理财规划师基础知识、专业技能精选题

理财规划师(三级）基础知识、专业技能精选题基础知识习题：1、理财规划的最终目标是要达到()A、财务独立B、财务安全C、财务自主D、财务自由精品文档放心下载2、以下不属于个人财务安全衡量标准的是（)A、是否有稳定充足收入B、是否购买适当保险C、是否享受社会保障D、是否有遗嘱准备3、持续理财服务不包括（)A、定期对理财方案进行评估B、不定期的信息服务C、不定期的方案调整D、定期到客户单位做收入调查4、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列()项规划的目标更倾向于实现客户财产感谢阅读的增值.A、现金规划B、风险管理与保险规划C、投资规划D、财产分配与传承规划5、理财规划师职业操守的核心原则是（)A、个人诚信B、具有合作精神C、客观公正D、严守秘密感谢阅读6、下列违反客观公正原则的是(）A、理财规划师以自己的专业知识进行判断B、理财规划过程中不带感情色彩感谢阅读C、因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露精品文档放心下载7、在理财规划师侵占或窃取客户或所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将承担（）精品文档放心下载A、刑事法律责任B、行政法律责任C、民事法律责任D、行业自律机构的制裁8、非执业理财规划师违反职业道德,行业自律机构的制裁措施不包括（）精品文档放心下载A、取消其理财规划师资格B、终生不得执业C、不得再次参加理财规划师职业资格考试D、罚款9、某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元,若利率为10％,5年后该项基金本利和将为()谢谢阅读元A、671561B、564100C、871600D、610500精品文档放心下载10、某项长期借款的税后资本成本为10%,那么它的税前成本应为()(所得税率为30%）谢谢阅读A、10%B、30％C、12。5%D、14.29％谢谢阅读综合案例分析题1、案例一：金小姐今年23岁,与父母同住，日常开支均无需负担。目前，她在一家公司担任行政秘书，税后月平感谢阅读均收入3000元(预计每年增长80%.她计划30岁感谢阅读时独立购买一个小户型居室（预计价格30谢谢阅读理财分析金小姐税后月收入3000600元，占收入的20%,每月2400元的生活费用占收入的谢谢阅读以上数据来看，金小姐的生活支出相对较高.金小姐的预期理财目标是：30岁时独立购买一个小户型居室，预计价格为30万。谢谢阅读理财建议1.假设金小姐在30岁的时候，首付80，000元买进一小户型居室。精品文档放心下载感谢阅读费，尽量压缩购物消费、娱乐消费等项目的支出，保证每月节余1，000元左右,也就是占她每月总收入的精品文档放心下载30%左右,全年会节余12，000元。采取较为保守的投资策略，假定投资回报率为5％，在金小姐30感谢阅读她会有95，000元左右的资金，可用其中的80，000元支付她的首付款,其余的可以作为装修等其它费用。精品文档放心下载3、假设到时的还款利息为6％，金小姐贷款元，假定还款期限为20年，则每月还款额为1，精品文档放心下载577元.4、30岁时，金小姐的月工资可达约5，800元(预计每年增长10%)，月还款额占月收入的27%左右，精品文档放心下载这个数字是比较合理的.为了达到5％的投资回报率，金小姐可以将每月留存的元，做个稳健型的投资配置，如500元感谢阅读投资中期债券基金，500元投资平衡性基金。根据金小姐的情况，可以申请公积金贷款来降低她的借贷成感谢阅读本，而对于公积金贷款利率来说，长期的平均水平为6%是合理的.精品文档放心下载专业知识习题一、单项规划技能(共65道题，每小题165分。请从四个备选答案中选择1个正确答案,将正精品文档放心下载确答案前的字母填到题目中的括号内，多选、漏选或误选均不得分)精品文档放心下载1。某公司拟于某年2月1日发行面额为1000元的债券，其票面利率为8%,每年2月1日计算并支付感谢阅读一次利息，并于5年后的1月31日到期，同等风险投资的必要报酬率为9%,则债券的价值为(）元。谢谢阅读（A)924.82(B)961。10（C)942。28(D）942.82谢谢阅读2.设某一累进利率债券的面额为1000元，持满1年的债券利率为6%，每年利率递增率为1%，持满5精品文档放心下载年的利息为()元.(A)450（B)340380感谢阅读3.某县城一加工企业2004年8月份应缴纳增值税280万元,该企业本月应缴纳城市维护建设税和教育谢谢阅读费附加为（)。(A)22。4万元(B）25.6万元(C）28.2万元(D)35.2万元感谢阅读4。某贴现债券面值1000元，期限1809％的贴现率公开发行，其到期收益率为()。谢谢阅读（A)9.65%(B）10%12％(D）13％谢谢阅读5。假设银行的存款准备金率为20%,剩余存款用于发放贷款。某银行收到客户甲存入的10000元现钞，谢谢阅读则随着贷款的连续发放,在此基础上产生的派生存款额为()。精品文档放心下载（A）20000元(B）3000元（C)40000元（D）50000元谢谢阅读6。某人以94元的价格购入发行后1年的债券，该债券期限10年面值100元，票面利率8％，每年付感谢阅读息一次，将年资本损益额与年利息收入共同考虑，求该债券的平均收益率().谢谢阅读（A)7.21%8％（C）8。81％(D）9.22％感谢阅读7.某银行的即期外汇牌价：GBP=USD1。6075/05USD=HKD7.7969/15则英镑兑港币的汇价是（）感谢阅读(A)GBP=HKD12。5643/12.5335（B）GBP=HKD12。5335/12.5643精品文档放心下载（C)GBP=HKD12。6335/12。5365(D)GBP=HKD12。5365/12。633精品文档放心下载8.某客户向商业银行申请了一笔住房消费贷款，贷款本金是100万元，年利率5.04％，由于客房偿债精品文档放心下载能力较强，贷款约定在10年内还清。那么采用等额本金偿还时需要支付的月还本金额、还款总额、利息总谢谢阅读额分别是(）。(A）8333。33元1254100元254100元谢谢阅读（B）10416。67元1203700元203700元谢谢阅读（C)11465。43元1232100元232100元精品文档放心下载(D)11465。43元1203700元203700元感谢阅读9.甲今年70岁，老伴已经过世,无儿女，年老体弱，生活困难,他想立一份遗赠抚养协议,死后将三间谢谢阅读房屋送给在生活上和经济上照顾自己的人。甲的侄子、侄女、姐姐及干儿子等都争着要做抚养人。这些人精品文档放心下载中谁不应做遗赠抚养协议的抚养人?（）（A)侄子（B)侄女(D）干儿子10.某债券面值100元，年利率为6%,期限5年，以94元买进，预计两年后涨到98元并出售，则该债谢谢阅读券的持有收益率为(）(A)6%（B）8.42％（C）5。1%（D）7。6％精品文档放心下载2，中国公民王某是一外商投资企业的中方雇员,2003年收入情况如下:精品文档放心下载⑴1-12月每月取得由雇佣单位支付的工资15,000元(（15000-800)*20%—375）＊12=29580谢谢阅读⑵1-12月每月取得由派遣单位支付的工资2，500元(2500＊15%-125）*12=3000谢谢阅读⑶5月一次取得稿费收入8，000元8000*（1-20%）＊20%＊(1-30%)=896精品文档放心下载⑷6月一次取得翻译收入30，000元30000＊（1—20%)＊30%—2000=5200精品文档放心下载⑸7月一次取得审稿收入3,500元（3500—800）*20%=540感谢阅读⑹8月取得国债利息收入6，235元⑺10月取得1998年11月1日存入银行的五年期存款利息6，000元6000/5＊4*20％=960精品文档放心下载对于以上收入,尽管王某已被告知,凡需缴纳个人所得税的,均已由支付单位扣缴了个人所得税,并取得谢谢阅读了完税凭证原件,但王某仍不放心.他来到某会计师事务所税务代理部，就以下问题提出咨询：精品文档放心下载①2003年取得的七项收入,哪些需缴纳个人所得税,哪些不需缴纳个人所得税谢谢阅读②需缴纳个人所得税的收入,支付单位扣缴个人所得税时是如何计算的感谢阅读③自己还应做些什么要求:请对王某提出的三项咨询内容作出回答。感谢阅读报每月工资薪金收入，汇算清缴其工资薪金收入个人所得税,多退少补精品文档放心下载应缴额=（（15000+2500-800)*20％—375）＊12=35580精品文档放心下载已缴额=29580+3000=32580补交额=35580-32580=30003，2004年一季度,我国宏观经济运行的基础数据如下:精品文档放心下载全社会固定资产投资同比名义增长43%，实际增长月份CPI同比上涨感谢阅读应量保持较快增长。人民币贷款同比增长19。9％,广义货币M2余额为23.36万亿，同比增长19.1％。4感谢阅读月份社会消费品零售点额4002亿元，同比增长13.2%同期GDP增长速度年1月贸易逆感谢阅读差为107.6亿美元。请据此分析2004年一季度宏观经济形势的走势并预测我国2004年货币与汇率政策的走势.感谢阅读固定资产投资增长速度正常比例为28%—30％左右，名义增长43%，实际增长35.5%,表明投资过热;感谢阅读物价指数(即通货膨胀率)正常增长速度1%—2％左右，实际增长3。8％,表明轻度物价膨胀；感谢阅读货币发行正常增长速度GDP增长速度*货币发感谢阅读行正常增长速度）,实际增长19%以上，表明货币发行增长速度偏快,银根较松;精品文档放心下载贸易逆差107.6亿美元,表明本币升值压力减少.谢谢阅读总得来说，从宏观调控看:采取紧缩货币调控政策即紧缩银根，稳定汇率谢谢阅读4，假定某日同一时间，纽约,法兰克福,伦敦三地外汇市场的现汇行情如下：谢谢阅读纽约：$1=DM1.6150/60法兰克福:1=DM2。4050/60DM1=0。4156/0.4158谢谢阅读伦敦:1=$1。5310/20问：(1）是否存在套汇机会1。6155＊0.4157＊1。5315=1。028≠1谢谢阅读(2)如何确定套汇路线＄→DM→→＄(3）假设套汇者动用100万$,可获利多少$100=DM161.5→67。12→＄102.76精品文档放心下载三，问答题（10分）感谢阅读慎的陆先生对这笔数目相当可观的钱看得特别紧,即便是妻子怂恿他拿那些钱去买定期国债之类的投资,他精品文档放心下载也舍不得,非要存在银行,准备多年后给现在14岁的女儿上大学用.谢谢阅读精品文档放心下载西家里都不缺没太大的开销，这样每月省吃俭用还能另外存一点钱给夫妻俩将来养老。他对自己夫妻俩的感谢阅读能力有比较清醒的认识,认为他们不大可能有更多的机会挣到大钱.而他能预见到将来最大的开支就是女儿感谢阅读精品文档放心下载笔大钱的态度就是：放哪里都不如放银行保险.请问你将如何说服陆先生改变理财观念，并为他作出一个让他接受的理财建议谢谢阅读感谢阅读到了历史最低水平。在这种情况下，依靠存款实现个人资产的增值几乎不可能；一旦遇到通货膨增，存在精品文档放心下载谢谢阅读功能.建议:他转变只求稳定不看收益的传统理财观念,寻求即稳妥,收益又高的多样化投资渠道,以最大限度感谢阅读谢谢阅读精品文档放心下载多样复杂,短期获利的投资比例要少；若个性积极有冲劲且不怕冒险者,可视能力来增加高获利性的投资比感谢阅读精品文档放心下载分配资产和收入,不仅要考虑财富的积累，更要考虑财富的保障。精品文档放心下载一，计算题(每小题10分,共30分）1,2003年3月10日，A公司销售一批材料给B公司，开出的增值款专用发票上注明的销售价格为20精品文档放心下载万元，增值税销项税额为年6月4公司于B公司进行债务重组.重组感谢阅读协议如下:A公司同意豁免B公司债务13.4万元；债务延长期间,每月加收余款2%的利息(若B公司从7月感谢阅读份获利超过20万元,每月再加收1％的利息），利息和本金于2003年10月14日一同偿还.假定A公司为精品文档放心下载该项应收账款计提坏账准备4000元，整个债务重组交易没有发生相关税款.若B公司从7月开始每月获利谢谢阅读均超过20万元。请问在债务重组日，A公司应确认的债务重组损失为多少万元感谢阅读原应收帐款净值=200000+34000—4000=230000元感谢阅读未来收入=（200000+34000-134000）＊2%=10800元感谢阅读债务重组损失=230000-108000=122000元感谢阅读2,已知甲项目的原始投资额为2502年,投产后1至5年的每年净现金流量为45谢谢阅读第6至10年的每年净现金流量为40万元,资金成本率10%.问该项目的内部收益率是多少精品文档放心下载45*（1-(1+i）—5)/i*(1+i）—2+40*(1—（1+i）—5)/i＊(1+i)-7—250=0精品文档放心下载令i=7％npv=13。3i=8％npv=-2。77谢谢阅读内部收益率=7％+(1％＊(13.3/（13.3+2.77)))=7。83%谢谢阅读公司收到B企业3月10日开业的商业票据一张，票面金额为10万元,期限6个月.因急需资金于谢谢阅读5月10日向其开户行甲银行申请贴现，银行经审查当日予以办理.年贴现利率9％.请问甲银行应付A公司感谢阅读多少资金应收取多少贴现利息100000*9％/12＊4=3000元100000—3000=97000元谢谢阅读二,案例分析题（每小题15分，共601,朱女士是外地人，今年32岁,目前在长沙市一家合资企业工作，年收入将近5万元。去年与丈夫离精品文档放心下载异,根据协议她获得一笔一次性补偿费。现在她决定不再结婚,独自承担抚养5岁女儿的责任。然而朱女士精品文档放心下载对她的家庭财务问题十分焦虑,不知道该怎么筹划她和女儿的未来,因为她十分盼望女儿能上大学并能自食精品文档放心下载其力，可如何实现呢请你为她做出一个16年的长期规划。精品文档放心下载已知:朱女士当前的资产负债表（单位:万元）资产活期存款6定期存款4住宅50汽车10家具和其他私人财产5负债住房贷款8其他应付帐款1净资产66分析：此家庭属于一