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文档简介

各项花费及差旅费报销制度为控制花费，提升效率，规范出差人员的审批及报销程序，联合本企业的实质状况，特拟订本制度。一、企业发生的各项开销都一定由经手人填写花费报销单，注明支失事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人署名、部门经理署名、财务经理审查、总经理签字后予以报销。全部业务花费单据须开正式发票，经手人须在单据反面署名。业务款待费须有两人以上署名并注明时间及款待客户名称；礼物费须注明所送人名及礼物名称、数目；快递费单据上请注明客户名称。原资料包装物购进业务属于比较大的资本开销，须持原资料包装物购进计划，财务科方可付款。二、出差审批：1、出差申请程序：因工作需要出差，不论能否借钱，出差前均应填写“企业出差申请单”（见附件）,明确出差任务、出行路线、停留时间及随行人员等有关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审查署名。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部保存，并作为部门花费查核依照。如要借钱，应填写“借钱单”，依据出差申请单确立借钱金额。借钱单凭出差申请单经财务总监审查同意方可履行。同时财务部推行“前帐不清、后帐不借”的原则。2、差旅费报销程序：经同意出差做事人员，应照实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人审查署名，再交财务科审查署名，再有总经理署名后予以报销。3、住宿费报销标准：城市地区项目中层干部一般人员住宿费8050一类省级驻地伙食补贴2525交通补贴128住宿费6040二类地域级伙食补贴1616交通补贴108住宿费4030三类各区县伙食补贴1010交通补贴108注：（1）住宿费系指房间标准；（2）因特别状况超标，经董事长同意后方可报销。三、差旅费报销原则（1）市内出差不论时间长短，均不发给出差补贴费。因为工作原由不可以回家或企业食堂就餐的，可发给误餐补贴费，标准为：早晚饭各3元,中餐4元。但每日报销的误餐费不得超出两餐。2）住宿费报销条件：按出差的实质天数凭正式发票计算报销，实质住宿费超出规定限额标准的部分由出差人员办理不予报销。3）出差乘坐火车切合从夜晚8点到第二天晨7时之间，在车上留宿，或连续乘车超出12小时的能够购置规定标准的卧铺，切合以上规定未买卧铺票的，按自己实质乘坐火车的硬席座位票价的以下比率发给补贴：慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴；特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴；4）出差时期，若发生款待费，报销时须独自填报，要求写明发生花费原由，被款待对象及其联系电话和就餐金额。5）出差补贴天数推行：按出差自然（以日历为准）天数补贴。6）出差的行程路线须与出差申请单上注明路线符合。7）出差人员应在回企业后2天内报帐。8）出差人员因工作需要随货车到目的地，未发生车船票；除按规定报销出差各项补贴外，可额外赐予补贴，补贴标准30元/天；四、本规定从2012年4月1日起履行。各子企业应参照本制度，拟订本企业差旅费管理方法，并报总企业同意后履行。禹城市金合益食品有限企业企业

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