国际结算中的担保业务

国际结算中的担保业务第1页/共21页学习目标

明确银行保函的概念、分类和业务程序；

了解银行保函适用的国际惯例；

了解备用信用证产生与发展；

明确备用信用证的概念、业务程序及其适用的国际惯例；

明确备用信用证与银行保函、跟单信用证的关系。第2页/共21页第一节银行保函银行保函的概念与特点银行保函的当事人银行保函的内容银行保函的业务程序银行保函所适用的国际规则第3页/共21页第一节银行保函银行保函的概念与特点保函的概念保函（LetterofGuarantee，L/G）又称为保证书。是指银行、保险公司或其他机构或个人根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。具体而言，是银行、保险公司或其他机构或个人以书面形式出具的、凭提交与承诺条件相符的书面索款通知和其它类似单据即行付款的保证文件。第4页/共21页第一节银行保函银行保函的概念与特点保函的概念保函银行保函广义：金融机构保函狭义：银行签发保函非金融机构保函第5页/共21页第一节银行保函银行保函的概念与特点银行保函概念银行保函（BankLetterofGuarantee，L/G）又称银行保证书，银行保函一般是银行等金融机构应企业的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。申请人通常需要在银行有一定授信或抵押物方可申请。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。银行保函样本银行保函作用第6页/共21页第一节银行保函银行保函的概念与特点银行保函特点保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。保函以银行信用作为保证，易于为合同双方接受。银行保函的开立方式直开转开第7页/共21页第一节银行保函银行保函的当事人申请人受益人担保人通知行保兑行转开行反担保人第8页/共21页第一节银行保函银行保函的内容有关当事人的信息开立保函的依据担保金额和金额递减条款担保义务条款保函有效期第9页/共21页第一节银行保函银行保函的业务程序银行保函的种类根据保函开立方式的不同，可分为直接保函和间接保函。根据保函是否独立于基础交易，可分为独立性保函和从属性保函根据保函的用途或担保的内容，可分为投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函或维修保函、保留金保函、延期付款保函、付款保函、借款保函、租赁保函和补偿贸易保函等。第10页/共21页第一节银行保函银行保函的业务程序直接保函的业务程序第11页/共21页第一节银行保函银行保函的业务程序间接保函的业务程序指示行转开行受益人申请人订立合同②申请保函③开立反担保函④开立保函⑤索赔⑥理赔⑦索赔理赔⑧追偿注销第12页/共21页第一节银行保函银行保函适用的国际规则《合约保函统一规则》（UniformRulesforContractGuarantees）《见索即付保函统一规则》第13页/共21页第二节备用信用证备用信用证的概念备用信用证的特点备用信用证的业务程序备用信用证与银行保函的比较备用信用证与跟单信用证的比较第14页/共21页第二节备用信用证备用信用证的概念备用信用证(StandbyL／C)是一种信用证，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的书面凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规定并提交开证人违约证明，即可取得开证行的偿付。它是银行信用，对受益人来说是备用于开证申请人违约时，取得补偿的一种方式。第15页/共21页第二节备用信用证备用信用证的概念种类履约备用信用证（PerformanceStandbyL/C），用于担保履行责任而非担保付款，包括对申请人在基础交易中违约所造成的损失进行赔偿的保证。在履约备用信用证有效期内如发生申请人违反合同的情况，开证行将根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿保函规定的金额。投标备用信用证（TenderBondStandbyL/C），用于担保申请人中标后执行合同的责任和义务。若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投保报价的l%～5%。第16页/共21页第二节备用信用证备用信用证的概念种类预付款备用信用证（AdvancePaymentStandbyL/C），用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的责任和义务。预付款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付合同总价10%～25%的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商的预付款。直接付款备用信用证（DirectPaymentstandbyL/C）用于担保到期付款，尤指到期没有任何违约时支付本金和利息。直接付款备用信用证主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。直接付款备用信用证已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质。第17页/共21页第二节备用信用证备用信用证的特点不可撤销性独立性跟单性第18页/共21页第二节备用信用证备用信用证的业务程序开证申请人向开证行申请开出备用信用证。开证行严格审核开证申请人的资信能力、财务状况、交易项目的可行性与效益等重要事项。若同意受理，即开出备用信用证。若开证申请人按基础交易合同约定履行了义务，开证行就不必因开出备用信用证而必须履行付款义务，其担保责任于信用证有效期满而解除；若开证申请人未能履约，备用信用证将发挥其支付担保功能。在后一种情形下，受益人可按照备用信用证的规定提交汇票、申请人违约证明和索赔文件等，向开证行索赔。开证行审核并确认相关索赔文件符合备用信用证规定后，必须无条件地向受益