：易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融垄断；内部管理层次多，管理难度大；不利于地方经济的发展。第21页/共535页金融控股公司制金融控股公司制是指由一集团设立一家控股公司，再由该公司控制或收购若干金融子公司的组织形式。分为两种类型:非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。第22页/共535页金融控股公司制优点：能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行综合性能力。能向客户提供全面服务，增强客户联系。缺陷：容易引起银行业的集中和垄断，并在一定程度上影响了银行的自主性。容易滋生关联交易，违规操作，从而增加系统性风险。第23页/共535页我国商业银行体系四大国有银行：工、农、建、中已经股改上市三大政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行按照国家的产业政策或政府的相关决策进行投融资活动的金融机构，不以利润最大化为经营目标。全国性股份制银行：交通、中信、光大、华夏、招商、民生、平安、浦发、广发、兴业等第24页/共535页我国商业银行体系城市商业银行：上海银行、北京银行、浙商银行、徽商银行等具有典型的区域辐射和鲜明个性化的商业银行体系农村信用合作社：农村信用社、农村商业银行和农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社外资银行：汇丰、法兴、渣打、花旗等第25页/共535页商业银行监管保护储蓄者利益：银行吸引居民存款，但社会公众对银行无法做到全面了解。政府必须承担保护储蓄者利益的责任。引导经济发展：银行是信用货币的创造者，货币数量的多少与经济发展密切相关。中央银行必须关注商业银行的行为是否符合相关政策。银行的综合性：综合经营使得监管更加复杂。第26页/共535页商业银行监管银监会：监督商业银行的行为是否合规、和法。人民银行：监督商业银行在执行货币政策时是否遵循了央行所制定的货币政策。第27页/共535页商业银行监管“骆驼”（CAMEL)原则C(capital)代表资本。A（asset)代表资产。M（management）代表管理。E(earning）代表收益。L（liquitidy)代表流动性或清偿能力。第28页/共535页商业银行风险信用风险市场风险利率风险汇率风险经营风险流动性风险第29页/共535页商业银行的资本管理银行资本的性质和作用资本类型资本的构成资本充足与银行稳健资本筹集和管理第30页/共535页银行资本商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的最原始的资金来源，即资本金，它是银行拥有的永久归银行支配使用的自有资本。《中华人民共和国商业银行法》对商业银行的最低注册资本作出了规定：设立商业银行的注册资本最低限额为十亿人民币，城市合作商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，农村合作商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币第31页/共535页商业银行资本的作用为商业银行的注册、组建和开业提供所需资金当发生非预期性损失时，资本金可以用来弥补损失最低资本金比率限制商业银行资产业务的扩张程度资本为商业银行开展新的业务提供资金增强公众信心，防止挤兑发生第32页/共535页商业银行资本类型会计资本（AccountingCapital）监管资本（RegulatoryCapital）经济资本（EconomicCapital)第33页/共535页会计资本商业银行会计资本即银行账面资本（BookCapital）会计资本＝总资产账面价值－总负债账面价值第34页/共535页监管资本监管当局为了满足监管要求，促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有资本。监管资本分可分为一级资本（核心资本）与二级资本（附属资本）。监管当局总是希望银行能够持有更多资本，从而提高吸收损失的能力，尽可能降低银行破产倒闭风险。第35页/共535页经济资本经济资本又称风险资本（RiskCapital），用来衡量需要多少资本，而不是拥有多少资本。资本不仅是吸收损失的缓冲装置，也是银行配置资源从而获取利润的工具，因此要从安全的盈利两个角度同时考虑，以确定最佳资本比率。经济资本是非预期损失储备资本第36页/共535页巴塞尔协议巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的，其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代表。自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定。巴塞尔协议规定了银行的资本构成，第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内表外风险的资本充足率标准。第37页/共535页巴塞尔协议下的资本构成核心资本附属资本权益资本（股本）公开储备未公开储备重估储备普通准备金混合资本工具长期附属债务：主要由次级债务构成普通股永久非累积优先股总资本第38页/共535页核心资本股本（权益资本）普通股普通股是一种股权证书，代表着投资者对商业银行的所有权，具有永久性。普通股筹集成本高永久非累计优先股股份制商业银行发行的、在收益分配以及剩余资产分配方面具有优先要求权的股票。银行没有法律义务支付累积未分配股息。第39页/共535页核心资本公开储备留存盈余又被称为未分配利润，是由银行内部来源形成的盈余，是税后利润中应分给股东而未分的部分。资本盈余又称股本盈余，是由银行外部来源形成的盈余。商业银行在发行股票时采用溢价发行方式，导致投资者缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致，即溢价收入。第40页/共535页巴塞尔协议下的资本构成核心资本附属资本权益资本（股本）公开储备未公开储备重估储备普通准备金混合资本工具长期附属债务：主要由次级债务构成普通股永久非累积优先股总资本第41页/共535页附属资本未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备。重估储备：指银行按照本国监管和会计条例对其某些资产的价值进行重估而增加的储备。普通损失准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立的准备混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具长期附属债务：由外部投资者提供的长期债务第42页/共535页银行的规模与资本构成规模较大银行：股票溢价和未分配利润占有较大比重，其次是银行发行的长期债务和普通股的股票小银行：更主要地是依赖于自身的未分配利润从某种程度上讲，小银行更注重自有资本充足程度的提高，因而资本充足性更高第43页/共535页我国商业银行的资本构成2004年2月，中国银监会公布《商业银行资本充足率管理办法》：自2004年3月1日起，在我国商业银行实行新的资本构成定义。要求：商业银行资本包括核心资本和附属资本。核心资本

实收资本或普通股资本公积：资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值、接受资产捐赠的资产价值盈余公积：从税后利润中提取的公积金

未分配利润少数股权第44页/共535页我国商业银行的资本构成附属资本

重估储备一般准备优先股可转换债券长期次级债务第45页/共535页我国商业银行的资本构成

中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行年份20022008200220082002200820022008资本构成：

股本或实收资本（亿元）16073340.91292.52260014212538.39851.152336.89占资本总额比例90.37%55.02%95.01%89.49%54.59%51.40%79.37%49.98%资本公积（亿元）12.821122.4331.83172.92522.48551.86221.21902.41占资本总额比例0.72%18.49%2.33%5.95%28.31%13.40%20.63%19.30%第46页/共535页资本充足与银行稳健当一家银行资本充足时，是否就一定意味着其经营稳健呢？资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险第47页/共535页A、B银行的资产负债表比较单位：亿元资产A银行B银行负债和资本A银行B银行现金和应付款4030活期存款70170短期政府债券6015储蓄存款406长期政府债券6040定期存款906贷款80155可转让存单2028资本2030合计240240合计240240第48页/共535页资本充足与银行稳健比较A、B两个银行的资产负债情况：A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行A银行资产流动性强，负债稳定B银行资产流动性弱，负债稳定性差结论：A银行的稳定性更高第49页/共535页巴塞尔I对资本充足率的要求第50页/共535页巴塞尔II对资本充足率的要求第51页/共535页资本充足率一家银行的总资本规模为100万美元。表内资产为1500万美元，该银行的资产负债项目如下：第52页/共535页资本充足率资产负债表内项目

现金75短期政府债券300国内银行存款75家庭住宅抵押贷款75企业贷款975资产负债表内总资产1500资产负债表外项目

用来支持政府发行债券的备用信用证150对企业的长期信贷承诺300资产负债表外项目加总450第53页/共535页资本充足率首先计算表外项目的对等信贷额，将表外项目装换为对等数量的银行贷款，以衡量银行风险。表外项目账面价值

转换系数

对等信贷额用来支持政府发行债券的备用信用证150×1=150对企业的长期信贷承诺300×0.5=150第54页/共535页资本充足率将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权重第55页/共535页资本充足率假设操作风险为8.68万，市场风险为10万美元第56页/共535页影响商业银行资本需要量的因素有关法律规定宏观经济形势银行的资产负债结构银行的信誉第57页/共535页银行最佳资本需求量银行资本过高：会降低财务杠杆比率，增加筹集资金的成本，影响银行的利润银行资本过低：会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降第58页/共535页银行资本管理资本不足时追加发行股票或增发新股/发行优先股减少股利的发放。从长期来看这是增加资本充足率的最根本来源。发行从属债务降低风险资产的比重，增大安全资产的比重。政府财政支持第59页/共535页资料一中国政府曾对国有银行系统实施了三次重要的救助1998年发行2700亿元的特别国债用于补充商业银行的资本金1999年，四大资产管理公司成立并接受了四大国行剥离的1.4万亿元不良资产。2003年12月31日，将450亿美元的外汇储备划给建行和中行补充资本金，2005年6月，政府对工商注资150亿美元。第60页/共535页资料二为了提高资本充足率,已经有多家银行陆续发布和发行了不等量的次级债券2008年9月4日,招商银行率先发行了300亿元的次级债券9月25日,深发展董事会通过决议,将分次发行总额不超过100亿元的次级债券。10月24日,深发展完成首批15亿元10年期次级债发行第61页/共535页资料二10月28日,浦发银行董事会审议通过将发行总量均不超过100亿元的次级债券,期限分别为15年以上和5年以上。10月27日,工行股东大会通过决议,将在2011年底前分期发行不超过1000亿元的次级债,期限不短于5年。11月20日,民生银行董事会通过决议,将发行总额不超过50亿元的混合资本债券,该债券为设定一次赎回权的15年期债第62页/共535页银行资本管理资本过多时回购股票增加股息减少从属债务增加风险资产的比重第63页/共535页银行资本的内部筹集未分配利润是银行内部融资的重要来源优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱缺点：筹资数量在很大程度上受限于银行自身受限于政府对银行适度资本金规模的控制受限于银行的盈利水平受限于银行的股利分配政策第64页/共535页银行资本的内部筹集出售资产与租赁设备发行普通股发行优先股发行中长期债券股票与债券的互换第65页/共535页例：假定某银行需要筹措2000万元的外部资本该银行目前已发行的普通股为800万股，总资产将近10亿元，权益资本6000万元。如果该银行产生1亿元的总收入，则经营费为8000万元。现在该银行可以通过发行普通股、优先股和资本票据三种方式来筹措所需要的资本。如果银行的目标是使普通股每股收益最大化，那么应选择何种方式来筹措所需的资本？

第66页/共535页收入支出项单位：万普通股

（10元/股）优先股（20元/股，8％）资本票据（利率10％估计收益

100001000010000估计经营费用

800080008000净收入

200020002000利息支出

----200税前净利润

200020001800所得税(35%)

700700630税后净收益

130013001170优先股股息

--160--普通股股东净收益

130011401170普通股每股收益

1.301000万股1.43800万股1.46800万股第67页/共535页巴塞尔协议III产生背景2008年由美国次贷危机引发的全球金融危机，给国际社会造成巨大的恐慌，这场全球性金融海啸，引发了全球的经济危机。本次金融危机的产生和发展深化，充分暴露出此前的银行业监管体系中存在的诸多不足。旧有的银行业监管规则中，对于核心资本充足率的要求过低，使得银行体系难以抵御突如其来的全球性金融系统风险。因此2009年年初，美国银行监管业者就提出了回归于最为原始也是最为有效的监管规则，即强调提高银行业的核心资本充足率，以使银行体系有充分的自有资金应付可能出现的系统性金融风险第68页/共535页巴塞尔协议III2010年12月16日，巴塞尔委员会正式颁布了巴塞尔III，对原有的银行监管标准和体系实施全面改革，改革的根本目的在于提高银行业应对来自金融和经济压力冲击的能力和吸收损失的能力，从而减少金融风险向实体经济的溢出。第69页/共535页巴塞尔协议III核心内容核心资本充足率下限将从现行的4%上调至6%(又普通股构成的核心一级资本从现行的2%提高到4.5%）总资本占银行风险资产的下限将从现行的8%提高到10.5%新的一级资本规定在2013.1月至2015.1执行总资本充足率要求在2016年以前仍为8%增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”，在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。第70页/共535页巴塞尔协议III对欧洲银行业的影响由于其监管规则最松，在金融危机后没有进行大规模的资本补充，此次受到的影响最大，在欧洲商业银行中一级资本充足率最高的为德意志银行的10.8%，该行已表示将增发98亿欧元的股票来避免由于资本短缺而带来的负面影响，其他的大型银行也将面临着巨大的资本补充要求。第71页/共535页巴塞尔协议III对美国银行业的影响美国的24家银行中有包括花旗和美洲银行在内的7家银行面临一级资本充足率不足的问题，这一比例显著小于欧洲银行业者，不过一些小型银行的压力或许会更大。第72页/共535页巴塞尔协议III对我国银行业的影响短期来看，巴塞尔协议III对中国银行业影响相对欧美银行而言较小，但其长远影响却不容忽视。长期存在充实资本的压力第73页/共535页巴塞尔协议III长期影响一方面我国商业银行盈利模式主要还是以净息差为主。另一方面我国是一个发展中国家，预计在今后很长一段时间内，我国国民经济都将保持一个较快的经济增速，国内资本市场还不够发达，经济持续增长和经济结构转型对银行信贷的依赖还很严重，一个以间接融资为主的国家，特别是经历了2009年信贷扩张的大幅资本消耗以后并且为持续达到新的监管要求，银行不可避免地面临巨大的资本补充压力，特别是国内系统重要性银行。在经济上行期的时候，银行大规模融资会比较顺利，但经济进入到震荡下行期，银行暗藏的资产风险都会暴露出来，导致坏账的急剧增加。大型金融机构的发债融资成本越来越低，银行吸收存款成本提高，贷款也越来越难；最后是息差越来越小，迫使银行业加快转型。第74页/共535页巴塞尔协议III满足监管要求和盈利能力增长的矛盾巴塞尔协议重视流动性管理。为满足流动性覆盖比率的要求，商业银行应持有更多的现金和超额准备金等流动性高的资产，如风险加权系数为零的证券。但从盈利的角度，公司证券和资产担保证券显然比风险加权系数为零的证券收益要高出不少。因此，与未实行流动性监管标准相比，实行巴塞尔协议III后，银行会选择会倾向于风险加权系数为零的证券，从而导致银行收益下降。然而，为了实现通过再融资补充核心资本，降低融资成本，银行业又不得不尽可能提升盈利能力，从而使银行陷入两难的境地。第75页/共535页中国银行业的应对措施对于中国银行业而言，在巴塞尔III实施的过渡期内，需要加快制定相关应对措施和业务转型步伐。建立多渠道的资本补充机制，加强资本规划建设（分子策略）转变经营模式（分母策略）推动业务多元化发展。调整信贷机构，提高信贷质量。第76页/共535页商业银行的负债业务管理商业银行负债业务概论商业银行存款业务存款的定价商业银行非存款类负债业务商业银行存款业务管理第77页/共535页商业银行负债业务负债业务是商业银行经营的基础。除了自有资本金外，商业银行作为金融中介机构必须通过负债的形式将社会上闲散资金集中到一起，即作为“资金的需求者”。负债业务的成本影响到商业银行的盈利能力和竞争力。负债业务的好坏与商业银行的扛风险能力息息相关。第78页/共535页商业银行负债业务的构成存款业务交易账户非交易账户非存款业务同业拆借中央银行借款发行债券回购证券第79页/共535页商业银行存款业务交易类存款：私人或企业为了交易目的而开立的支票账户。客户可以通过支票、汇票、电话转账、网上支付等提款或对第三者支付款项。非交易类存款：以生息为主要目的的存款，可为商业银行提供了稳定的资金。第80页/共535页商业银行存款业务交易类存款活期存款可转让支付命令账户（NOW账户）货币市市场存款账户（MMDA）自动转账服务账户（ATS）第81页/共535页商业银行存款业务活期存款指客户不需预先通知即可随时提取或支付的存款，也称为支票存款，是银行资金来源最具波动性和最不可测的部分。基本没有利息第82页/共535页商业银行存款业务可转让支付命令账户可以支付利息的新型活期存款可以提款、支付、转账只对个人和非盈利组织第83页/共535页商业银行存款业务货币市场存款账户支付高利率，没有利率上限约束每月交易不能超过6次，支票付款不能超过3次账户必须保留2500美元最低余额取款必须提前7天通知银行第84页/共535页商业银行存款业务非交易类存款储蓄存款定期存款可转让大额定期存单（CD)第85页/共535页商业银行存款业务储蓄存款可以随时存取，利息较高不能支付，不能签发支票第86页/共535页商业银行存款业务定期存款相对于活期存款而言，由储户预先约定存储期限的存款。定期存款期限一般为3个月、6一个月、1年、3年、5年等。到期才能取款，如提前取款则按活期利息计算。第87页/共535页商业银行存款业务可转让大额定期存单固定面值、固定期限，可在市场上进行买卖转让的定期存单。存款有最低限制，美国是10万美金。可自由转让，市场流通度高，交易活跃。第88页/共535页商业银行存款定价存款定价与银行经营目标存款价格变动银行存贷利差的变动客户对存款数量与组合的决定银行存款量与构成银行的净利润与银行存贷款增长第89页/共535页商业银行存款定价加权平均成本存款定价法边际成本存款定价法客户关系定价法第90页/共535页加权平均成本存款定价法第91页/共535页加权平均成本存款定价法例，某商业银行需要筹集500万元资金，其中以8%的资金成本率可以筹集活期存款200万元，以10%的资金成本率可以筹集定期和储蓄存款200万元及货币市场50万元，剩下50万元股权资本的成本率为20%。假如储备要求为活期存款的15%，储蓄存款的5%，市场借款的2%，那么该银行的加权平均税前资本金成本为：第92页/共535页加权平均成本存款定价法银行的资产业务必须至少实现11%的税前回报率，从而使银行实现盈利。第93页/共535页边际成本存款定价边际成本是指银行一单位存款所增加的成本第94页/共535页边际成本存款定价例，某银行通过7%的存款利率可吸引25万元新存款。如提供7.5%，可筹集50万；8%可筹集75万元，8.5%可筹集100万元，9%可筹集125万元。如该银行的资产收益率是10%，存款为多少时，银行可获得最大的利润。第95页/共535页边际成本存款定价第96页/共535页客户关系定价法银行根据客户与银行的关系紧密程度定价扩大服务销售从而赚取更多的费用提高客户对银行的忠诚度和依赖性第97页/共535页商业银行存款业务的相关制度存款准备金制度存款准备金=商业银行在中央银行存款+库存现金法定存款准备金=存款总额×法定存款准备金率超额存款准备金=存款准备金－法定存款准备金存款保险制度1933年美国国会通过《格拉斯-斯蒂格尔法》，确定由联邦政府成立联邦保险公司（FDIC），负债保护存款人利益的金融体系稳定。第98页/共535页商业银行非存款负债业务同业拆借向中央银行借款证券回购国际金融市场融资发行长期债券第99页/共535页同业拆借金融机构之间的短期资金融通行为，主要用来弥补商业银行的临时、短期性资金头寸不足。禁止利用同业拆入资金发放固定资产贷款或用于投资。只有当拆借资金的投资所得高于中央银行的存款准备金利率时，拆借才是合算的。第100页/共535页同业拆借的特点期限较短，不超过一年，“隔夜拆借”最为普遍信用要求高利率由供求双方决定第101页/共535页向中央银行借款中央银行作为最后贷款人，必要时会为商业银行提供资金融通。再贴现（Re-discount)再贷款（Re-lending)第102页/共535页证券回购回购协议（RepurchaseAgreement)是指商业银行在向其他金融机构出售证券等金融资产时事先签订协议，约定在未来的一定时期会按约定的价格购回所卖证券。提高长期证券的变现性回购协议的利率一般略低于同业拆借利率在我国回购协议分为质押式和买断式回购第103页/共535页国际金融市场融资欧洲货币市场借款完全自由的国际金融市场独特的利率体系资金周转灵活、快捷批发市场第104页/共535页发行中长期债券国内和国际金融债券杨基债券、武士债券、点心债固定和浮动利率债券信用、抵押和担保债券资本性债券第105页/共535页发行中长期债券扬基债券：美国以外的政府、金融机构、工商企业和国际组织在美国国内市场发行的、以美元为计值货币的债券。武士债券：日本以外的政府、金融机构、工商企业和国际组织在日本国内市场发行的、以日元为计值货币的债券。点心债券：在香港发行的人民币计价债券第106页/共535页中长期债券特点主动性长期负债资金盈利性和流动性强资金稳定性强发行金融债券筹得的资金不需要缴纳存款准备金第107页/共535页商业银行负债业务构成2009年中国四大国有银行负债构成表第108页/共535页商业银行负债业务构成2009年美国花旗银行负债构成表第109页/共535页商业银行存款业务管理外在因素宏观经济环境金融法律法规中央银行货币政策内在因素银行信誉和规模银行网点地理位子银行服务水平存款利率和种类第110页/共535页商业银行的现金管理现金资产的构成现金管理的目的和原则存款准备金管理商业银行流动性管理第111页/共535页近年国际挤兑风暴国宝银行在纽约、新州、费城的多个分行2003年４月２２日至２４日连续三天出现成千上万存款客户排队挤兑的现象。非法集资导致挤兑风潮，缅甸爆发银行危机.2003年2月，缅甸从事非法集资的10多家非金融机构相继出事，两周内有关缅甸私营银行将倒闭的谣言甚嚣尘上，当地储户纷纷前往银行提取现金。突如其来的挤兑风，使缅甸爆发了一场空前的银行危机。阿尔巴尼亚储蓄银行2002年发生储户争相挤兑的风潮。根据阿政府制定的计划，阿储蓄银行将在不久后被私有化。消息传出，该银行的储户大为惊慌，他们担心自己的存款在私有化后无法取出，纷纷前往各地的储蓄银行挤兑。2001年5月29日罗马尼亚商业銀行（ROMANIACOMMERCIALBANK，BCR是全国最大商业银行，占全国总存款1/3，准备民营化。）在Sibiu等地发生上千名群众砸破银行办公室玻璃并围堵挤兑的事件。第112页/共535页江苏射阳农商行第113页/共535页江苏射阳农商行第114页/共535页江苏射阳农商行第115页/共535页现金资产管理的目的现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前期下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。第116页/共535页现金管理的目的满足客户存贷款等日常交易的需求满足金融当局对法定存款准备金的要求结算中对现金的需求向其代理行支付现金以换取服务的要求第117页/共535页现金资产的构成库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定数量的现金。用于应付客户提现、银行日常零星开支。库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费用，不宜保存太多。库存现金的经营原则：适度规模。托收中的现金：银行间确认与转账过程中的支票金额当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不能立即调动该款项，必须在银行经过一定时间确认后方可提现使用。第118页/共535页现金资产的构成在中央银行存款：存款准备金存放同业存款：商业银行存放在其他银行的存款便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。存放同业的存款属于活期存款性质，随时支用，可视同现金资产。第119页/共535页现金资产管理原则适度存量控制原则按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标实现。就商业银行现金资产而言，其存量的大小将直接影响其盈利能力。存量过大，银行付出的机会成本增加，影响银行盈利性；存量过小，客户的流动性需求得不到满足，导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全。将现金资产控制在适度的规模上是现金资产管理的首要目标。第120页/共535页现金资产管理原则适时流量调节原则银行必须根据业务过程中现金流量的变化情况，适时调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。一定时期内现金流入>现金流出时，调出一定时期内现金流入<现金流出时，调入安全性原则库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付之用，是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。第121页/共535页存款准备金管理法定准备金按照法定比率向央行缴存的存款准备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用；具有强制性；随存款调整。超额准备金是商业银行的可用资金。可用于日常的各种支付和贷放活动；也可随时从该帐户上提取现金。第122页/共535页法定存款准备金制度的演变我国的存款准备金制度是1984年建立起来的，20年来，存款准备金率经历了7次调整。1984年，按存款种类规定了法定存款准备金率，企业存款为20%，农村存款为25%，储蓄存款为40%。1985年开始将法定存款准备率统一调整为10%。1987年从10%上调为12%，1988年9月进一步上调为13%。1998年3月将存款准备金率由13%下调到8%；1999年11月由8%下调到6%；2003年9月21日由6%上调到7%；经国务院批准，中国人民银行决定从2004年4月25日起实行差别存款准备金率制度。

2012年5月大型金融机构存款准备金为20%，中小型金融机构存款准备金为16.5%。第123页/共535页法定存款准备金例，我国某银行全部存款为5000亿元，法定准备金为350亿元，超额准备金为150亿元。（1）法定存款准备金和超额准备金率为多少？（2）如果法定存款准备金率为9%，则银行剩余的超额准备金为多少？（3）如果法定存款准备金率进一步提高为11%，则商业银行准备金状况如何，它该怎么解决这个问题。第124页/共535页法定存款准备金（1）法定存款准备金率=350/5000=7%超额存款准备金率=150/5000=3%（2）若法定存款准备金率为9%，则法定存款准备金=5000×9%=450亿元超额存款准备金=350+150-450=50亿元（3）若法定存款准备金率为11%，则法定存款准备金=5000×11%=550亿元商业银行在中央银行的存款准备金500亿元不足以缴纳法定存款准备金，所以商业银行至少还需要缴存50亿存款准备金。第125页/共535页法定准备金计算滞后准备金计算法滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。同步准备金计算法以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。第126页/共535页法定准备金头寸管理商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小化。银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制定法定存款准备金的具体管理目标。银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比较，若不足则补足，若多余则调减以增加收益．第127页/共535页超额准备金管理存款波动贷款的发放与回收其他影响因素第128页/共535页存款波动对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他行客户付款会导致对公存款下降，本行超额准备金流出；本行客户收取他行客户支付的货款，本行对公存款和超额准备金增加。个人储蓄存款和部分对公存款的变化主要通过现金收支来表现，存款增加首先表现为现金增加，然后银行将现金交存中央银行，引起超额准备金增加；反之，存款下降，银行现金支出增加，这时，需从中央银行提取现金，导致超额准备金减少。第129页/共535页贷款的发放与回收贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。如果贷款的使用对象是本行开户的企业，本行在央行的存款不会发生变化。如果是他行开户的企业，或本行开户企业取得贷款后立即对外支付，会减少本行在央行的存款，超额准备金下降，此时，银行就需要准备足够的超额准备金。第130页/共535页其他因素在中央银行的借款同业往来情况法定存款准备金的变化第131页/共535页银行的流动性需求及其种类短期流动性需求银行资金来源于资金运用之间存在着季节性不对称重要客户对银行的流动性状况影响大长期流动性需求长期流动性需求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定长期流动性需求取决于预测贷款增长和预测存款增长第132页/共535页银行的流动性需求及其种类周期流动性需求在经济周期中，经济的高涨与衰退、市场利率的变动都会给银行带来巨大的流动性压力。预测周期性经济形势至关重要临时流动性需求难以预测不同寻常事件所引发的银行应力求资金来源结构多样化第133页/共535页现金资产及流动性供给资金头寸：商业银行可以运用的资金可用头寸：扣除法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。基本头寸：库存现金+超额准备金可贷头寸：商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金。第134页/共535页现金资产及流动性供给

库存现金基础头寸

在央行超额准备金可用头寸

存放同业的存款第135页/共535页资金头寸的预测资金头寸预测的意义对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。资金头寸预测的依据银行资金头寸或流动性准备的变化，归根结底取决于银行资产与负债的变化。第136页/共535页银行流动性需求与供给的影响因素第137页/共535页流动性预测方法因素法估计未来一段时间内存款、贷款及应缴准备金的变化情况，并据此判断预测期内流动性的需要量。资金结构法通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。流动性指标法通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算期流动性需求。第138页/共535页因素法影响预测期存贷款变化的因素：宏观经济金融运行情况、企业的预期利润率、货币供应预期增长率、预期优惠贷款利率及商业票据利率、预期通货膨胀率等影响预测期存款变化的因素：个人收入预期增长率、社会商品零售额的预期增长率、货币供应量预期增长率、货币市场预期收益率及通货膨胀率等第139页/共535页

表4-2某银行资金头寸与预测单位：百万元月份存款

总额存款的

变化所需准备

金的变化贷款

总额贷款的

变化头寸剩余（+）

或不足（—）12593

351

1587–6.0–0.6356+5.0–10.42589+2.0+0.2359+3.0–1.23586–3.0–0.3356–3.0+0.34591+5.0+0.5365+9.0–4.55606+15.0+1.5357–8.0+21.96620+14.0+1.4345–12.0+24.67615–5.0–0.5330–15.0+10.58616+1.0+0.1341+11.0–10.19655+39.0+3.9341+0.0+35.110635–20.0–2.0361+20.0–38.011638+3.0+0.3375+14.0–11.312643+5.0+0.5386+11.0–6.5第140页/共535页资金结构法商业银行的存款按其被提取的可能性分为：（1）游动性负债。对利息变动极为敏感（2）脆弱性负债。大额存款（3）稳定性负债。被提取的可能性很小，核心存款以上三种资金来源的稳定性不同，银行提取的流动性比例也不同，根据各类负债总额及保持的流动性准备率可计算出该行流动性需求总量第141页/共535页资金结构法第142页/共535页资金结构法第143页/共535页流动性指标法主要指标：现金指标=（现金+同业存款)/总资产流动性货币率=货币市场资产/货币市场负债货币市场资产：包括现金、短期政府证券、同业拆借、回购协议证券。

货币市场负债：大额定期存单、欧洲美元存单、同业拆借和回购协

议证券第144页/共535页流动性指标法其他指标：流动证券比率=政府债券/总资产无风险资产比=（现金+同业存款+政府证券)/总资产同业拆借净值率=（同业拆出–同业拆入）/总资产存款结构比=活期存款/定期存款第145页/共535页流动性需求管理的原则进取型原则通过主动负债的方式来满足流动性需求有利于银行业务扩张、降低银行经营成本、提高经营效益需要衡量收益成本比，适用于实力雄厚、信誉好的银行保守型原则靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求银行的资金调整、转换不受或少受市场资金供求关系影响规模小、资金实力有限的银行在资本市场融资难度大，故多采用保守型流行性管理第146页/共535页流动性需求管理的原则成本最低原则流动性缺口的满足以筹集成本最低为原则通过对发行费用、办公费、利息支出费、准备金额度、保险费等费用评估，选择最低成本资金筹措方案第147页/共535页流动性管理效果的衡量公众对银行的信心银行股票价格是否稳定发行大额可转让存单以及其他负债是否存在风险溢价出售银行资产有无损失能否满足客户的合理贷款要求是否频繁的从中央银行借钱第148页/共535页流动性管理流动性需求：客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求；包括存款客户的提现需求和贷款客户的贷款需求。银行的流动性供给来自两个方面：在资产负债中“存储”的流动性从金融市场上“购买”的流动性第149页/共535页流动性管理假定某商业银行初始的资产负债表如下：第150页/共535页流动性管理假定法定存款准备金比率为10％。由于该行吸收了1．8亿元存款，因此应按照lo％的法定存款准备金比率提取1800万元的法定存款准备金，由于该行的实际准备金为2000万元，因此有200万元的超额准备金。现在假定有一位客户在当天提取了1000万元的存款，这时，该银行的资产负债表变为：第151页/共535页流动性管理由于客户提走了1000万元的存款，这对该商业银行资产负债表的影响是：在资产方，准备金从原来的2000万元减少到了1000万元；在负债方，存款从原来的1．8亿元减少到了1．7亿元。由于法定存款准备金率为10％，1．7亿元的存款应该提取1700万元的法定准备金，因此，该银行还差700万元的法定准备金。如何弥补这一差额呢?第152页/共535页流动性管理方法一：出售资产出售有价证券由于该银行持有5000万元的有价证券，当面临存款者取款的需求时，它就可在公开市场上出售700万元的有价证券来弥补准备金缺口。该银行出售700万元的有价证券后，资产负债表变为：第153页/共535页流动性管理出售有价证券弥补法定准备金缺口对资产负债表的影响是只调整了该银行的资产结构，对负债没有影响，即准备金增加到了1700万元，有价证券却从原来的5000万元减少到了4300万元。商业银行通常会持有一定数额的政府债券等有价证券，这些有价证券有公开交易的市场，每天的交易量都比较大，因此，当商业银行面临流动性冲击时，就可以出售持有的一部分有价证券，调整资产负债表的资产方，获得相应的流动性。持有一定的有价证券还可以获得相应的收益，有价证券可充当二级准备。第154页/共535页流动性管理方法二：收回贷款贷款是银行最大的资产项，比如，该银行的2．1亿元的资产中，贷款就占了1．5亿元。假如该银行能够成功地通过收回贷款来弥补700万元的准备金缺口，这时，它的资产负债表变为：第155页/共535页流动性管理通过收回贷款来弥补准备金缺口同出售有价证券一样，只是影响资产结构，对负债没有影响。它的资产方调整为准备金1700万元，满足了10％的法定存款准备金率的要求，贷款余额相应地下降到了74300万元。实际上，银行真正面临流动性冲击时，要通过收回贷款弥补准备金缺口会非常不容易。银行在贷款合同到期前收回贷款，会打乱借款者原来的资金支出计划，甚至会中断它原来的投资项目，使银行丧失了保持流动性和投资的连续性这一金融系统的功能。除了出售有价证券和收回贷款以调整资产结构外，商业银行还可以通过负债来进行流动性管理。第156页/共535页流动性管理方法三：吸收存款如果该商业银行在当天吸收到了800万元的现金存款，商业银行将它存入库存款现金中，这时，它的资产负债表为：第157页/共535页流动性管理由于增加了800万元的现金存款，其资产和负债总额都增加到了2．18亿元。在资产方，准备金从原来的1000万元增加到了1800万元；负债方，存款从原来的1.7亿元增加到了1.78亿元。按10％的法定准备金率，应提取的法定准备金总额为1780万元。由于实际的准备金为1800万元，因此，除了能够满足法定准备金率的要求外，还有20万元的超额准备金。银行单纯依靠现金存款的流入进行流动性管理很危险，在存在大量取款时，靠这种方法无法满足其流动性的需求。第158页/共535页流动性管理方法四：向中央银行借款假定存款者提取1000万元现金后，该银行既不愿出售有价证券，也不意收回贷款弥补准备金缺口，同时现金存款的流入又很少，那么它还可从央行借款，满足其流动性需要。如该商业银行从央行借700万元，那么，其资产负债表就变为：第159页/共535页流动性管理从中央银行借入700万元后该银行的资产负债表从中央银行借人700万元对该银行资产负债表的影响是：资产和负债总额都增加了700万元。在资产方，准备金从l000万元增加到了1700万元；在负债方，存款还是1．7亿元，但从中央银行的借款从原来的l000万元增加到了1700万元。1700万元的准备金满足了1．7亿元存款lo％的法定准备金率要求。第160页/共535页流动性管理方法五：同业拆借该银行从负债方来获得流动性的第三个办法就是进入银行问同业拆借市场借人700万元的资金。银行间同业拆借市场就是供银行间相互调剂资金余缺的短期货币市场，它为商业银行进行流动性管理提供了极大的便利，同时，也为那些有剩余资金的银行提供了收益机会。该银行从同业拆借市场借入700万元的资金后，其资产负债表变为：第161页/共535页选择流动性来源考虑的因素获得流动性来源的成本未来利率变动趋势不同流动性需求的影响流动性需求的紧迫性与筹措资金所需时间的长短进入市场获得资金的难易程度和法规限制第162页/共535页加强流动性管理的措施努力维护良好的信誉，提高信用等级建立流动性管理信息系统加强总行对全行系统的流动性控制保持良好的客户关系，建立广泛而稳定的融资渠道制定应急的流动性救助方案第163页/共535页商业银行贷款管理商业银行贷款种类贷款政策与程序贷款审查贷款质量评价问题贷款的发现和处理第164页/共535页商业银行贷款贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。第165页/共535页商业银行贷款种类从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。不同的分类方法，对于银行的业务经营与管理又具有不同的意义。贷款种类按贷款期限分类按贷款保障条件分类按贷款偿还方式分类按贷款用途分类第166页/共535页按还款期限分类按贷款期限分类活期贷款定期贷款透支贷款第167页/共535页活期贷款贷款时不确定贷款偿还期限、可以随时由银行发出通知收回贷款。也称通知贷款。比定期存款灵活，在银行资金宽裕时，可以任客户使用借以获利，在银行需要资金时，又可以随时通知收回贷款。对借款人来讲，由于偿还期的不确定性，一旦项目资金投入生产，银行突然通知收回，造成被动，影响企业的业务运营，但这种贷款利率较低。第168页/共535页定期贷款具有固定偿还期限的贷款一般不能提前收回，因此形式比较呆板利率较高，但风险也比较大按偿还期限的长短还可以分为短期贷款：一年以内贷款中期贷款：一年至五年的贷款长期贷款：五年以上的贷款第169页/共535页透支贷款透支贷款是指银行与活期存款客户签订透支合同，允许客户在合同规定的期限和范围内，超过其活期存款账户余额进行支付并随时偿还的贷款可随时偿还，银行不容易控制：银根紧时，客户均透支；银根松时，客户均贷款第170页/共535页按期限分类的意义有利于监控贷款流动性和资金周转状况，使银行长短期限贷款保持适当比例有利于银行按资金偿还期限的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全第171页/共535页按还款期限分类按贷款保障条件分类担保贷款信用贷款票据贴现第172页/共535页信用贷款信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或者第三方保证而发放的贷款只有信用作为保障，风险较高只向银行认可的客户提供贷款，借款条件高利息较高第173页/共535页担保贷款担保贷款是指以一定的财产或者信用作为还款保证的贷款。有财产或第三方承诺作为还款的保证，贷款风险较小。贷款手续复杂需对抵押物（质押物）进行评估、保管以及审核，贷款成本较高第174页/共535页票据贴现银行根据客户要求，以现金或者活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式向客户提供贷款。是一种特殊的贷款。票据贴现实行预扣利息，票据到期后，银行向票据载明的付款人收取票款。票据合格，且有良好信誉的承兑人承兑，则票据贴现的安全性和流动性较好。第175页/共535页按贷款偿还方式分类一次性偿还贷款借款人在贷款到期日一次性还清本金的贷款，利息可分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。短期临时资金、周转贷款多采用此类方式分期偿还贷款借款人按规定的期限分次本金和支付利息的贷款。按月、季、年确定中长期贷款多采用此类方式第176页/共535页按贷款数量贷款“批发”贷款数额较大，对工商企业、金融机构等发放的。可以是抵押贷款也可以是信用贷款“零售”贷款个人贷款一般需要抵押第177页/共535页贷款原则国际通行的５Ｃ”原则品德（Character）能力（Capacity）资金（Capital）抵押（Collateral）环境（Condition）第178页/共535页贷款原则品德（Character）主要是指借款人偿债的意愿与诚意，贷款用途的真实性、使用资金的责任心、按时还款的真诚性是高品质借款人必须具备的基本条件。借款人的品质与声望可以通过该借款人与银行、其他债权人以及借款人的客户的关系反映出来能力（Capacity）首先信贷人员必须确定借款人是否具有申请贷款及签署贷款协议的资格及合法权力。其次，应分析借款人经营管理的能力，对企业借款人而言，其主要负责人经营管理的才能和经验、受教育程度、应变能力、思维及判断能力、指挥与协调能力等都是至关重要的。第179页/共535页贷款原则资金（Capital）主要指借款人资金财产的价值、性质、变现能力。特别要注意借款人在还本付息期间，是否有足够的现金流量来偿还贷款。抵押（Collateral）主要指抵押品及保证人。应注意抵押品的价值、已使用年限、专业化程度、变现性、是否投保。还有保证人是否具有担保资格，并审核保证人的资金实力及其提供的抵押品。第180页/共535页贷款原则经营环境（Condition）主要指企业自身的经营情况和外部的经营环境。前者包括企业的经营特点、经营方式、技术情况、竞争地位、市场份额、劳资关系等，这些因素基本上属于企业自身能决定的内容；后者则非企业自身所能控制。后者的范围涉及面很广，大至政局变动、社会环境、经济周期、通货膨胀、国民收入水平、产业结构调整等，小至本企业发展趋势、同业竞争状况、原材料价格变动、市场需求转换等。第181页/共535页贷款政策贷款政策是商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。因经营品种、方式、规模以及市场环境的不同而各有差异，但基本内容包括九个：1.贷款业务发展战略银行应首先明确发展战略，确定开展业务遵循的原则、开展业务的行业、区域、业务品种以及达到的规模和速度。应当明确银行发展需遵循的基本方针，在“流动性”、“安全性”和“盈利性”三者之间给出明确的顺序。第182页/共535页贷款政策2.贷款工作流程及分级授权工作流程是指贷款业务操作的规范化程序。通常包括三个阶段贷前营销、调查以及客户信用分析阶段银行接受贷款申请后的评估、审查及贷款发放阶段贷款发放后的监督检查、风险监测及贷款本息回收阶段权限划分是指贷款工作流程中涉及部门、岗位或工作人员的职责与权力界限。这是贷款工作流程顺利进行的保障，也是其他内部管理的重要基础，比如薪酬激励、惩罚等。审贷分离分级审批第183页/共535页贷款政策3.贷款的期限和地区贷款政策中要明确规定银行可接受贷款的最长期限贷款地区：银行应明确规定经营的区域，是定位于本地，还是跨区经营大银行一般不对贷款区域做限制，中小银行一般讲业务集中于所在城市。第184页/共535页工商银行区域贷款比重第185页/共535页上海银行区域贷款比重第186页/共535页贷款政策4.贷款发放的规模控制商业银行应当在贷款政策中确定合理的贷款规模，以利于银行指定详细、周密的年度贷款计划确定贷款规模是一个复杂的工作，商业银行须根据自身情况的监管要求来确定。监管的部分要求存贷比小于75%资本充足率单个企业贷款比率（小于总资本10%）流动性比例第187页/共535页贷款政策5.关系人贷款政策关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。商业银行不得给关系人发放信用贷款；发放担保贷款的放款条件也不能优于其他借款人同类的贷款条件。第188页/共535页贷款政策6.贷款定价政策贷款定价是一个复杂的过程，商业银行应当在贷款政策中规定贷款利率、贷款补偿性余额、其他贷款费用等。综合考虑资金成本、风险程度、期限、管理费、与借款人关系等多重因素对于贷款业务量较大的银行而言，一般由贷款审核委员会或信贷管理部门根据贷款类别、期限等因素，确定每类贷款的价格有些银行可能给信贷员一个统一价格表；有些银行则根据实际情况进行定价第189页/共535页贷款政策7.贷款担保贷款政策中，应依据法律确定贷款的担保政策。明确担保方式规定抵押品的鉴定、评估方式和程序确定贷款与抵押品（质押品）估值的比率确定担保人的资格和还款能力评估方法与程序第190页/共535页贷款政策8.贷款档案管理政策贷款档案是银行贷款管理过程的详细记录，体现了银行经营管理水平和信贷人员的素质贷款档案管理政策是贷款政策的重要内容，银行应当记录和保管每笔贷款的有关资料。贷款档案：法律文件、信贷文件盒还款记录贷款档案的保管责任人保管地点：防水、防火、放损档案存档、借阅以及检查制度第191页/共535页贷款政策9.不良贷款的管理政策商业银行应当在贷款政策中明确不良贷款的界定、度量、评估、监测、预警以及处置程序、方式等，明确不良贷款管理涉及的部门、岗位和人员及其职责权限。第192页/共535页指定贷款政策应考虑的因素国家法律、法规及政策银行的资本金状况银行负债结构服务地区的经济条件与经济周期银行信贷人员素质第193页/共535页贷款管理案例2010年2月某商业银行与某房地产开发公司共同开发某经济特区的房地产项目，并成立项目公司，因该行付行长兼任房地产公司付董事长，商业银行向该项目公司投资1.0亿元人民币。同年6月房地产开发公司以该公司的房地产作抵押，向商业银行提出贷款申请，商业银行经审核后，向其发放了2.0亿元抵押贷款。该行当月资本余额为17.9亿元人民币。2011年7月房地产开发公司因经营亏损濒临破产，商业银行的贷款已无法收回。2011年底该商业银行被人民银行决定接管。第194页/共535页贷款管理案例商业银行能否向项目公司投资？为什么？商业银行能否向房地产开发公司发放抵押贷款？为什么？商业银行向房地产开发公司发放2.0亿元人民币贷款是否合法？为什么？人民银行对该商业银行的接管决定是否正确？为什么？第195页/共535页贷款业务流程贷款申请贷款调查信用评估贷款审批签订合同发放贷款贷款检查贷款回收不良贷款处置第196页/共535页贷款业务流程1.贷款申请凡符合借款条件的借款人，在银行开立结算账户，与银行建立信贷关系之后，如果出现资金需要，都可以向银行申请贷款。借款人申请贷款必须填写《借款申请书》。《借款申请书》的内容包括：借款人名称、性质、经营范围、申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途、用款计划、还本付息计划以及有关的经济技术指标等。第197页/共535页贷款业务流程2.贷款调查关于借款申请书内容的调查，主要审查其内容填写是否齐全，数字是否真实，印鉴是否与预留印鉴相符，申请贷款的用途是否真实合理等。贷款可行性调查，主要调查：1.借款人的品行。主要了解与借款人的资料有关的证明文件和批准文件。2.借款合法性。主要了解借款的用途是否符合国家产业、区域、技术以及环保政策和经济、金融法规。3.借款安全性。主要调查借款人的信用记录及贷款风险情况。4.借款的盈利性。主要调查测算借款人使用贷款的盈利情况及归还贷款本息的资金来源等。第198页/共535页贷款业务流程3.信用评估银行在对借款人的贷款申请进行深入细致的调查研究的基础上，还要利用掌握的资料，对借款人进行信用评估，划分信用等级。信用评估可以由贷款银行独立进行，评估结果由银行内部掌握使用；