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**公司内部控制手册目录TOC\o"1-1"\h\z\u第一章公司层面控制管理流程 第六章薪酬与人事管理流程一、流程概览二、不兼容职责表ABCDEFGHIJKLMNOAXXXXBXXCXXDXEXFXGXXHXIJXKLXMNXO“×”表示不相兼容的职责附注A:薪资福利支付申请B：薪资福利支付申请的批准C：薪资福利的计算D：薪资福利的计算的复核E：员工薪酬福利方案的制定F：员工薪酬福利方案的批准G：员工主档案的维护H：员工招聘计划的制定I：员工招聘计划的批准J：员工培训计划的制定K：员工培训计划的批准L：员工招聘、离职、调动的申请M：员工招聘、离职、调动的批准N：绩效考核O：绩效考核审批

第一节：人力资源管理制度与岗位设置1.流程综述本流程用于规范公司人力资源制度编制及更新、人力资源岗位设置、更新流程及相关控制。2.相关部门涉及的职责人力资源部：负责公司人力资源制度编制及更新；负责公司“三定”方案和岗位职责说明书编制工作的组织、审核等。3.流程图无

4.风险控制矩阵风险编号风险控制目标编号控制目标控制活动编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告或表单HJGC-HR-RI-101未有效制定人力资源管理相关制度，可能导致企业的人力资源业务缺乏有效的操作指导。HJGC-HR-CO-101制定合理有效的人力资源管理制度，用以指导人力资源工作的日常管理。HJGC-HR-CA-101人力资源政策和制度公司人力资源部制定有一系列包括考勤休假、招聘离职、培训、薪酬、奖惩等在内的人力资源管理制度，并通过适当形式向员工下发和宣贯。人力资源部《人力资源政策和制度》无HJGC-HR-RI-102岗位设置不合理，不恰当，可能导致权限设定不当，职能交叉或空缺。HJGC-HR-CO-102公司范围内岗位及编制设置合理，职责分工明确，并定期更新岗位说明。HJGC-HR-CA-102人力资源岗位设置公司根据管理职能需要，设置公司组织架构，上报**公司审批后实施。公司人力资源部牵头组织各部门和专业部门的定岗定员定编（“三定”）的工作，并制定人员岗位职责说明书，明确各岗位的主要职责和权限。“三定”方案由各用人部门拟定，报人力资源部负责人、分管领导、主管领导审核，上报**公司审批。“三定”方案和岗位职责说明书应定期进行复核更新。人力资源部无“三定”方案部门岗位职责说明书

5.相关制度制度名称生效日期**公司《人力资源政策和制度》6.相关报告/表单“三定”方案

部门岗位职责说明书

第二节：人员招聘、离职和调动1.流程综述本流程用于规范员工招聘和离职的相关管理和控制，包括招聘、离职、调动和根据人员变动信息更新人事主文档的流程；公司目前招聘对象大致分类为：系统内招聘、社会招聘。2.相关部门涉及的职责人力资源部：负责为人力资源规划提供必需的资料；负责招聘、离职办法的制定；招聘计划的收集、审核与下达；负责公司员工的招聘、离职、调动管理等。3.流程图

4.风险控制矩阵风险编号风险控制目标编号控制目标控制活动编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告或表单HJGC-HR-RI-201人力资源需求计划不合理，岗位职责安排不科学，可能导致企业无法获得经营管理所需员工。HJGC-HR-CO-201企业制定人力资源需求计划，应当注意与企业战略目标、发展方向、生产经营要求、组织机构的变更等相适应，并考虑进行一定的人才储备。HJGC-HR-CA-201年度招聘计划的制定和审批公司各职能部门和专业部门从业务现状和“三定”方案出发，根据生产力需求预计以及现有人员技能状况，提出本部门年度的人力资源招聘需求，经人力资源部汇总平衡后形成本单位年度人力资源需求计划，经人力资源部负责人、分管领导审核后，提交党政班子审核，上报**公司审批。人力资源部无年度招聘计划及审批记录

HJGC-HR-CA-202计划外招聘因员工离职或者实际需要等出现职位空缺，需进行年度招聘计划外的招聘，由用人部门拟定任职资格，填写《招聘申请审批表》，经人力资源部汇总后，经人力资源部负责人、分管领导审核后，提交党政班子审核，上报**公司审批。审批通过后，按照一般流程开展招聘和录用工作。人力资源部无招聘申请审批表HJGC-HR-RI-202员工业务能力或者道德素养无法满足所属岗位要求，可能导致企业目标无法实现或者发生欺诈、舞弊等损害企业利益的行为。HJGC-HR-CO-202企业应当明确各岗位职责及工作胜任能力要求，作为人员招聘的衡量标准。HJGC-HR-CA-203岗位胜任能力要求公司在“三定”方案中明确了所有岗位的主要职责和工作胜任能力要求。公司人力资源部根据主要经济业务授权流程和“三定”方案中所列示的各岗位工作胜任能力要求进行招聘。人力资源部应向员工的前任职单位了解其离职背景、职业道德和专业素养。人力资源部无“三定”方案

应聘人员背景调查报告

HJGC-HR-CA-204相关联岗位实行严格的回避制度公司实行任职回避制度，员工不得在与近亲属（包括夫妻、直系血亲、三代以内旁系血亲以及近姻亲等亲属关系）有直接利害关系的敏感岗位（包括但不限于财务人员岗、采购人员岗、技术开发人员岗、销售人员岗等对公司的经营管理、财务报告等因员工舞弊而可能产生重大影响的岗位）担任职务或参与相关岗位的招聘工作。人力资源部定期对公司相关岗位进行监察，如发现相关联岗位不回避，通过轮岗方式避免利益关联。人力资源部《员工入职、调动和离职管理办法》无HJGC-HR-RI-203招聘程序无法可依，可能导致公司招聘的人员不能满足公司人力资源发展的需要。HJGC-HR-CO-203员工的招聘与录用与调配符合公司政策及人力资源计划的规定。HJGC-HR-CA-205员工招聘及审批公司人力资源部根据批准的年度招聘计划组织开展招聘活动。公司人力资源部、用人部门先后开展简历筛选、组织面试及记录面试评价表，经全面考察，确定拟聘用的人选，填写《员工录用审批表》，经部门负责人、人力资源部负责人、分管领导、主管审批后录用，公司中层以上员工录用需上报**公司，公司领导班子成员由**公司任命。人力资源部《人才引进、招聘的暂行规定》

《劳动合同管理制度》

《员工入职、调动和离职管理办法》招聘计划及审批记录

员工信息评价表

员工面试评价表

员工录用审批表HJGC-HR-RI-204未能与员工依法订立劳动合同和保密协议，导致劳资纠纷或公司的商业机密泄露，造成声誉或资产损失。HJGC-HR-CO-204公司应当依法与员工签订劳动合同，按规定与员工签订保密协议。HJGC-HR-CA-206劳动合同和保密协议的签订

1）人员聘用审批通过后，公司人力资源部组织签订《劳动合同》，合同由员工本人签字，并加盖公章后生效。针对在公司工作期间接触到公司的知识产权或商业秘密的关键岗位员工，须另行签订保密协议或竞业限制协议。2）劳动合同到期前三十天，人力资源部会同用人部门根据员工在劳动合同期间的工作业绩考核结果，提出是否续签劳动合同的意见，填写《劳动合同续签流转单》，经部门经理、人力资源部经理、分管领导、主管领导审核。经审核同意续签的，由人力资源部通知员工，经双方协商一致，续订劳动合同，员工不同意续签劳动合同的，劳动合同到期终止。人力资源部《劳动合同管理制度》

劳动合同

保密协议

竞业限制协议

劳动合同台账

劳动合同续签流转单

员工续签合同意向通知书

原劳动合同

新劳动合同HJGC-HR-RI-205未建立员工岗前培训或试用期考察，未对员工进行必要的培训，可能导致员工未能掌握岗位基本技能，不能适应工作要求。HJGC-HR-CO-205选聘员工全面了解岗位职责，掌握岗位基本技能，适应工作要求。HJGC-HR-CA-207试用期培训和考核

公司人力资源部组织对新进员工进行一般入职培训，使新员工对公司的政策、规章、制度等充分了解。试用期结束后，试用部门填写《转正审批表》，对其表现进行评估，公司人力资源部出具意见，经主管领导审批后员工方可转正。如果发现聘用员工不能胜任工作，表现不合格，经以上审批后，由人力资源部出具解聘通知书，解除聘用合同。人力资源部无试用期考核意见表入职培训记录HJGC-HR-RI-206未对招聘计划执行情况进行评估，可能导致公司的人力资源计划未得到有效执行，影响公司目标的实现。HJGC-HR-CO-206定期对招聘计划的执行情况进行评估，确保人力资源计划的有效执行。HJGC-HR-CA-208招聘计划执行评估

公司人力资源部负责每半年对年度招聘计划执行情况进行一次评估，查找人力资源管理中存在的主要缺陷和不足，并在半年度工作总结中，报告招聘计划执行情况。人力资源部无半年度工作总结HJGC-HR-RI-207人员的调整不符合公司政策，可能导致人员无法满足岗位职责需求，影响企业的生产运营HJGC-HR-CO-207人员的调整经过适当的考核、审查和审批。HJGC-HR-CA-209部门间人员岗位调整公司需要进行公司内员工岗位调整的，由调入与调出部门协调后下发《员工岗位调整通知书》。若岗位调整对应发生薪资变动，人力资源部填写《工资调整审批表》，审批至分管领导。公司领导班子成员的岗位调动由**公司管理。人力资源部《员工入职、调动和离职管理办法》员工岗位调整通知书

调岗对应的工资调整审批表

HJGC-HR-CA-210跨公司部门间人员岗位调动由于工作原因发生员工跨公司调动或岗位变更等调动情况，应由**公司统一协调，公司根据**公司下发的《员工岗位调整通知书》确认调入人员的工资水平。人力资源部《员工入职、调动和离职管理办法》员工岗位调整通知书

HJGC-HR-CA-211人员岗位晋升

各用人部门负责人审阅该员工以往的绩效考核、技能评估结果，并结合公司业务发展方向的调整，进行员工及岗位调整分析，填写《员工岗位调整审批表》，提出员工岗位调整申请。公司人力资源部根据员工绩效评估，判断该员工是否满足相应晋升要求，提出审核意见。晋升申请经公司人力资源部负责人、分管领导、主管领导审批通过后下发任命文件。人力资源部根据相关规定宣布相应级别的岗位调整情况，并更新员工档案及相应业务权限。公司中层以上员工的岗位调整还应上报**公司审批。人力资源部《员工入职、调动和离职管理办法》员工岗位调整审批表HJGC-HR-RI-208员工离职未经适当审批，离职管理不完善，可能造成公司资产受损，或导致合规风险，或劳动关系法律风险。HJGC-HR-CO-208员工离职经适当审批，程序合规，并应妥善办理离职交接手续。HJGC-HR-CA-212员工辞职

员工本人提出终止劳动合同或辞职申请，均需提前三十日或在合同期满三十日前将填写好的《辞职信》交部门负责人和人力资源部，用人部门和人力资源部安排谈话了解其离职原因。《辞职审批表》经所在部门负责人、人力资源部负责人、分管领导、主管领导审批签字同意后办理离职移交手续。公司管理层离职由**公司管理。人力资源部《员工入职、调动和离职管理办法》辞职信

辞职审批表

HJGC-HR-CA-213员工辞退

当发生公司《员工奖惩管理制度》中列明的由公司单方面解除劳动合同的情形时，由用人部门出具情况说明，填写《辞职审批表》，经所在部门负责人、人力资源部负责人、分管领导、主管领导审批签字同意后办理离职移交手续。人力资源部《员工入职、调动和离职管理办法》辞职审批表

HJGC-HR-CA-214员工退休

公司人力资源部根据员工档案提前将要到达法定退休年龄的人员向退休人员所在部门提示，提前做好工作交接准备。当该员工达到退休年龄时，公司人力资源部组织办理退休手续。人力资源部《员工入职、调动和离职管理办法》退休通知书

HJGC-HR-CA-215离职手续办理

员工离职时要填写《员工离职交接清单》，确认员工包括工作任务、预支款、培训费用、办公用品、公司计算机系统中权限等是否已经完全交接清楚，用人部门、各相关部门负责人签字确认后交由公司人力资源部审核归档。公司人力资源部接到经审批的《辞职报告》、《离职人员审批表》（除员工辞职外）和《员工离职交接清单》后，办理《退工单》，劳动关系终结，并在法定期限内办理档案和社会保险关系转移手续，其他有关手续应当在办结工作交接时办理完毕。人力资源部《员工入职、调动和离职管理办法》离职交接单

单位退工证明单

基本养老保险个人账户转出申报表

5.相关制度制度名称生效日期**公司《劳动合同管理制度》**公司《人才引进、招聘的暂行规定》**公司《员工入职、调动和离职管理办法》6.相关报告/表单年度招聘计划及审批记录招聘申请审批表“三定”方案应聘人员背景调查报告招聘计划及审批记录员工信息评价表员工面试评价表员工录用审批表劳动合同保密协议竞业限制协议劳动合同台账劳动合同续签流转单员工续签合同意向通知书原劳动合同新劳动合同转正审批表入职培训记录半年度工作总结员工岗位调整通知书调岗对应的工资调整审批比表员工岗位调整审批表辞职信辞职审批表退休通知书离职交接单单位退工证明单基本养老保险个人账户转出申报表

第三节：薪酬计算和发放1.流程综述本流程用于规范员工考勤的记录、计算和审核，包括：请假种类、请假审批流程、考勤与薪酬计算的关系；工资福利的计算、审核和入账；代扣代缴项目的计算、审核和合规性；以及薪酬发放的管理和控制。2.相关部门涉及的职责人力资源部：收集所有部门考勤记录和绩效考评结果，计算工资和奖金。各职能部门：统计员工出勤情况。计划财务部：依据人力资源管理部门计算结果对工资和奖金进行计提和发放。

3.流程图

4.风险控制矩阵风险编号风险控制目标编号控制目标控制活动编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告或表单HJGC-HR-RI-301考勤记录失真可能造成工资计算不准确。HJGC-HR-CO-301记录的工作时间和出勤信息反映实际工作时间且经审批。HJGC-HR-CA-301员工休假

员工本人在休假前应当填写《休假单》交部门考勤人员，由部门考勤人员在月底交考勤表时一起交人力资源部备案。员工所有请假应事先填写《请假单》，部门副经理以下人员由部门经理核准，部门经理以上人员由分管领导或主管领导批准。准假后交人力资源部备案。并在假期完毕后至人力资源部办理销假手续。人力资源部《考勤与假期管理办法》请假单休假单

HJGC-HR-CA-302员工加班

部门员工加班需要提前填写《加班申请表》，经分管领导同意签字后，送交人力资源部审核备案，并上报公司主管领导批准后，方可实施加班。

员工如不能在事前提交加班申请表或未经部门负责人签字认可的（部门负责人以上需要加班的，应经主管领导签字认可），其实际加班时间将视为无效。

员工本月加班的，公司应于下月月底前安排调休；如遇特殊情况无法调休的，将在3个月内安排调休。不能调休的，按国家相关规定，依法支付加班费用。人力资源部《考勤与假期管理办法》加班申请表

HJGC-HR-CA-303员工考勤记录

公司员工严格遵守作息时间，员工出勤采用考勤表的形式记录员工考勤，由部门和班组指定专人负责员工日常出勤情况的记录，每月末部门负责人在本部门考勤表上签字确认。人力资源部《考勤与假期管理办法》员工考勤表HJGC-HR-RI-302公司薪酬未能与公司经营发展水平相匹配，可能为公司运营带来负担。HJGC-HR-CO-302薪酬与公司经营发展水平匹配。HJGC-HR-CA-304标准薪酬架构的建立和调整

公司制定了《工资分配管理办法》，其中明确规定了员工薪酬组成内容、影响因素、计算标准以及评价机制等内容，以确保公司各级员工薪酬规划的执行有统一的基础。

《工资分配管理办法》按需复核更新。人力资源部《工资分配管理办法》工资分配管理办法HJGC-HR-RI-303薪酬记录失真可能导致企业财务报表失真。HJGC-HR-CO-303薪酬的发放和薪酬费用的记录反映实际工作时间，并准确计算和记录在正确的会计期间。HJGC-HR-CA-305工资计算和计提

每月末，人力资源部薪酬计算人员根据经确认的考勤记录、《请假申请单》和员工变动的支持性文件用电子表格编制《工资表》（含代扣代缴的保险和个人所得税），交部门负责人复核，分管领导审批。计划财务部会计根据人力资源部提交的月度《工资、四金、福利、工会经费结算单》，对当月应付工资、社保和个税等进行计提，编制计提凭证，计划财务部独立人员审核。人力资源部

计划财务部无工资表及审批记录工资计提财务凭证工资、四金、福利、工会经费结算单员工考勤记录

HJGC-HR-CA-306社保的计算与调整

每年国家规定，社保缴纳平台根据社保中心和公积金管理中心设定的上限和员工上一年的平均工资自动调整社保金、公积金缴纳基数，公司人力资源部薪酬计算人员下载最新的社保和公积金基数归档，同时更新《工资表》中代扣代缴的数字，以确保信息变更的及时性、正确性及完整性。人力资源部无工资表及审批记录

HJGC-HR-CA-307绩效工资计算和计提

每半年**公司根据公司业绩情况，核定所有员工绩效工资总额。公司每年年末进行部门绩效考核，绩效工资在年末考核后统一支付。各部门负责人根据部门考核结果将责任落实至个人，确定部门内各员工的年末绩效工资。人力资源部汇总各部门员工绩效工资金额，提交分管领导审批后，计划财务部根据人力资源部提交的结算单进行计提，计划财务部独立人员审核计提凭证。人力资源部

计划财务部无绩效工资明细表及审批记录

财务计提凭证

HJGC-HR-CA-308薪酬计算信息保护

《工资表》只能由人力资源部薪酬计算人员维护。电子表格设定密码保护，计算公式设定编辑保护，不能随意修改。人力资源部无工资表HJGC-HR-RI-304薪酬支付过程缺乏有效监控，可能导致薪酬支出不符合公司利益。HJGC-HR-CO-304薪酬发放给正确的员工。HJGC-HR-CA-309薪酬发放

公司人力资源部薪酬计算人员向计划财务部提交审批通过的纸质《工资表》，由出纳将应付薪酬明细录入网银客户端，发起支付，会计复核，计划财务部经理最终审核支付数据无误后授权付款。

薪酬发放后，计划财务部会计根据银行工资发放付款单据编制工资发放凭证，计划财务部独立人员审核凭证。人力资源部计划财务部无薪酬发放凭证

工资表及审批记录HJGC-HR-CA-310薪酬核对

薪酬经网银付款成功后，薪酬计算人员打印工资条并提交给计划财务部，计划财务部将薪酬支付明细与审批后的《工资表》核对一致后进行账务处理。同时，由计划财务部出纳发放给每个员工进行核对。如果对工资金额有疑问，可以向人力资源部询问。人力资源部计划财务部无工资条

5.相关制度制度名称生效日期**公司《考勤与假期管理办法》**公司《工资分配管理办法》6.相关报告/表单请假单休假单加班申请表员工考勤表工资分配管理办法工资表及审批记录工资计提财务凭证员工考勤记录社保调整表绩效工资明细表及审批记录财务计提凭证工资表薪酬发放凭证工资表及审批记录员工工资确认表薪酬发放凭证

第四节：绩效考核管理1.流程综述本流程用于描述公司绩效考核制度的制定和发布；绩效考核具体实施方法、考核结果的归档。2.相关部门涉及的职责人力资源部：组织进行绩效考核工作，将考核结果进行反馈，归档考评记录。

3.流程图

4.风险控制矩阵风险编号风险控制目标编号控制目标控制活动编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告或表单HJGC-HR-RI-401未建立合理的绩效考核管理体系，可能无法发挥绩效考核的作用，导致员工积极性不足。HJGC-HR-CO-401制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。HJGC-HR-CA-401绩效考核管理体系

公司制定《绩效考核制度》和《年度绩效考核办法》，对公司专业部门和管理部门员工绩效考核的内容、方式和程序等做出明确规定。人力资源部《绩效考核制度》《年度绩效考核办法》无HJGC-HR-RI-402绩效考核指标体系不完善，可能导致绩效考核不能公正评价员工的绩效。HJGC-HR-CO-402设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据。HJGC-HR-CA-402绩效考核的组织实施

公司成立考核工作审核小组，由公司各部门负责人、分管领导、主管领导组成。该审核小组负责对考核结果进行最终统计、校核，签字后送公司党政班子审阅。

公司人力资源部负责绩效考核的具体组织实施。人力资源部《绩效考核制度》《年度绩效考核办法》无

HJGC-HR-CA-403年度绩效考核方案的制定和审批

每年年初各部门负责根据公司年度预算目标及关键指标或上年指标完成情况制定本部门的《年度综合目标考核评分表》，提交分管领导审阅。人力资源部组织公司分管领导开会讨论各个部门的《年度综合目标考核评分表》形成定稿作为各部门绩效考核指标。在签约会上各部门负责人签署的责任书（含《年度综合目标考核评分表》）将作为部门年度考核的指标。人力资源部《绩效考核制度》《年度绩效考核办法》年度综合目标考核评分表及审批单

HJGC-HR-CA-404公司绩效考核实施和兑现

每年末，公司考核小组牵头组织各部门依据部门经营责任书中的《年度综合目标考核评分表》进行自评，各部门将自评打分表和自评工作报告汇总提交人力资源部。考核小组组织各部门对接人参加绩效考核会议，会上各部门就自评内容进行汇报，考核小组根据年度考核责任书进行考核。会后考核小组根据绩效考核会议编制《年度综合目标考核情况反馈》作为绩效考核结果的定稿，并上报党政联席会。人力资源部《绩效考核制度》《年度绩效考核办法》部门自评统计表

部门年度自评报告

年度综合目标考核情况反馈

绩效考核会议的会议纪要HJGC-HR-RI-403员工绩效管理体系未能得到有效执行，难以确保绩效考核全面、公平、公正地开展，造成绩效考核流于形式，可能影响公司员工绩效管理成效，不利于充分调动员工工作积极性和创造性。HJGC-HR-CO-403执行公平公正的绩效考核，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据。HJGC-HR-CA-405员工绩效考核结果审批

各部门负责人根据部门考核结果，将扣分事项的责任落实至个人，编制《年度考核扣款情况》，提交人力资源部。人力资源部《绩效考核制度》《年度绩效考核办法》年度考核扣款情况

HJGC-HR-CA-406考核结果的兑现

公司员工按照岗位不同分别对应不同级别固定金额的年度绩效工资金额，人力资源部根据部门提交的《年度考核扣款情况》，编制员工年度绩效工资明细表，经人力资源部经理审批后，提交财务部在年末一次性发放。人力资源部《绩效考核制度》《年度绩效考核办法》绩效工资审批表及审批记录HJGC-HR-RI-404人力资源档案缺乏适当的管理，可能导致考核及薪酬政策的执行缺乏依据。HJGC-HR-CO-404企业应当建立正式的人力资源考核记录制度，确保考核记录完整保存。HJGC-HR-CA-407考核文件的归档

公司各部门的综合目标责任书由办公室统一归档保管，审批的考评结果由人力资源部统一归档保管，并于次年移交档案部门归档。人力资源部

办公室《绩效考核制度》《年度绩效考核办法》无

5.相关制度制度名称生效日期**公司《绩效考核制度》**公司《年度绩效考核办法》6.相关报告/表单年度综合目标考核评分表及审批单部门自评统计表部门年度自评报告年度综合目标考核情况反馈绩效考核会议的会议纪要年度考核扣款情况绩效工资审批表及审批记录

第五节：培训管理1.流程综述本流程用于规范员工的培训流程和相关控制，主要包括培训计划的制定和实施，培训课程质量的监督和培训效果的评估，培训执行情况定期总结等。2.相关部门涉及的职责人力资源部：负责公司培训计划的汇总与审核、培训质量监督检查、培训情况统计、保存培训档案、年度培训工作情况总结等。培训责任部门：负责培训的组织、记录、考核和总结。

流程图4．风险控制矩阵风险编号风险控制目标编号控制目标控制活动编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告或表单HJGC-HR-RI-501员工培训计划不合理，可能导致员工无法持续获得所需的专业知识和技能，不利于工作的开展，影响公司发展。HJGC-HR-CO-501根据公司业务特性和发展需要，为各级别的员工建立适当的培训计划。HJGC-HR-CA-501年度培训计划的制定和审批

每年年末，各部门向人力资源部提交下一年度的培训需求和培训计划。人力资源部根据各部门需求和培训计划结合公司实际情况，汇总、平衡、协调各部门需求计划，制定公司年度培训计划及各阶段的实施方案，经分管领导、主管领导通过后上报**公司审批。人力资源部《员工培训及学历（学位）再教育管理试行办法》年度培训计划及审批记录HJGC-HR-RI-502培训计划未能得到有效执行，导致公司资源浪费，同时员工无法获取所需的知识和技能，持续保持胜任能力。HJGC-HR-CO-502培训的实施经过适当的审批。HJGC-HR-CA-502计划外培训申请和审批

如果需要组织培训计划外的培训项目，须由组织部门提出申请，填写《培训需求表》，经部门经理和人力资源部经理批准，金额较大的需经分管领导、主管领导审核后上报**公司审批。审批通过后，可进行培训。人力资源部《员工培训及学历（学位）再教育管理试行办法》

《职工教育培训管理补充规定》培训需求表

HJGC-HR-CO-503培训的开展有完整的记录、签到证明、纪律要求。HJGC-HR-CA-503培训纪律

培训责任部门应充分做好培训的前期准备工作和培训期间的管理、签到及评估工作。所有参加培训的员工应按要求准时参加培训，并在《培训记录表》上签到。如遇特殊情况不能参加，应提前请假。《培训记录表》作为培训资料之一，由培训责任部门收集并提交人力资源部归档。人力资源部《员工培训及学历（学位）再教育管理试行办法》培训记录表

HJGC-HR-CO-504对培训讲师的授课内容建立监督机制，并引入学员反馈机制。HJGC-HR-CA-504培训效果评估

每次培训结束后，培训的组织者应填写《培训记录表》，内容包括参训人员对培训讲师授课效果的反馈意见，由人力资源部统一归档。人力资源部《员工培训及学历（学位）再教育管理试行办法》培训记录表培训评估记录

HJGC-HR-CO-505培训档案有效保管。HJGC-HR-CA-505培训档案的管理

每次培训结束后，培训的组织者应填写《培训记录表》，内容包括培训的时间、地点、内容、培训对象、培训效果等，由人力资源部归档。

人力资源部将员工的受训情况记录于《员工培训档案》内，作为今后其受聘、转正、晋升、加薪、年终考核及职称评定的重要依据。人力资源部《员工培训及学历（学位）再教育管理试行办法》无HJGC-HR-CO-506培训工作定期总结。HJGC-HR-CA-506培训工作总结

公司人力资源部负责每半年对年度培训计划执行情况进行一次评估，总结培训培训管理过程中的进步和不足，并在半年度工作总结中，报告培训计划执行情况和培训取得的效果。人力资源部《员工培训及学历（学位）再教育管理试行办法》半年度工作总结

5.相关制度制度名称生效日期**公司《员工培训及学历（学位）再教育管理试行办法》**公司《职工教育培训管理补充规定》6.相关报告/表单年度培训计划及审批记录培训需求表培训记录表培训评估记录半年度工作总结

第六节：主文档管理1.流程综述本流程用于规范人力资源主文档的管理，包括新增、离职人员的信息变动，岗位调整人员的信息变动等流程及相关控制。2.相关部门涉及的职责人力资源部：维护员工/薪酬主文档。

3.流程图

4.风险控制矩阵风险编号风险控制目标编号控制目标控制活动编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告或表单HJGC-HR-RI-601员工文档/薪酬文档未能真实完整地反映薪酬相关信息，可能导致薪酬计算错误和财务报表的错报漏报。HJGC-HR-CO-601员工主文档/薪酬主文档的变动完整地反映真实的员工变动和薪酬变动情况。HJGC-HR-CA-601员工档案和花名册的维护

公司人力资源部专员负责员工档案的保管，并根据经审批的员工入职、离职、调动相关证明文件更新员工花名册。人力资源部无员工花名册

HJGC-HR-CA-602员工薪酬主文档的维护

公司人力资源部薪酬计算人员根据经审批的员工入职、离职、调动相关证明文件（如《员工入职审批表》）更新《工资表》上的人员信息，《工资表》信息每月经部门负责人审核。人力资源部无员工入职审批表

员工离职交接清单

工资表

HJGC-HR-CA-603薪酬计算信息保护

《工资表》由人力资源部薪酬计算人员编制，打印为纸质版，经公司领导签字审批后，由公司计划财务部付款，过程中无法进行随意修改。人力资源部无工资表

5.相关制度制度名称生效日期无6.相关报告/表单员工花名册员工入职审批表

员工离职交接清单

工资表

第七章采购与付款管理流程

第七章采购与付款管理流程一、流程概述二、不兼容职责表ABCDEFGAXXXXBXXXXCXXDXXEXXFXG“×”表示不相兼容的职责附注供应商选择/管理/评估提出采购需求采购需求的审批验收货物申请付款付款审批付款/应收账款的账务管理

第一节：供应商选择、管理及评价1.流程概述本流程用于描述供应商选择、管理及评价以及维护的过程。2.相关部门涉及的职责业务保障部：建立供应商管理办法；负责供应商的选择和考核评价；建立并维护供应商信息主文档。

3.流程图4.风险控制矩阵风险编号风险控制目标

编号控制目标控制活动

编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告

或表单HJGC-PU-RI-101缺乏完善的供应商管理，不利于公司规范供应商选择、评估与管理，可能导致公司因接纳劣质供应商而引发经济损失。HJGC-PU-CO-101企业应当加强对供应商的管理，建立科学的供应商准入和评估程序，对供应商主文档的修改应真实、准确、及时并进行定期复核。HJGC-PU-CA-101供应商评估和准入制度的建立

公司制定了《合格供应商管理办法》规范合格供应商的筛选和管理程序，对供应商的准入条件、评审方法、考核办法以及各部门职责分工均作出明确规定。业务保障部《合格供应商管理办法》无HJGC-PU-CA-102新供应商准入

各业务部门可自主提交潜在供应商清单，业务保障部根据《合格供应商管理办法》对满足要求的供应商组织开展调查，并整理编制《供应商调查表》，由评审小组审核潜在供应商，形成《供应商初步确认表》；经分管领导、主管领导审批后由各部门组织实地考察，考察人员至少包含两名技术人员，实施部门根据考察结果编制《供应商考察报告》；在完成潜在供应商考察评审工作后，业务保障部对供应商评价并填写《合格供应商审批表》，经公司主管领导审核后，评审小组将合格供应商登记到《合格供应商名录》，并报**公司审批；经**公司审批通过的合格供应商名录，由办公室上传至公司内部网站上进行公示。业务保障部《合格供应商管理办法》供应商调查表

供应商初审确认表

供应商考察报告

合格供应商审批表HJGC-PU-CA-103供应商年度评审

公司针对不同类型的供应商应制订考核办法并定期进行考核。由业务保障部负责组织评审小组对《合格供应商名录》进行年度评审，填写《合格供应商年度评审表》，对于不符合评审标准的供应商取消其合格供应商资格。考核合格的供应商自动进入下一年度合格供应商短名单。业务保障部《合格供应商管理办法》合格供应商年度评审表HJGC-PU-CA-104供应商信息的维护

公司业务保障部指定专人，收集、建立和维护供应商档案，其内容包括供应商选择、评定、考核过程中产生的所有原始资料和记录性文件。同时，建立和维护《合格供应商名录》，其中应包括：供应商名称、基本信息、提供产品或服务类型等。供应商目录应设定密码写保护，仅有管理员和少数被授权人能进行编辑，供有需要且被授权的公司人员进行查阅。业务保障部《合格供应商管理办法》合格供应商名录

5.相关制度制度名称生效日期**公司《合格供应商管理办法》6.相关报告/表单供应商调查表供应商初审确认表供应商考察报告合格供应商审批表合格供应商年度评审表合格供应商目录

第二节：采购申请和审批1.流程概述本流程用于描述采购计划编制与采购申请的过程。2.相关部门涉及的职责业务保障部：负责汇总相关部门生产性采购年度生产经营计划上报计划财务部，并开展生产性材料采购；办公室：负责汇总相关部门非生产性采购年度生产经营计划上报计划财务部，并开展非生产性采购；工程建设中心、技术运营中心：负责年度生产经营计划的编制与上报，根据实际需要提出采购需求，编制采购计划和采购申请并开展生产性服务采购与分包采购。

3.流程图

4.风险控制矩阵风险编号风险控制目标

编号控制目标控制活动

编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告

或表单HJGC-PU-RI-201未制定需求或采购计划，可能导致采购支出与企业生产计划不协调等。HJGC-PU-CO-201合理编制采购计划和预算，并经适当审批，使得采购支出与企业生产计划相协调。HJGC-PU-CA-201采购计划的编制与审批

每年第四季度，各业务部门根据公司年度生产经营计划和预算编制要求，编制本部门年度生产经营计划表，交部门负责人审核并上报至计划采购经办部门审核。财务部汇总公司年度生产经营计划表，上报**公司进行审批。每月初，各部门结合自身实际情况，将年度采购分解至每个月，编制现金收支预算表，并上报计划财务部备案。计划财务部汇总各部门现金收支预算情况后，作为各部门预算内采购的依据标准。各业务部门

业务保障部

办公室

计划财务部《生产性物资采购管理办法》年度生产经营计划表HJGC-PU-RI-202采购申请未经合理审批，可能导致不符实际需求的采购或随意超计划采购。HJGC-PU-CO-202实际采购根据采购计划进行，并经过适当的审批，避免不合理的超计划采购。HJGC-PU-CA-202单批采购申请审批

采购需求部门根据需要填写《生产性物资采购申请单》，经部门负责人、分管领导批准后递交至该类采购归口部门进行采购；非生产性资产采购由办公室按照年度采购预算进行。各业务部门

业务保障部

办公室《生产性物资采购管理办法》生产性物资采购申请单HJGC-PU-CA-203计划外采购申请审批

对于预算外的采购，则由采购需求部门编制预算外物资采购申请单，递交公司分管领导与主管领导审核后由采购实施部门进行采购。各业务部门《生产性物资采购管理办法》预算外物资采购申请单5.相关制度制度名称生效日期**公司《生产性物资采购管理办法》6.相关报告/表单年度生产经营计划表生产性物资采购申请单预算外物资采购申请单

第三节：采购招标和合同签订1.流程概述本流程用于描述设备、材料、服务采购的招标流程，包括招标申请、招标文件编制、开标、评标、定标等；采购合同的编制签审、采购实施和记录。2.相关部门涉及的职责工程建设中心/技术运营中心：负责组织发起生产性服务、分包采购招标、编制招标文件、组织开标、评标、定标，并负责采购合同的编制与签审的发起；业务保障部：负责组织发起生产性资产采购招标、编制招标文件、组织开标评标定标，以及采购合同的编制与签审发起；办公室：负责组织发起非生产性采购招标、编制招标文件、组织开标评标定标，以及采购合同的编制与签审发起；对各部门的采购合同进行审核预归档。

3.流程图4.风险控制矩阵风险编号风险控制目标

编号控制目标控制活动

编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告

或表单HJGC-PU-RI-301缺乏对招投标的有效管理，导致企业面临违规风险，同时给公司造成损失。HJGC-PU-CO-301采购应该严格遵循国家招投标法等相关规定，开展招投标工作。HJGC-PU-CA-301招标采购相关制度建立

公司市场开发部制定《招标管理办法》，对各类采购的招标形式做出了要求，并对招标采购的程序、各部门职责分工做了明确规定。

由于项目的特殊性，不能按招标程序操作的，经招标工作小组集体讨论并报上级，经批准后方可实施。市场开发部《招标管理办法》无HJGC-PU-CA-302招标文件编制与修改

实施部门需在计划比选日前14天内拟定比选方案、比选文件，并报市场开发部预审，招标组审批。

招标组会审完成后出具修改意见，实施部门需在2个工作日内完成修改并将修改后的文件及方案上报招标组审核。业务保障部

办公室工程建设中心技术运营中心

市场开发部《招标管理办法》招标比选方案

招标文件HJGC-PU-CA-303确定邀标名单

比选招标：由招标小组组织，实施部门参加，对被比选的单位进行短名单抽签，根据抽签结果由项目实施部门通知被邀请的单位，发送招标邀请函；确保投标单位在3家及其以上，并在计划开标日前至少5天前对外发放比选文件；询价采购：询价小组根据采购需求，从供应商短名单中挑选符合要求的供应商发出询价通知书，获取供应商的报价；确保询价单位在3家及其以上，且要求被询价的供应商一次报出不得更改的价格。业务保障部

办公室工程建设中心技术运营中心

市场开发部《招标管理办法》短名单抽取结果审批单招标邀请函询价通知书HJGC-PU-CA-304开标评标

比选招标：在比选文件规定的开标时间前2个工作日内，由招标小组会同项目实施部门有关人员，确定评标委员会专家人员；比选过程由招标小组组织开评标，评标委员会按照招标文件确定的标准和方法，对投标文件进行评审和比较。询价采购：询价小组由项目实施部门和有关专家共三人以上的单数组成，询价小组应当对采购项目的价格构成和评定成交的标准等事项做出规定。招标小组《招标管理办法》评标委员会推荐表评审汇总表评标意见书HJGC-PU-CA-305定标及通知

实施部门根据符合采购需求、质量和服务要求且报价最低的原则确定成交供应商。

比选招标：

评标工作结束后2个工作日内，由办公室负责在上级公司OA办公系统中发布中标公示，公示的时间不少于5个工作日。公示结束后，颁发中标通知书。

询价采购：

询价工作结束后2个工作日内，由办公室负责在上级公司OA办公系统中发布中标公示，公示的时间不少于5个工作日。公示结束后，由项目实施主体颁发中标通知书。

直接委托方式：

由实施部门提出书面意见，报招标小组审批，再由主管领导审批后上报**公司审批。业务保障部

办公室工程建设中心技术运营中心《招标管理办法》直接委托方案审批单中标通知书HJGC-PU-RI-302不规范的采购合同可能存在法律、经济风险，给公司的潜在利益带来损失。HJGC-PU-CO-302采购合同的签订符合公司利益，并经过管理层的适当审批。HJGC-PU-CA-306采购合同的拟定

实施部门负责项目合同谈判和拟定，采购合同一般采用公司标准格式合同，合同中应明确采购价格，双方权利、义务以及违约责任等。如采购合同采用乙方提供的合同或存在合同外的补充协议，实施部门应确保就合同所有条款与对方达成一致意见。业务保障部

办公室工程建设中心技术运营中心《招标管理办法》采购合同HJGC-PU-CA-307采购合同的审批

如合同条款与招标文件中的合同没有异议，采购实施部门应在合同完成内部流转审批后签订相关合同，合同金额500万以上需经主管领导审批后上报至**公司审批；如有合同外签订的补充协议以及非标准合同，采购实施部门应递交办公室甚至咨询相关专家对合同条款进行审核，并在完成合同内部流转审批后签订相关合同。业务保障部

办公室工程建设中心技术运营中心《招标管理办法》采购合同

合同审批表HJGC-PU-RI-303未对采购业务的各个环节进行记录、跟踪并定期与供应商对账，导致无法准确把握采购状态，从而无法及时采取应对措施。HJGC-PU-CO-303设置采购业务台账，及时、准确地记录和跟踪各个采购环节，并定期与供应商进行业务往来对账，以准确把握采购状态并采取应对处理。HJGC-PU-CA-308采购执行情况追踪

采购实施部门应建立合同台账，对采购合同的执行情况进行跟踪。业务保障部

办公室工程建设中心技术运营中心无采购合同台账

5.相关制度制度名称生效日期**公司《招标管理办法》6.相关报告/表单招标比选方案招标文件短名单抽取结果审批单招标邀请函询价通知书评标委员会推荐表评标意见书直接委托方案审批单中标通知书采购合同合同审批表采购合同台账

第四节：采购验收与入账1.流程概述本流程用于描述采购数量与质量验收以及应付账款的入账和账账核对。2.相关部门涉及的职责业务保障部：负责编制生产性资产入库验收单并编制相关台账；填制采购付款申请单跟进采购入账付款处理；办公室：负责编制非生产性采购入库验收单并编制相关台账；填制采购付款申请单跟进采购入账付款处理；工程建设中心、技术运营中心：负责项目现场的采购物资及服务分包验收，填制验收单；计划财务部：负责采购物资、服务应付账款的入账以及审核，并定期进行应付账款的对账。3.流程图无

4.风险控制矩阵风险编号风险控制目标

编号控制目标控制活动

编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告

或表单HJGC-PU-RI-401采购验收制度不完善可能导致采购物资的规格、数量、质量等没有经过检验，造成公司的损失。HJGC-PU-CO-401采购验收制度不完善可能导致采购物资的规格、数量、质量等没有经过检验，造成公司的损失。HJGC-PU-CA-401采购验收

采购文件中应规定材料验收的安排和产品放行的方法，验收部门应认真清点所要入库物资的数量，并检查好材料的规格、质量，做到数量、规格、品种准确无误，质量完好，配套齐全，并在送货单上签字。材料验收合格后，应及时入库并做好相关台帐。

服务类项目按照合同约定完成时，由采购经办部门会同需求部门按照合同约定及相关附件要求对合同标的进行考评，并联合签署考评单。业务保障部

办公室

工程建设中心

技术运营中心《生产性物资采购管理办法》验收单入库验收单服务考评单HJGC-PU-CA-402采购质量问题处理

发现物资质量不符合要求的，由验收部门上报采购部门，联系供应商换货。换货时，填写情况说明，经工作人员、送货人员签字确认后办理实物交接。工作人员据此更新存货收发存台账。同一供应商产品发生二次以上退货时应计入供应商考核中，作为评定依据。服务类项目经验收确认不合格的，采购经办部门应及时报分管领导、主管领导商定处理方式，并书面通知服务供应商进行仲裁或采取其他补救措施。业务保障部

办公室

工程建设中心

技术运营中心《生产性物资采购管理办法》退换货单HJGC-PU-RI-402应付账款入账未经过充分审核，可能导致入账金额与实际采购发生金额不符。HJGC-PU-CO-402获取充分适当的入账凭证，并核实其正确性一致性，避免入账金额与实际采购金额不符。HJGC-PU-CA-403应付账款入账采购物资到货验收入库后，业务保障部根据采购合同中约定的结算周期和当期物资入库信息，编制物资采购结算清单/送货清单。业务保障部将结算清单/送货清单、采购合同/订单、采购发票（若已开具）、入库单等经审批后统一提交计划财务部，由财务部独立人员审核单据一致性，经财务经理核准后入账。业务保障部

办公室

计划财务部《财务收支管理制度》采购付款结算单

采购发票

采购合同

入库验收单HJGC-PU-CA-404应付账款对账

公司计划财务部通过业务部门与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。若有差异的，会计逐笔核对，其中由于公司记账错误造成的差异，及时进行差异的入账处理。应付账款对账单及相应的调节凭证由会计统一归档保存。业务保障部

办公室

计划财务部《财务收支管理制度》应付账款对账单5.相关制度制度名称生效日期**公司《财务收支管理制度》**公司《生产性物资采购管理办法》6.相关报告/表单验收单入库验收单服务考评单退换货单采购付款结算单采购发票采购合同应付账款对账单

第五节：采购付款1.流程概述本流程用于描述采购付款的申请、审批以及财务入帐的管理。2.相关部门涉及的职责业务保障部：负责生产性资产采购月度付款计划的编制，并编制相应付款申请以及预付申请；办公室：负责非生产性采购月度付款计划的编制，并编制相应付款申请以及预付申请；计划财务部：审核各部门提交的采购付款申请并执行付款操作。

3.流程图

4.风险控制矩阵风险编号风险控制目标

编号控制目标控制活动

编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告

或表单HJGC-PU-RI-501未经审批的付款可能造成资产损失。HJGC-PU-CO-501付款经适当管理层审批。HJGC-PU-CA-501采购付款计划的制定和审批

采购经办部门预测下月付款金额及明细，包括月度资金收支预算上报，计划财务部平衡汇总，经分管领导审核后实施，报送**公司计划财务部。业务保障部

办公室《财务收支管理制度》月度资金收支预算HJGC-PU-CA-502采购付款申请与审批

采购经办部门应填写付款（结算）通知单注明合同编号、合同金额，本次支付金额、累计支付金额、累计结算金额后，写明支付或结算。计划财务部在办理采购付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收单等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。需要预付账款时，经办人必须填写借领款单，由部门经理签字，财务部门审核，分管领导、主管领导审批,按审批权限流程审批后方可付款。业务保障部

办公室

计划财务部《财务收支管理制度》付款结算通知单

5.相关制度制度名称生效日期**公司《财务收支管理制度》6.相关报告/表单月度资金收支预算付款结算通知单

第六节：费用管理1.流程概述本流程用于描述成本费用预算的制定和考核、费用报销的审批与入账等。2.相关部门涉及的职责费用归口管理部门：编制各自费用预算并对实际费用发生情况进行记录与分析；计划财务部：负责审核、汇总费用预算，负责办理费用报销和入账。

3.流程图

4.风险控制矩阵风险编号风险控制目标

编号控制目标控制活动

编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告

或表单HJGC-PU-RI-601费用预算未正确编制，不经过管理层审批，使得预算工作无法达到其应有的效果。HJGC-PU-CO-601费用支出严格执行预算管理，所有费用支出均应纳入年度预算和月度预算。HJGC-PU-CA-601成本费用预算的编制与审批

每年四季度，各费用归口部门根据公司年度生产经营计划和预算编制要求，编制本部门年度成本/费用预算，交部门负责人审核后上报计划财务部审核，计划财务部汇总编制《年度生产经营计划表》，经审批后报党政联席会议审议；各中心、职能部门根据公司党政联席会审议意见对全面预算进行修正。每月初，各费用归口部门结合自身实际情况，将年度费用预算分解至每个月，以月度资金预算表形式并上报计划财务部备案。计划财务部汇总各部门月度费用预算情况后，作为各部门预算内费用报销的依据标准。各业务部门《全面预算管理办法》年度生产经营计划表

年度预算表HJGC-PU-CA-602费用预算执行情况的跟踪与分析

各费用归口部门负责建立并维护费用台账，对于本部门发生的费用逐笔进行登记，包括费用涉及事项、费用金额、费用申报人等信息。

每季末，各费用部门将当期费用实际发生额与费用预算进行比较，并对差异发生的原因进行分析，应包括预算执行情况、差异、原因分析以及对应的措施等内容，分析报告需报送公司计划财务部汇总。各业务部门

计划财务部《全面预算管理办法》预算执行情况分析表HJGC-PU-RI-602未经审批的费用报销造成资产损失。HJGC-PU-CO-602费用报销经过恰当审批HJGC-PU-CA-603费用报销的申请审批

各部门日常费用报销由报销申请人填写费用报销单，需经部门负责人审核签字后递交计划财务部，财务经理审核后按审批权限规定报公司分管领导或主管领导审批。各部门业务招待费月度的使用、审批权限按照本公司的审批权限的暂行规定执行。各业务部门

计划财务部《财务收支管理制度》《关于业务招待、会务承办和差旅住宿的若干规定》费用报销单HJGC-PU-RI-603未准确、完整、及时记录付款，可能导致财务报告错报漏报。HJGC-PU-CO-603所有费用真实有效，其金额被准确计算并记录在正确的会计期间。HJGC-PU-CA-604费用报销的入账

计划财务部根据付款审批单据及相应的付款转账原始单据或费用报销原始单据，在财务系统中进行账务处理，生成付款转账凭证，由计划财务部独立人员审核，经财务经理核准后入账。计划财务部《财务收支管理制度》

费用报销单

费用报销凭证

5.相关制度制度名称生效日期**公司《全面预算管理办法》**公司《财务收支管理制度》**公司《关于业务招待、会务承办和差旅住宿的若干规定》6.相关报告/表单年度生产经营计划表年度预算表预算执行情况分析表费用报销单费用报销凭证

第八章销售与收入管理流程

第八章销售与收入管理流程一、流程概览

二、不兼容职责表ABCDEFGAXXBXXXCXDXXEXFXG

“×”表示不相兼容的职责附注销售合同的申请销售合同的审批客户分级管理开具发票销售收款财务凭证的制作财务凭证审核第一节：销售合同的管理1.流程综述本流程用于描述对于销售业务前期接洽谈判、投标、合同签订的过程。2.相关部门涉及的职责各专业部门：负责制定各部门年度销售计划和预算，负责客户资信调查、谈判接洽和项目技术标书的制定；负责合同的草拟。市场开发部：负责组织年度销售计划和预算的审核；负责销售计划完成情况的跟踪报告；负责组织项目投标评审；参与项目谈判、接洽和合同的拟定；负责标书的制作与投标。办公室：负责配合客户资信审查和谈判、合同文本审核等法律事务；负责合同用印。计划财务部：负责编制包括销售情况在内的财务分析报告；负责配合客户资信审查和谈判；负责参与合同审核。

3．流程图

风险控制矩阵风险编号风险控制目标编号控制目标控制活动编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告或表单HJGC-RE-RI-101缺乏对于业绩计划的持续监督机制，可能导致公司无法及时发现实际业绩偏离业绩计划的情况，导致业绩计划无法切实落实。HJGC-RE-CO-101明确业绩计划持续监督机制，及时发现实际业绩偏离业绩计划情况。HJGC-RE-CA-101业绩计划的制定与审批

每年年末，市场开发部根据公司现有业务量和业务发展预测，拟定次年业绩目标和业绩计划，并签订年度绩效考核责任书（含《绩效考核评分表》）。审核过程及评定过程参见“薪酬与人事资源管理”中“年度绩效考核方案的制定和审批”流程。市场开发部人力资源部无年度绩效考核责任书绩效考核评分表

HJGC-RE-CA-102业绩计划完成情况的跟踪和考核

市场开发部在半年度工作总结中，报告中标项目个数、市场开拓情况、业绩指标完成率等内容。公司人力资源部负责每年对年度业绩计划执行情况进行一次评估。市场开发部人力资源部无半年度工作总结HJGC-RE-RI-102投标项目未经恰当审核，可能导致对不恰当项目投标或投标前期工作浪费。HJGC-RE-CO-102提高投标效率和效果，避免选中不恰当的项目。HJGC-RE-CA-103投标项目筛选与确认

市场专员经前期市场信息收集、走访、跟踪，确认公司符合拟投标项目的资格要求及投标所在地招标投标交易中心相关报名、备案流程的潜在投标项目，按照审批权限上报审批后，准备对该项目投标。市场开发部《投标管理办法》拟投标项目申请表HJGC-RE-RI-103未及时购买标书，可能导致公司错过投标机会。HJGC-RE-CO-103减少错失投标机会的风险。HJGC-RE-CA-104标书购买

潜在投标项目经审核后，市场开发部专员在项目发布招标公告规定的时限内，购买招标文件。市场开发部《投标管理办法》标书HJGC-RE-RI-104参与投标的项目资格预审文件未经过审核或审核不充分，可能导致公司无法通过资格审核，丧失项目机会。HJGC-RE-CO-104降低丧失投标项目机会的风险。HJGC-RE-CA-105项目资格预审

如有必要进行资格预审的项目，市场开发部负责根据项目要求准备并提交项目资格审查文件。其他如“两个中心”指标内的市场项目，由市场开发部指导并审核“两个中心”完成资格审查文件的编制。

人力资源部、计划财务部、办公室相关配合部门需按市场开发部相关责任人要求提供资格审查所需的原件材料。

资格审查文件编制完成后需经过恰当的审批后执行。市场开发部《投标管理办法》投标资格预审文件

文件审批表HJGC-RE-RI-105未充分了解拟投标项目需求，可能导致投标失败。HJGC-RE-CO-105降低投标失败的风险。HJGC-RE-CA-106投标文件分析在招标文件获取后，由市场开发部邀请公司领导、有关涉及部门（如投标类型涉及“两个中心”的需参加）参加招标文件分析会，对招标文件内各重点及疑点进行探讨及分析，对各个部门的相关人员进行责任分工落实到个人，投标文件分析会上讨论内容均保留书面会议纪要。如情况特殊或项目紧急，可跳过分析会协调工作任务。市场开发部

工程建设中心

技术运营中心

业务保障部《投标管理办法》招标文件分析会会议记录

HJGC-RE-CA-107招标文件答疑和澄清

对招标文件产生疑问的内容，统一将问题归并至市场开发部，由专人负责向招标代理进行答疑并将答疑反馈及时告知相关投标责任人。市场开发部《投标管理办法》招标文件答疑和澄清文件HJGC-RE-RI-106资金支付未经过恰当审批，可能导致公司经济利益流出。HJGC-RE-CO-106降低投标失败或多交保证金的风险。HJGC-RE-CA-108投标保证金支付

市场开发部应办理投标保证金审批手续，经恰当的审批后，计划财务部按照招标文件指定的账户如期缴纳投标保证金。市场开发部

计划财务部《投标管理办法》投标保证金审批单、收据

财务凭证及附件HJGC-RE-RI-107未充分全面核算项目成本收益，项目报价不恰当，可能导致项目亏损，公司经济利益流出。HJGC-RE-CO-107项目最终报价符合公司经济效益，避免项目亏损。HJGC-RE-CA-109项目经济分析

获取项目图纸和工程量清单后，根据招标项目的需要，由工程建设中心或技术运营中心按设计图纸和工程量清单形成工程量偏差对比表，市场开发部对工程量清单内的材料、设备、专业分包编制询价清单，由业务保障部及“两个中心”的询价责任人尽快完成询价并反馈给市场开发部，市场开发部在公司定额模版上形成该项目的成本核算。市场开发部

工程建设中心

技术运营中心

业务保障部《投标管理办法》工程量偏差对比表

项目成本核算文件

HJGC-RE-CA-110定标会议成本核算编制完成后，市场开发部组织邀请公司主管领导、分管领导、总工总师及相关部门和中心有关人员参与定标会议，确定项目的成本和对潜在竞争对手的各项数据分析，按领导及参会人员的集体意见修改投标文件，并形成定稿。市场开发部《投标管理办法》

《成本核算审批流程规定》定标会议记录HJGC-RE-RI-108投标文件未经过审核或审核不充分，可能导致公司丧失项目机会。HJGC-RE-CO-108投标文件经过严格审查。HJGC-RE-CA-111标书编制

1）技术标书的编制：

自招标文件分析会结束后，市场开发部专员按招标文件要求编制完成技术标书，其内容需对应招标文件规定的打分要求，编制具有针对性且符合现场实际情况的技术方案。施工方案交由公司总工程师审核并按其要求进行调整形成最终施工方案。

2）商务标书的编制：

自招标文件分析会结束后，市场开发部协调相关人员按招标文件工程量清单编制商务报价初稿，待定标会结束后按定标会议精神，根据项目的成本核算以及其他潜在因素分析，由公司领导确定最终投标报价。

3）投标文件的汇总及最终核验：

市场开发部负责按招标文件要求对投标文件各组成部分进行核验，最终交由公司管理层完成审核，经确认后按要求进行封标，并按招标文件要求如期抵达指定开标地点参加开标会议。市场开发部《投标管理办法》投标文件

投标文件审批会签单HJGC-RE-RI-109未对项目谈判过程进行严格控制，可能导致为取得项目而发生的不正当行为，影响公司形象，导致的公司经济利益损失。HJGC-RE-CO-109不存在项目谈判过程由于人为或舞弊因素导致的公司经济利益损失。HJGC-RE-CA-112项目谈判

针对需要谈判的项目，业务主办部门（市场开发部、工程建设中心或技术运营中心）负责谈判工作，并保留谈判过程中产生的过程文件。市场开发部

工程建设中心

技术运营中心

计划财务部无无HJGC-RE-RI-110未签订有效合同或合同未经适当审批，可能导致法律、经济风险给公司带来损失。HJGC-RE-CO-110合同订立应符合国家有关规定，并由公司授权人或者其有效的委托人签署，确保合同签署的合规性和有效性。HJGC-RE-CA-113合同审批与签订

所有中标项目或非投标方式承接的业务，均需在项目开始前中标通知书规定的时间内与业主签订服务合同。具体合同签订流程参见法务管理流程。市场开发部

工程建设中心

技术运营中心《合同管理制度》中标通知书

项目合同

合同审批表HJGC-RE-RI-111缺乏对于业绩计划的持续监督机制，可能导致公司无法及时发现实际业绩偏离计划的业绩情况，导致业绩计划无法切实落实。HJGC-RE-CO-111定期进行投标总结，加强投标工作管理。HJGC-RE-CA-114投标后分析与总结

投标结束后，由市场开发部进行投标结果的汇总和分析，包括竞争对手的全面分析，得失分的原因分析等。如市场开发部认为有必要召开总结会的项目，则由市场开发部组织公司领导及有关部门召开投标工作总结会。市场开发部《投标管理办法》投标工作总结文件

5.相关制度制度名称生效日期**公司《招标管理办法》**公司《合同管理制度》**公司《成本核算审批流程规定》6.相关报告/表单市场开发部年度综合目标考核评分表年度经营业绩责任书半年度工作总结拟投标项目申请表标书投标资格预审文件及审批单招标文件分析会会议记录招标文件答疑和澄清文件财务凭证及附件投标保证金审批单、收据项目成本核算文件工程量偏差对比表定标会议记录投标文件审批会签单投标文件合同审批表项目合同中标通知书投标工作总结文件

第二节：发票开具及收入确认1．流程综述本流程用于描述销售发票的开具、销售收入确认的管理。2．相关部门涉及的职责业务部门：根据项目进度提交开票申请和相关的业务文件；计划财务部：根据会计政策和相关业务支持文件开具销售发票，确认销售收入。3．流程图无

4．风险控制矩阵风险编号风险控制目标编号控制目标控制活动编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告或表单HJGC-RE-RI-201未按照合同的约定提供服务，可能导致合同履约风险。HJGC-RE-CO-201公司按照签订的合同及时、高质量的提供相关服务。HJGC-RE-CA-201销售服务的实施

项目实施部门根据签订的合同提供相应的服务，并对项目进度、质量和成本费用进行实时跟踪管理。具体管控措施请参见工程项目管理流程及技术运营管理流程。工程建设中心

技术运营中心无无HJGC-RE-RI-202未严格按照合同规定的条款和价格及发票管理规定开具销售发票。HJGC-RE-CO-202严格按照合同规定的条款和价格及发票管理规定开具销售发票。HJGC-RE-CA-202销售收入发票的开具工程建设中心、技术运营中心根据合同规定进行结算，启动开票流程，经办人员填写《发票申请单》，经部门/中心负责人审核，报计划财务部审核通过后，计划财务部开票。应收账款到账后，由相关部门/中心填写收款单，经相关部门/中心负责人签字知晓后交财务入账。工程建设中心

技术运营中心

计划财务部《发票管理办法》

《财务管理制度》收款单

开具发票申请单

发票HJGC-RE-RI-203销售收入未被准确、完整、及时地记录在适当的会计期间，导致财务报告的错报漏报。HJGC-RE-CO-203销售被准确、完整和及时确认。HJGC-RE-CA-203灭蝇除臭服务项目销售收入确认每月月末，技术运营中心根据业务开展情况及合同要求确认各项目收入，交计划财务部进行核对后入账。技术运营中心

计划财务部《财务管理制度》收入确认财务凭证及附件

HJGC-RE-CA-204工程建设项目销售收入确认工程建设项目根据完工情况确认销售收入。工程建设中心

计划财务部《财务管理制度》收入确认财务凭证及附件

5．相关制度制度名称生效日期**公司《财务管理制度》**公司《发票管理办法》6．相关报告/表单收款单

开具发票申请单

发票收入确认财务凭证及附件

第三节：应收账款管理1．流程综述本流程用于描述销售收款、应收账款的核对和催收、坏账准备的计提和核销等管理。2．相关部门涉及的职责计划财务部：及时、准确、完整地录入已收到的销售款项；监控应收账款的回收；进行应收账款账龄分析；根据采用的会计政策进行坏账计提和核销。业务部门：定期与计划财务部核对应收账款余额；负责应收账款的催收管理。

3．流程图

4．风险控制矩阵风险编号风险控制目标编号控制目标控制活动编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告或表单HJGC-RE-RI-301应收账款未能及时回收，可能导致公司的现金流问题。HJGC-RE-CO-301确保应收账款得到及时回收。HJGC-RE-CA-301应收账款的核对和催收

计划财务部负责督促有关责任部门及责任人抓紧催收，防止产生坏账。计划财务部《财务管理制度》往来账余额调节表及审批记录

账务调整凭证及附件

HJGC-RE-CA-302应收账款定期对账机制

计划财务部对账龄长、金额大的应收账款应定期向债务人函证，并根据回函情况编制函证结果汇总表，回函金额不符的，确属本单位原因，要查明原因并作出相应的账务处理。计划财务部《财务管理制度》应收账款账龄分析表

HJGC-RE-CA-303长期应收账款的催收管理

计划财务部负责督促有关责任部门及责任人抓紧催收，尤其是针对账龄超过二年的应收账款，防止产生坏账。计划财务部《财务管理制度》应收账款催款记录HJGC-RE-RI-302未对应收账款的可回收性进行及时有效的分析并进行坏账准备的恰当计提，可能导致公司的资产状况不能真实地反映在财务报表上。HJGC-RE-CO-302对应收账款的可回收性进行监控，真实反映资产状况HJGC-RE-CA-304应收账款账龄分析

计划财务部会计应定期从公司财务系统中导出应收账款明细，并制作账龄分析表，分析应收账款账龄结构情况。计划财务部《财务管理制度》应收账款账龄分析表

HJGC-RE-CO-303按照会计准则规定计提坏账准备，坏账准备的计提经过适当审批。HJGC-RE-CA-305坏账准备计提

每年年末，根据公司会计核算办法，计划财务部对应收款项按账龄分析和个别辨认相结合的方法计提坏账准备，计入当前损益。计划财务部《财务管理制度》

《会计核算办法》应收账款坏账准备计算表

应收账款坏账准备财务凭证及附件HJGC-RE-RI-303未及时确认坏账并进行核销，导致报表信息不准确。HJGC-RE-CO-304应收款项全部或部分无法收回的，应严格履行审批程序后进行坏账核销。HJGC-RE-CA-306坏账核销入账及归档

坏账核销应经相关业务部门、中心和计划财务部共同提出书面报告，报公司主管领导审查同意后，上报**公司审批，审批同意后进行账户处理。经批准后的坏帐，采用账销案存式处理，计划财务部要建立备查登记薄，并以每一户设置一个档案袋，将经济合同或协议书、发生业务的单据和会计结算凭据、往来明细账页复印件以及坏帐申报审批表等各项资料装入袋内，作为会计档案保存。计划财务部《财务管理制度》备查登记簿

5．相关制度制度名称生效日期**公司《财务管理制度》**公司《会计核算办法》6．相关报告/表单往来账余额调节表及审批记录财务调整凭证及附件应收账款账龄分析表应收账款催款记录应收账款坏账准备计算表应收账款坏账准备财务凭证及附件

备查登记簿

第四节：客户管理1.流程综述本流程用于描述客户分级、客户关系维护、客户服务质量监控及客户主文档维护的管理。2.相关部门涉及的职责市场开发部及相关业务部门：负责客户管理制度的拟定；负责组织客户评级；负责客户的拜访与接待；负责客户服务质量调查和报告；负责客户文档的维护。

3.流程图

4.风险控制矩阵风险编号风险控制目标编号控制目标控制活动编号控制活动控制活动责任部门相关制度相关报告或表单HJGC-RE-RI-401缺乏对合作方的背景资信审核，可能导致与不合适的客户产生合作，后期回款困难，公司经济利益流失。HJGC-RE-CO-401对合作方进行全面的背景调查和自信审核。HJGC-RE-CA-401客户信息建议及维护

公司市场开发部应负责客户档案的收集、整理和维护，建立客户清单，定期根据复核结果进行更新。市场开发部无客户资信调查和评估记录HJGC-RE-RI-402缺乏对客户反馈的收集，服务管理等不够完善和充分，导致顾客流失等风险。HJGC-RE-CO-402加强客户服务和跟踪，提升客户满意度和忠诚度，不断改进服务水平。HJGC-RE-CA-