增值税 红字发票的开具_第1页
增值税 红字发票的开具_第2页
增值税 红字发票的开具_第3页
增值税 红字发票的开具_第4页
增值税 红字发票的开具_第5页
已阅读5页，还剩13页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

红字发票的开具Issuanceofredinkinvoice主讲人:XXX情境导入行规解读回归情境归纳总结职业思考目录企业之间发生了退货怎么办？情境导入5月29日，客户C公司于4月份销售的乙型净水器，因质量问题全部退回，同时收到退回的增值税发票抵扣联和发票联。情境导入发票作废的条件作废发票增值税专用发票只要符合不跨月、未抄税、未认证、联次全的条件即可作废，此外均应按规定开具红字发票情境导入一般纳税人在开具专用发票当月，发生销售退回、开票有误等情形，收到的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。开具时发现有误的可即时作废收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开具发票的当月（不跨月、联次全）销售方未抄税并且未记账（未抄税）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”（未认证）一般原则:发票有误，当月作废，跨月红冲。行规解读什么是红字发票行规解读信息表样例行规解读系统导出回归情境客户三问：我该怎么办？回归情境采购的一批医用物资规格与订单不符，需退货，上月已申报抵扣客户：A医疗服务公司上月购买的厨具退货，还未申报抵扣，发票丢失客户：B餐饮服务公司4月份销售给X公司的净水器因质量问题于5月29日被全部退回，同时收到退回的增值税发票抵扣联和发票联客户：C公司政策依据回归情境采购的一批医用物资规格与订单不符，需退货，上月已申报抵扣客户：A医疗服务公司购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》已申报抵扣购买方申请已用于申报抵扣的，购买方上月已申报抵扣政策依据回归情境购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《开具红字增值税专用发票信息表》未申报抵扣但无法退回上月购买的厨具退货，还未申报抵扣，发票丢失客户：B餐饮服务公司购买方申请购买方未无法未申报抵扣发票丢失政策依据回归情境销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》尚未交付全联退回4月份销售给X公司的净水器因质量问题于5月29日被全部退回，同时收到退回的增值税发票抵扣联和发票联客户：C公司销售方申请尚未交付收到退回的增值税发票退回未用于销售方抵扣联和发票联归纳总结究竟谁申请购买方购买方取得专用发票已用于申报抵扣的购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的销售方销售方开具专用发票尚未交付购买方购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的归纳总结原蓝字发票联次（发票联和抵扣联）在谁手里，信息表就该由谁申请职业思考职业思考红字发票开具流程购买方提交申请单购买方税务机关审核后开具通知单购买方将通知单交予销售方销售方开具红字专用发票销售方提交申请单销售方税务机关审核后开具通知单销售方开具红字发票规避风险依法纳税协税光荣为什么要加入申请审批环节思考题18请同

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 医学制药

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论