金融基础高教课件 商业银行2

第四章

商业银行2知识目标

能力目标

掌握商业银行的各项负债业务与资产业务，了解其主要中间业务与表外业务能判断分析商业银行各项负债业务、资产业务、中间业务与表外业务第三节商业银行的主要业务

商业银行的负债业务是形成商业银行资金来源的业务。负债业务是商业银行最基础、最主要的业务。负债业务主要包括自有资本、存款和借款。一、商业银行的负债业务即资本金，指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的利润。自有资本代表了商业银行股东的所有者权益，或者说银行所有者的净财富。

自有资本《巴塞尔协议》资本监管银行资本核心资本附属资本股本：包括普通股和永久性非累积性优先股。公开储备：包括股票发行溢价、未分配利润、公积金等。主要包括未公开储备，资产重估储备，普通准备金，混合资本工具，长期附属债务（次级债务、可转换债务等）。是原始年限在两年以上的无担保的、次级的、全额支付的短期次级债务。

三级资本《巴塞尔协议》

资本监管《巴塞尔协议》规定：银行资本充足率不得低于8%，其中核心资本不得低于4%，附属资本不得超过4%。核心资本附属资本资本充足度的测度

资本充足率=资本/加权风险资产核心资本充足率=核心资本/加权风险资产符合《巴塞尔协议》资本充足率要求的我国商业银行不断增加资本充足率不断提高

存款是商业银行对存款客户的一种负债，是商业银行负债业务中最重要的业务，也是商业银行最主要的资金来源。存款按其性质和支取方式划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。

存款存款的产生时间早于银行。没有存款就没有贷款，也就没有银行。活

期

存

款

活期存款是指存款户可以随时存取和转让而无须事先通知的一种银行存款。活期存款又被称为支票存款。活期存款一直是商业银行的主要资金来源。活期存款特点流动性强不付息存取款和转帐频繁银行的服务成本较高多数国家商业银行不对活期存款支付利息定期存款

定期存款是指存款客户与银行事先约定期限，到期才能支取的银行存款。与活期存款相比，定期存款存期固定，经营成本较低，为商业银行提供了稳定的资金来源，定期存款特点盈利性强流动性差银行通常对定期存款给予较高的利息其存款人不能用支票提款一般不能提前支取储

蓄

存

款储蓄存款是指为居民个人积蓄货币资产和获取利息收入而设立的一种存款。

活期储蓄

定期储蓄2009年末我国商业银行存款的构成2009年末我国商业银行存款的构成借款（非存款性负债）商业银行主动向中央银行、其他金融机构和金融市场借入资金的一种信用活动，是商业银行的主动负债业务。借款（非存款性负债）银行同业借款中央银行借款发行金融债券国际金融市场借款课堂讨论商业银行为什么要有足够的资本金？1

如何提高商业银行的资本充足率？2

提高商业银行资本充足率的措施（1）增加核心资本①财政注资②外汇注资③利润留成④从股票市场募集资本金

（2）增加附属资本①增提准备金②发行长期金融债券

从计算资本充足率的公式看，提高商业银行的资本充足率主要应从两个方面着手：一是分子对策；二是分母对策。1．分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额，改善和优化资本结构。

２．分母策略：

降低风险资产的规模降低风险资产主要两种途径:

（1）调整资产的风险分布结构

（2）降低不良贷款率

提高商业银行资本充足率的措施自有资本存款借款可供资金现金资产贷款业务证券投资业务其他资产业务商业银行的负债业务(资金来源)商业银行的资产业务(资金运用)资产业务是商业银行将其通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是其获得收益的主要途径。二、商业银行的资产业务贷款现金资产证券投资其他资产商业银行资产业务库存现金：业务库中的现钞和硬币，用于应付客户提现和银行零星开支。在中央银行存款：指商业银行存放在中央银行的资金，也称为存款准备金。包括法定存款准备金和超额存款准备金。存放同业款项：存放在代理行和有业务往来的商业银行的存款，便于同业间开展代理业务和结算收付。托收中现金：在为客户办理票据支付清算的过程中，产生的需要向其他付款银行托收但尚未收妥的款项。

现金资产贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为它是商业银行的传统核心业务，也是商业银行中占比最大、最重要的资产。贷款

商业银行贷款分类按利率：固定利率贷款浮动利率贷款按保障条件：信用贷款担保贷款票据贴现按期限：

短期贷款

中期贷款

长期贷款按偿还方式：一次性偿还贷款分期偿还贷款按质量和风险程度：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款贷款

担保贷款是指以法律形式规定的担保方式作为还款保障而发放的贷款。保证贷款：指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带偿付责任而发放的贷款。抵押贷款：指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物而发放的贷款。质押贷款：指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。担保贷款

人的担保

物的担保质押贷款抵押贷款保证贷款拓展思考抵押贷款和质押贷款的区别？拓展思考抵押不转移对抵押物的占有，即贷款没有到期之前，抵押物仍由借款人控制和使用；而质押中的质押物则从债务人手中转移到债权人手中，由债权人保管和占有。

观看动画：保证贷款

资料库：《担保法》资料库

票据贴现是贷款的一种特殊方式，它是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。银行在贴现票据时，贴现付款额的计算公式如下：银行贴现付款额=票据面额×[1-年贴现率×(未到期天数/360天)]票据贴现

2012年11月15日某企业持未到期的票据到某商业银行申请贴现，票据面额为10万元，2013年2月13日到期，贴现率为10%，则银行给付的现款额为多少？实训银行给付的现款额为：10×[1–10%×(90/360天)]=10×（1-0.025）=10×0.975=9.75（万元）贴现利息为：10×0.025=0.25（万元）注：办理贴现时表现为折价收购，银行会按一定的利率（贴现率）向申请贴现的客户收取一定的利息（贴现利息）。实训

票据贴现与一般贷款的比较

区别票据贴现一般贷款资金流动性在票据到期前可以转贴现或再贴现，流动性较强贷款到期时才能收回本息收息方式未用款先付息，办理贴现业务时先从票面金额中预先扣除先用款后付息，贷款利息到期时收取利息水平贴现利率较低贷款利率较高资金使用范围、规模、期限资金使用范围不受限制，但贴现金额一般不大，期限较短，3～６个月资金使用范围受到银行的限制，但贷款金额一般较大，期限长短不一法律关系体现贴现银行对票据债权的买卖关系体现贷款银行与借款人的借贷契约关系按贷款的质量和风险程度划分，贷款可分为： *正常贷款 *关注贷款 *次级贷款 *可疑贷款 *损失贷款

贷款五级分类贷款五级分类法风险示意图5%20%100%50%商业银行在金融市场上购买各种有价证券的业务活动。证券投资目的：增加收益，分散风险，增强流动性。证券投资对象：国库券、政府公债、政府机构债券、信用等级高的企业债券和部分优质股票证券投资业务案例

中国工商银行的证券投资案例

中国工商银行的证券投资

2009年，中国工商银行紧密把握国内国际金融市场走势，合理安排投资进度，适时调整投资策略，积极优化投资结构。2009年末，证券投资净额35,991.73亿元，比上年末增加5,508.43亿元，增长18.1%。从发行主体结构上看，政府债券增加1,483.67亿元，增长35.1%；中央银行债券增加1,701.22亿元，增长21.3%；政策性银行债券增加1,578.83亿元，增长26.3%；其他债券增加1,589.01亿元，增长65.3%，主要是本行适度加大对风险可控、收益率较高的优质企业债券的投资力度。

资料来源——中国工商银行2009年年报

商业银行的中间业务——是指商业银行不用或较少运用自己的资金，以中间人的身份代客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。

这种业务是由资产业务和负债业务衍生而来的，不在资产负债表中反映，具有相对的独立性。三、商业银行的中间业务商业银行的中间业务的种类繁多，主要有：（一）结算业务（二）代理业务（三）银行卡业务（四）信托业务（五）租赁业务（六）信息咨询业务

一起去浏览中国银行的网站，看看其中间业务有哪些？http:///cn/static/index.html三、商业银行的中间业务

结算业务——是指商业银行利用一定的结算工具，以信用收付代替现金收付，通过收付款双方在商业银行开立的存款账户，将资金由付款方账户划至收款方账户的业务。国际结算：信用证国内结算：同城结算——支票

异地结算——汇兑、托收结算业务

代理业务——是指商业银行接受单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些须双方议定的经济事务的业务。

商业银行在办理代理业务中，一般不参与客户的决策，也不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费。代理业务代理业务主要包括：

（1）代收代付业务

（2）代理融通业务

（3）代理证券业务

（4）代理保险业务

（5）代理政策性银行业务

（6）代客理财业务代理业务农行代收付业务已涉及通讯、物业管理、社会保障、税费、交通、行政事业等近100个品种。其具体业务有：

1、通讯类：电话初装费、市话费、长话费、移动电话费、传真费、报务费、专线费、电子银行服务费等。

2、物业管理类：水费、电费、燃气费、物业管理费、有线电视费、租凭管理费、房租、城建费等。

3、社会保障类：医疗保险金、失业保险金、养老保险金、工伤保险金等。

4、税务类：国税、地税、纳税保证金等。

5、交通类：出租车管理费、汽油费、养路费、交通罚款费、交通安全保证金、运费等。

6、行政事业类：代理财政金库存款、公共事业费、代发救济款、救灾款、代付教育经费、国土征用费等。

7、代发工资类：代发工资、代发奖金等。

8、其它。案例：农行代收代付业务银行卡业务（贷记卡和借记卡有什么差别）信托业务租赁业务中国银监会发布的新修订的《金融租赁公司管理办法》于2007年3月1日起正式实施。新办法中一个较为明显的变化是允许商业银行作为主要出资人进入融资租赁行业。信息咨询业务其它中间业务

表外业务——是指对商业银行的资产负债表没有直接影响，但却能够为商业银行带来额外收益，同时也使商业银行承受额外风险的经营活动。表外业务对于商业银行来说是一把双刃剑，既可以带来巨大的收益，也可以带来巨大的风险。四、商业银行的表外业务四、商业银行的表外业务广义狭义指能给银行带来收入而又不在资产负债表中反映的业务。仅指涉及承诺和或有债权的活动担保类业务承诺类业务衍生金融工具交易类业务主要表外业务担保类业务：

——票据承兑

——银行保函

——备用信用证承诺类业务

——贷款承诺

——票据发行便利衍生金融工具交易类业务

——远期

——期货

——期权

——互换课堂讨论

表外业务与其他中间业务的差异？

存款负债是商业银行最主要