经济法基础试题6351

2017年经济法基础试题简答题1、新远房地产开发公司与乙单位于2005年2月签署市里一新写字楼转让合同，获得转让收入10000万元。已知新远公司为获得土地使用权而支付的地价款和按国家一致规定缴纳的有关花费为1100万元；房地产开发成本为1500万元；房地产开发借钱利息支出为1000万元(能供给金融机构借钱单并按项目分摊)；其余花费700万元。该省人民政府规定的房地产开发花费，利息能独自计算扣除的，花费扣除比率为5%；利息不切合规定的，花费扣除比率10%；公司按税法例定缴纳了有关税费。要求：按次序回答下述问题计算新远公司土地增值税的扣除项目合计。单项选择题2、某市外资房地产开发公司，2011年有关经营状况以下：(1)2月有偿受让一块土地使用权，占地面积30000平方米，支付价款3000万元，支付有关花费100万元；所有土地的“三通一平”花费600万元，开发间接费600万元；第一期工程开发写字楼于11月30日完工，写字楼占地面积10000平方米，建筑面积60000平方米；按合同商定支付给建筑承包商的开发成本7200万元。(4)11月完工后当年对外销售写字楼90%，合计收入16200万元(包含代政府收取的花费200万元，此花费计入房价向购置方一并收取)。在售房过程中发生销售花费1500万元：发生管理花费900万元。公司分项目核算利息支出，第一期工程开发中支付的给某银行的贷款利息为700万元，并能供给金融机构证明，该笔利息支出计入开发间接费中的金额有500万元，200万计入财务花费中核算。(说明：计算土地增值税开发花费的扣除比率为5%)依据以上资料和税法有关规定，回答以下问题：征收土地增值税时应扣除的开发成本金额为( )万元。A．6200B．3100C．6660D．6690多项选择题3、以下对于税费的说法，错误的选项是（）。A．增值税是价内税B．我国只对部分货物征收花费税C．我国仅对少量货物征收出口关税D．营业税价外税，未在营业收入以内E．当采纳含(增值)税价钱计算销售收入和原资料、燃料动力成本时，损益表中应单列增值税科目单项选择题4、以下税种中，属于财富税的是（）。A．增值税B．房产税C．花费税D．关税单项选择题5、以下各项中，不属于政府直接干涉的是( )。A．充公财富B．不执行合同C．未能实行当地法律D．关税壁垒多项选择题6、以下各项中，( )是对税率合用时间正确的表述。A．我国海关规定，对在入口配额范围内入口的货物可合用较优惠税率的配额税则规定，对高出入口配额范围内入口的货物即可按原税则规定的非配额征收关税B．对于按规定应按一般税率收税的入口货物，经国务院关税税则委员会特别批准，能够依据最惠国税率收税C．暂定最惠国税率优先于最惠国税率执行；按协议税率、特惠税率入口暂定最惠国税率商品时，取低计征关税；按国家优惠政策入口暂定最惠国税率商品时，按优惠政策计算确立的税率与暂定最惠国税率二者取低计征关税，但不得在暂定最惠国税率基础上再进行减免D．对于原产地为港、澳、台的入口货物和我国大陆生产的货物复运入口的，海关按最惠国税率征收关税多项选择题7、以下对于税费的说法，错误的选项是（）。A．增值税是价内税B．我国只对部分货物征收花费税C．我国仅对少量货物征收出口关税D．营业税价外税，未在营业收入以内E．当采纳含(增值)税价钱计算销售收入和原资料、燃料动力成本时，损益表中应单列增值税科目单项选择题8、(一)位于某市里的一家房地产开发公司，2009年度开发建设办公楼一栋，12月与某生产性外商投资公司签署一份购销合同，将办公楼销售给该生产性外商投资公司，销售金额合计1200万元。合同载明，外商投资公司向房地产开发公司支付钱币资本900万元，另将一块未作任何开发的土地的使用权作价300万元转让给房地产开发公司。房地产开发公司开发该办公楼支付的土地价款200万元、拆迁赔偿费100万元、基础设备费50万元、建筑安装工程费400万元，开发过程中发生的管理花费120万元、销售花费60万元。外商投资公司转让给房地产开发公司的土地，原获得使用权时支付的价款200万元，有关税费10万元。(说明：当地政府确立房地产开发花费的扣除比率为8%)要求：按以下序号汁算回答以下问题，每问需计算出合计数。房地产开发公司应缴纳的土地增值税和印花税为( )万元。A．43.1B．52.95C．54.35D．58.24简答题9、王某是一位作家，2005年获得以下收入：（1）3月第一版一本短篇小蜕集获得稿费50000元。该小说集中的一篇小说由电视制作中心改编成电视剧，又支付作家改编允许费10000元。2）3月份为某单位讲座获得酬劳6000元。3）5月份又为一单位讲座获得酬劳30000元。（4）6月应邀出国接见时期，举办中国文学讲座，外国主办单位支付酬劳2000美元，境外缴纳个人所得税

80美元（外汇牌价

8.3）。（5）7

月份将市里内闲置的一处住宅出租用于别人居住，租期

1年，每个月租金2000元，房产原值70万元，当地政府规定减免比率为30％，已缴纳了营业税费和房产税（印花税忽视不计）。8月发生漏雨修葺费600元。要求：依据以上资料，计算王某在2005年3月至8月各项所得应纳个人所得税税额。单项选择题10、土地增值税推行四级超额累进税率不正确的为( )。A．增值额未超出扣除项目金额30%的部分税率为20%B．增值额未超出扣除项目金额50%的部分税率为30%C．增值额超出扣除项目金额50%未超出100%的部分税率为40%D．增值额超出扣除项目金额100%未超出200%的部分税率为50%多项选择题11、2007年该公司应缴纳房产税、印花税分别是（）万元。A．6.4B．4.8C．4.9D．4.84E．11.2多项选择题12、以下对于税费的说法，错误的选项是（）。A．增值税是价内税B．我国只对部分货物征收花费税C．我国仅对少量货物征收出口关税D．营业税价外税，未在营业收入以内E．当采纳含(增值)税价钱计算销售收入和原资料、燃料动力成本时，损益表中应单列增值税科目单项选择题13、销售旧房及建筑物计算土地增值税，不得计入扣除项目金额的是( )。A．获得土地使用权所支付的金额B．旧房及建筑物的评估价钱C．因转让房地产缴纳的印花税D．因隐瞒房地产成交价钱而发生的评估花费单项选择题14、以部下于买方应缴纳税费的是( )。A．营业税B．城市保护建设税C．土地增值税D．契税多项选择题15、以下对于税费的说法，错误的选项是（）。A．增值税是价内税B．我国只对部分货物征收花费税C．我国仅对少量货物征收出口关税D．营业税价外税，未在营业收入以内E．当采纳含(增值)税价钱计算销售收入和原资料、燃料动力成本时，损益表中应单列增值税科目多项选择题16、以下各项中，应该计人房产税计税原值的有( )。A．与房子不行切割的隶属设备B．一般不独自计算价值的配套设备C．对原有房子的改扩建支出D．更新的易破坏的隶属设备零配件单项选择题17、在浮动汇率制度下的小国开放经济中，若政府对入口商品提升关税，会使( )。A．入口减少，出口不变，净出口增添B．入口减少，出口增添，净出口增添C．入口减少，出口相同减少D．入口与出口都不变多项选择题18、以下各项行为中，能够免征土地增值税的有( )。A．公司与公司之间的房地产互换B．私营公司的房地产评估增值C．无力偿还借钱，以房子作抵押D．两方合作建房，建成后分房自用的E．因国家收归国有土地使用权而使房地产权属发生转让多项选择题19、依据收税对象的性质和特色不一样，能够将税收区分为______。A．流转税B．所得税C．财富税D．行为税E．资源税单项选择题20、暂准入口的施工机械、工程安装车辆应在规按限期内复运出境，超出规按期限，应从什么时间开始按月征收入口关税和入口环节税( )A．第6个月B．第7个月C．第8个月D．第12个月-----------------------------------------1-答案：加计扣除项目＝2600×20%＝520(万元)暂无分析2-答案：D[分析]征收土地增值税时应扣除的开发成本金额=7200×90%+(600+600-500)×10000÷30000×90%=6690(万元)3-答案：A,D暂无分析4-答案：B本题考察税收的分类。财富税是指以各样财富为收税对象的税收，我国当前开征的财富税有土地增值税、房产税、车船税、契税等。因此答案是B。5-答案：C政府的不作为或直接干涉可能对公司产生政治风险。政府的不作为是指政府未能发出公司要求的允许证，或许政府未能实行当地法律。直接干涉包含：不执行合同、钱币不行兑换、不利的税法、关税壁垒、充公财富或限制将收益带回母国。6-答案：A,B,C,D[分析]《中华人民共和国出入口关税条例》第十条规定：原产于共同合用最惠国待遇条款的世界贸易组织成员的入口货物，原产于与中华人民共和国签署含有互相赐予最惠国待遇条款的双边贸易协议的国家或许地域的入口货物，以及原产于中华人民共和国境内的入口货物，合用最惠国税率。原产于与中华人民共和国签署含有关税优惠条款的地区性贸易协议的国家或许地域的入口货物，合用协议税率。原产于与中华人民共和国签署含有特别关税优惠条款的贸易协议的国家或者地域的入口货物，合用特惠税率。原产于本条第一款、第二款和第三款所列之外国家或许地域的入口货物，以及原产地不明的入口货物，合用一般税率。7-答案：A,D暂无分析8-答案：B[分析]房地产开发公司销售办公楼的土地增值额=1200-1026=174(万元)9-答案：(1)稿酬纳税应由第一版社扣缴税款：50000×(1-20％)×20％(1-30％)=5600万暂无分析10-答案：A依据国家税率规定。11-答案：B,C1.2007年该公司应缴纳的房产税=10×4×12%=4.8（万元），应缴纳的印花税=9600×0.5‰+10×10×1‰=4.9（万元）。12-答案：A,D暂无分析13-答案：D暂无分析14-答案：D本题属于掌握的范围。是在考察交易状况修正的含义。在现实交易中，常常存在交易税费非正常负担的交易。在估价中，就要对这些状况进行调整，一定认识哪些税费由买者担当，哪些由卖者担当。要想认识这些状况，平常应认识我国对于税费的一些有关规定。比如，个人购置住宅(包含商品房、安居房、经济合用房等)，需要缴纳契税和印花税。个人销售房子获得收入，需要缴纳营业税、城市保护建设税、教育费附带、印花税、土地增值税和个人所得税。15-答案：A,D暂无分析16-答案：A,B,C[分析]本题查核房产计税原值的规定。对隶属设备和配套设备中易破坏、需要常常改换的零配件，更新后不再计入房产原值。17-答案：C[分析]在浮动汇率制度下，若政府对入口商品提