财务部内控工作流程

实用标准文案账务部控程序1

责主财务部（出纳）

工内及键点审原单

说明出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。

财务部（会计）财务部（主管会计）

有误

编记凭审凭

会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。正确4

财务部（会计）

凭输

会计人员对已审核的凭证进行账套录入。5

财务部（主管会计）

凭复

主管会计登录账套对已录入凭证复核。无误6

财务部（会计）

凭过

会计对复核过的凭证过账。7

财务部（会计）

生报

会计进行报表输出。审核无误8

财务部（税务会计）

纳申

会计进行纳税申报。精彩文档实用标准文案费用报销程序

责主

工内及键点

说明报账人将原始单据有次序粘贴在1

报账人

粘原单

原始凭证粘贴单上并粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。2

出纳

出审票

出纳对票据的真实性及合理性进行审查。3

部门领导

部领审

根据审批权限由部领导进行审核对所发生费用的必要性真实性负责，并在审粘贴单上签字。1、据金额300元，建筑公司领导审批；4

公司领导

公领审

2、300元票据金额≤2000元,集团公司副总审批；3、票据金额≥2000元，集团公司总经理批准。5

出纳

出再审票

出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。5

出纳

报

出纳审核无误后，予以报销。6

出纳

编凭

编制凭证，登记现金日记账。精彩文档实用标准文案序

责主

工内及键点

说明工资发放程精彩文档说明说明实用标准文案1序

人力资源部责主

递交等资工内及键点

人力资源部每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。2

财务部（会计）

财部行核

财务部结合考勤表对逐项审核。

财务部（会计）集团公司总经理

编工表审批

财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表务部领导审核无误后，报总经理审批。总经理审批。工资发放人员根据审批后的工5

财务部（出纳）

发工

资表按时发放工（原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上工程款支流程精彩文档1（会计）说明1（会计）说明实用标准文案序

财务部责主

施工单位完开发或据工内及键点

财务部分情况开具发票或收据2

财务部（会计）

工款账

工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部3

工程部项目经理

办付报

工程部根据财务部到账通知填制工程款支付审批表4

项目经理

项经签

项目经理对金额核对无误后在付款审批表上签字工程、安全、公司常务副总等领导依次

工程部财务部（会计）财务部（出纳）财务部（会计）

主管领导批财部算关费付编记凭

对付款金额、付款时间等相关项目进行审批签字。财务部对相关税费进行核算。扣除相关税费后支付项目经理部。会计根据单据编制凭证材料成本算管理流程精彩文档实用标准文案1

成本会计

整当发开情

会计将本月开具的发票记账联金额进行汇总，分析本月材料成本。序

责主

工内及键点

说

明2

成本会计

分各目料本

按比例将材料成本分解到各项目。财务部领导3

成本会计

通项部交料票

催促各项目上交材料发票项目经理4

成本会计

发真性核

会计对项目上交的材料发票进行网上真伪查询。会计根据真实的材料发票金额对项5

成本会计

根发金开收

目开具收据，作为收到材料发票的凭据。

成本会计档案管理员

整材发装归

会计对收集来的材料发票进行分类整理粘贴。对整理过的材料发票定期装订。合同协议理流程精彩文档实用标准文案1序2

经营部工程部责主财务部（档案管理员）

合协传工内及键点接

经营部、工程部将已签订的合同协议传递给财务部。说明档案管理员签字接收合同协议。3

财务部（档案管理员）

归

档案管理员将合同协议分类归档。4

公司各部门

借申

各部门根据需要提出借用申请。5

财务部（档案管理员）

登

档案管理员按借用日期、借用部门、经手人登记在册。6

公司各部门档案管理员

归

各部门使用结束后将合同协议归还，档案管理员将借用登记消除。7

财务部（档案管理员）

重归

档案管理员对收回来的合同协议重新归档，并定期整理。工程款往账务核对流精彩文档实用标准文案1

财务经理往来会计

列对计

财务部根据公司各项目实际情况列出对账计划。序

责主

工内及键点

说

明

往来会计往来会计项目经理会计

整对资内对

针对具体项目整理发票开具情况及工程款收支明细。会计与项目经理进行公司内部对账。根据双方核对结果，形成初步对账结

往来会计往来会计项目经理会计往来会计建设单位会计往来会计建设单位会计

重整对资联建单外对形对结

果。根据对账情况重新对对账资料进行整理与甲方联系对账事宜。与甲方核对发票开具情况及工程款往来，找出差异，分析原因，达到双方数字统一。对账结果以询证函的形式打印出来，双方盖章确认。8

财务经理往来会计

存

将询证函存档。外出经营可证办理及回流程精彩文档实用标准文案1、经营部工程部将已签订的合同协议传递给财务部；1序

档案管理员责主

整合工内及键点

2、档案管理员整理合同将之区分为郑州区域内同；3、对区域外合同标示拟办外出经营许可证。1、案管理员按合同金额计算印花2

档案管理员

贴

税；2、合同背面粘贴印花税票。1、印外出经营许可证办理申请书；2、写外出经营许可证审批表；3、务登记证副本复印件、合同复印3

档案管理员

申办

件、法人身份证复印件各一份（盖公章4、以上资料提交省直地税办税大厅。1各外出经营许可证审批完毕；4

档案管理员

外证理功

2档案管理员到省直地税办税大厅领取。1档案管理员对外出经营许可证编5

档案管理员

整编

号；2将编过号外出经营许可证入档。1、各项目经理部发生纳税事项时领6

档案管理员项目经理部

项部取

取外出经营许可证；2、档案管理员按领取日期、领取人登记备案。1、档案管理员对即将到期的外出经7

档案管理员项目经理部

到收

营许可证催促项目交回；2、档案管理员将收回的外出经营许可证分情况续办或销毁。抵押贷款理流程精彩文档实用标准文案1

财务总监根据公司资金运作需要，以及融资情况的可行1

财务总监

确融方

2

性，提出融资方案。财务部根据与融资机构的沟通情况，进一步细化融资方案。1会据融资案，编制授2

财务部（会计）

授申

信申请；2提供其他相关资料。3

融资机构

银风审

银行风险控制部门对公司提交的申请资料评估审批。通过4

财