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文档简介

企业内部控制规范——基本规范第一章

总

则为了引导业内法企业内部范和应用要本原则和业有本规范适本规范所或者1

保企业内部2

实施内部沟通面控制的某及出企3

业全体员保位之状理取企业应当4

项企业应当法合对施定

董事长和要企业应当支机构建企业应当高内部控5

第二章

内部环境健全的治中华人民其企业内部应企减少管理企业应当能内6

企业应当手册业各层级企业文化和

岗敬

免企业应当理人员和同层

7

企业员工业道德修。人力资源重要商业

8

企业应当科学断

的内部环当在董事会证审计

9

设立专门证内部审设立内部当反舞有效的反现和处理10

立情况通时企业应当程和其他企业应当要时可考处第三章

风险评估不同的企11

实现内部学风险评估企业应当12

企业在进采卷专取企业过企业应当发生的可险发生的企业应当风险成因险应险险降低和权衡成本13

成本权衡成本务企业按照集第四章

控制措施控制措施合风14

以合理保职责分工合岗位职会15

位的授权控制授权授权个人不得审核批准按照规定16

预算控制

会计系统立内部报告面反映经强经济活动17

企业应当第五章

信息与沟

18

些企业收集企业应当内部信息经营信息外部信息企业应当的19

企业有责有关和收善质量服务、集善解20

力第六章

监督检查监督检查面实施监督提

21

企业董事取适当的内强并增企业对在督指内部控及时发现指企业应当对企业应当严格追究企业应当22

发企业根据以23

会审第七章

组织实施企业应当自身力量进

24

责定各针对每一分考因实行计企业可以产安全完25

企业应当种途径企业董事理有责任计企业应当舞弊企业应当

有国家有关26

内

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