北京投资管理有限财务管理制度

总则为，促进管理全面走向科学化、规本制度的适用范围为北京XX投资管理有限公司。第三条财务会计工作由公司副总经理主管，设财务部，负责全面的财务管理工作。务部经理和财务部门要严格遵守国家法律、法规和财经纪会计机构和会计人员第七条会计机构总经理副总经理财务部经理会计出纳第八条会计人员1严格执行国家“会计法”、“企业会计准则”、“企业财务通则”、“会计基础工作规范”和各项政策、法规；遵守财经纪律和职业道德，不断提高业务素质。泄露公司经济机密。4会计人员必须取得“会计从业资格证书”方能从事会计岗位工作。5单位会计机构负责人(会计主管人员)，除应取得“会计从业资格证书”外，还应符合以下： (1)具备会计师以上专业技术职务资格； (2)从事会计工作五年以上经历。6对会计人员应建立考核制度，进行定期考评，作为晋级、提升、奖惩的依据。7制定培训计划，提高会计人员政策、业务水平。财务部基本职责第九条贯彻执行国家财经纪律法规、财税金融制度，据此制定相应的财务、成本、资金管第十条预算管理的主管部门，负责预算的组织、平衡、编制、执行和控制的全过程，对各等专业性会议，参与投资并提供财务政策、法律法规等方面的支持。接制度和财务档案管理制货币资金管理第二十四条一切银行账户资金均应纳入财务账内，公司内资金调拨实行“统一运筹，直线 (一)、现金管理第二十六条财务部负责经营业务活动现金收支管理，监督现金纪律的正确执行。第二十七条现金收付要有合法凭证，并经严格审查和批准后，凭单收付现金，并逐日进行现金账款核对。第二十八条现金日记账应按日序时记账，作到日清月结，保证账款、账证、账账相符。第二十九条现金使用范围按国家规定执行。第三十条各种有价证券应设辅助登记账簿管理，定期与财务明细账核对，做到账券、账账相符。第三十一条现金保管、使用必须遵守以下纪律： (1)现金由出纳管理，必须公私分清，不得公款私用、不准任何人挪用公款。 (2)库存现金的每日结余额不得超过银行核定限额数，超过部分应在当日送存银行。不能当日送 (3)不准以不符合会计凭证要求和不符合审核手续的白条或单据抵充现金库存。 (4)出纳人员去银行办理现金存、取业务时，中途不得去任何地方办理其他事务。大宗现金应有保卫人员护送。 (5)严格管理现金支票，现金支票只能由出纳或会计开具使用，不准开空白支票。使用现金支票应办理领取支票手续，进行登记、报销。 (6)从银行提取现金后，由会计制作会计凭证，并监督出纳登记现金、银行日记账和核点现金数目无误后，立即存入财务金库，由出纳管理。 (7)现金应安全保管，库存现金下班后应全部放入保险箱，上锁后必须拨乱密码，保险箱密码不得对外泄露；现金出纳人员必须做到钥匙随身带，不得私自转交他人；公款和私款不混放。 (二)、银行存款管理第三十二条银行日记账应序时记账，按月结账，做到账目清楚、准确，保证账账相符。第三十三条按月与银行对账单进行核对，月末及时编制“银行存款余额调节表”，调整后余额相符，详细列示未达账项，上报财务部经理。对未达账项应进行催报，对长期不报的问题查明原因，向财务部经理报告。第三十四条支票管理：1银行空白支票由出纳保管，建立“支票登记簿”，设专人负责管理支票的登记、领用、签发、报账、核对及2各部门收到有效支票，汇单等，必须于当日交财务部送存银行。3各部门领用支票必须妥善保管，及时使用，未使用者应退回财务部销号。4领用支票需经审批手续，不得串用，不得借给任何外单位和个人使用。第三十五条不得出租、出借银行账户。往来结算管理 (一)、应收账款管理设立应收账款备查簿。月按客户明细编制应收账款余额表。第三十九条月末对应收账款进行全面清理，编制应收账款账龄分析表，必要时向对方寄送第四十一条根据应收账款的不同性质，制定不同的收账政策。根据合同或协议，及时向客 (二)、应付账款管理第四十四条月末编制应付账款账龄分析表，并与客户进行不定期的对账清查。第四十五条根据应付账款的不同性质，确定应付账款的等级，作为编制付款计划的依据。第四十六条因债权单位撤消或债权人死亡等原因，确实无法支付的款项，按规定审批程序费用管理第四十七条根据实际情况制定有关差旅费、业务招待费等费用报销的管理办法。固定资产管理 年的单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、运输工具和其他与经 (8)根据国家规定对固定资产价值重新估价； (9)增加补充设备或改良装置； (10)将固定资产的一部分拆除； (11)根据实际价值调整原来的暂估价值； (12)发现原有固定资产价值有错误；随年第五十八条购置固定资产的当月，应在当月会计报表及财务分析中重点说明和反映。第六十条各部门盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，填制固定资产盘盈、盘亏报告表并写出无形资产管理价)计价。第六十六条增加、转让无形资产应按国家规定手续和“重大财务决策程序”审批办理。第六十七条企业转让无形资产取得的收入，除国家法律、法规另有规定外，计入其他业务投资和融资的管理第六十八条对外投资和融资权属公司，由财务部主管，各部门不得对外投资和融资。第六十九条对外投资和融资按照“重大财务决策流程”和“财务审批职权规定”执行。第七十条采用现金银行存款等货币资金对外投资的按实际支付金额入账。采用实物如：机第七十一条采用土地使用权等无形资产作为资本金或合作条件对外投资的，按评估确认或第七十四条实施投资后，财务部要及时了解投资项目进展情况，被投资单位应每年向财务部至少报送一次投资项目财务报告，财务部据此对投资回报率等进行分析及评价。第七十六条对外长期投资和融资应纳入年度财务预算管理。金。按规定向金融机构报送会计资料。税务管理表，按时预算管理财务印鉴的使用财务人员工作交接第九十一条移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；并保证所移交的会计凭证、财务档案管理度立卷登记有效。第九十八条财务档案的保管期为永久保存和定期保存两类。第九十九条财务档案保管期满需要销毁时，由档案管理人员提出销毁意见，经财务部经第一百零一条公司各部门人员因公需要查阅档案时，必须经部门经理批示，经财务部经理第一百零二条财务档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复制时，必须经财第一百零三条财务会计档案保管期限。档案名称保管期限1会计凭证类 (1)原始凭证、记账凭证15年其中：涉及外来会计凭证永久 (2)银行存款余额调节3年2会计账薄类 15年现金和银行存款日记账25年 (2)明细账、总账、其他辅助账薄15年 (3)涉及外来的会计账薄永久3会计报表类 (1)主要财务指标报表3年 (2)月、季度会计报表15年 (3)年度会计报表永久4其他 (1)会计档案保管清册及销毁清册25年 (2)