内控风控附有答案

内控风控[复制]一、单选题1、2019年1月21日，习近平在省部级主要领导干部坚持底线思维着力防范化解重大风险专题研讨班开班式上发表重要讲话时强调，面对波谲云诡的国际形势、复杂敏感的周边环境、艰巨繁重的改革发展稳定任务，我们必须始终保持高度警惕，（）;既要有防范风险的先手，也要有应对和化解风险挑战的高招;既要打好防范和抵御风险的有准备之战，也要打好化险为夷、转危为机的战略主动战。[单选题]*A、既要高度警惕“灰犀牛”事件，不必在意“黑天鹅”事件B、既要高度警惕“灰犀牛”事件，也要防范“黑天鹅”事件C、既要高度警惕“黑天鹅”事件，也要防范“灰犀牛”事件(正确答案)D、既要高度警惕“黑天鹅”事件，不必在意“灰犀牛”事件2、集团公司工作会议指出，要健全完善风险防控体系，严格落实风险防控责任，加快培育风险管理文化，切实提升全员风险意识，及时防范化解重大风险，坚决避免发生（）风险。[单选题]*A、重大重要B、所有C、系统性(正确答案)D、重大3、集团公司对事业部和企业层面防范化解重大风险的要求中，指出要扎实推动“高风险业务、高风险岗位和（）”管控。[单选题]*A、高风险人员B、重点人员(正确答案)C、关键岗位人员D、关键人员4、集团公司内控制度执行有效性提升行动方案提出，强化信息化刚性约束，要建立内控制度执行的信息化轨道，减少（），避免超权限授权操作。[单选题]*A、内控成本B、审批环节C、人为干预(正确答案)D、内控流程5、《企业内部控制基本规范》所称内部控制，是由企业（）实施的、旨在实现控制目标的过程。[单选题]*A、董事会、经理层和全体员工B、董事会、股东大会和全体员工C、董事会、监事会、股东大会和全体员工D、董事会、监事会、经理层和全体员工(正确答案)6、《企业内部控制基本规范》规定，企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的（）进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。国家有关法律法规另有规定的，从其规定。[单选题]*A、有效性(正确答案)B、合理性C、完整性D、系统性7、根据《企业内部控制评价指引》，下列选项中，（）不是内部控制评价程序。[单选题]*A、实施现场测试B、认定控制缺陷C、汇总评价结果D、编制财务报表(正确答案)8、根据《企业内部控制评价指引》，内部控制评价报告应当设计的要素包括内部环境、风险评估、（）、信息与沟通、内部监督等。[单选题]*A、控制活动(正确答案)B、制定活动C、设计活动D、整体活动9、美国《萨班斯法案》302条款规定，首要官员及首要财务官在每一年度报告或季度报告中保证，报告中的会计报表及其他财务信息在所有重大方面，（）地反映了公司在该报告期末的财务状况及该报告期内的经营成果。[单选题]*A、真实B、公允(正确答案)C、及时D、可靠10、《中央企业全面风险管理指引》中，对企业风险的定义是（）。[单选题]*A、内外部环境变化对企业实现战略目标的影响B、内外部环境变化对企业效益的影响C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响(正确答案)D、未来的不确定性对企业效益的影响11、《中央企业全面风险管理指引》规定，风险管理基本流程包括以下主要工作:收集风险管理初始信息;进行风险评估;制定风险管理策略;提出和实施风险管理解决方案;（）。[单选题]*A、开展风险预警B、风险管理的监督与改进(正确答案)C、实施风险应对D、开展风险管理考核12、根据国资委《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》，各中央企业建立健全内部控制体系，应以价值管理为主线，以（）为导向，全面梳理各类各项业务流程。[单选题]*A、经营效率B、风险管理(正确答案)C、经营效果D、内部控制工作实际13、根据《金陵石化高风险业务管控及高风险岗位、重点人员管理办法》，高风险业务是指发生风险的可能性及影响公司战略和经营目标实现的不确定性极高，给公司造成的损失、带来的负面影响以及长远危害极大的经营业务。主要包括股权投资、合资合作、规划、金融衍生品、质量管理、采购与销售、知识产权（）等。[单选题]*A、安全环保(正确答案)B、组织管理C、纪检监察D、干部管理14、根据集团公司内部控制手册，属于内部环境的内容有（）。[单选题]*A、社会责任(正确答案)B、风险评估C、信息与沟通D、内部监督15、根据集团公司内部控制手册，内部环境是建立与实施内部控制的基础，包括组织架构、企业文化、反舞弊、内部审计、（）等。[单选题]*A、权责分配、发展战略、人事制度、社会责任B、权责分配、发展战略、人力资源、社会责任(正确答案)C、权限指引、发展战略、人事制度、社会责任D、权限指引、发展战略、人力资源、社会责任16、根据集团公司内部控制手册，集团公司合理设置内部组织机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成（）的工作机制。[单选题]*A、各司其职、各负其责、相互制约、相互配合B、各司其职、各负其责、相互合作、相互协调C、各司其职、各负其责、相互协调、相互配合D、各司其职、各负其责、相互制约、相互协调(正确答案)17、根据集团公司内部控制手册，企业实行不相容职务、岗位分离制度，应遵循的原则是（）。[单选题]*A、互相监督、权力分割、稽核对证B、互相制约、权力分割、稽核对证(正确答案)C、互相制约、权力制衡、定期转岗D、互相制约、权力制衡、稽核对证18、根据集团公司内部控制手册，权责分配是通过建立（）和授权机制，明确决策、执行和监督检查等方面的职责权限，以形成科学有效的职责分工和制衡机制。[单选题]*A、权限指引(正确答案)B、不相容清单C、内控制度D、风险清单19、根据集团公司内部控制手册，企业的权责体系遵循不相容原则、匹配原则、书面原则、公开原则、（）。[单选题]*A、集中授权原则、适当原则、合规原则、回避原则B、集中授权原则、正当原则、合规原则、兼容原则C、逐级授权原则、适当原则、合规原则、回避原则(正确答案)D、逐级授权原则、正当原则、合规原则、兼容原则20、根据集团公司内部控制手册，集团公司面临的主要风险包括（）。[单选题]*A、战略风险、财务风险、汇率风险、运营风险、法律风险B、战略风险、数据风险、汇率风险、运营风险、法律风险C、战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险(正确答案)D、战略风险、数据风险、市场风险、运营风险、法律风险21、根据集团公司内部控制手册，企业改革管理部组织或参与针对（）等发生较大变化的事项，或根据管理要求开展专项的监督评价。[单选题]*A、发展战略、组织结构、专项活动、业务流程、主要岗位B、发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位(正确答案)C、经营战略、组织结构、专项活动、业务流程、主要岗位D、经营战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位22、根据集团公司全面风险管理有关规定，以下（）层级属于纵向风险管理分层的第二层级。[单选题]*A、全面风险管理执行领导小组、全面风险管理办公室、总部综合管理部门、审计局(部)(正确答案)B、董事会、审计与风险管理委员会C、事业部（管理部）、专业公司D、企业23、根据集团公司全面风险管理有关规定，采用（）原则，对各类专业风险实行分类管理。[单选题]*A、战略导向B、谁主管谁负责(正确答案)C、成本效益D、全面性24、根据集团公司“三重一大”决策制度实施办法有关规定，以下哪项不属于集团公司“三重一大”事项的主要内容。（）[单选题]*A、重大决策B、重要人事任免C、重大项目安排D、大批量采购物资(正确答案)25、根据公司内部控制实施细则，在总经理或分管领导行使权限前，副总师行使（），体现专业性和技术性把关要求。[单选题]*A、审核B、审批C、联签D、前置审核(正确答案)26、根据公司内部控制实施细则，（）是指在个人职责范围内，总会计师与总经理或与分管领导就有关重大经济事项联合审批，具有“一票否决权”。[单选题]*A、审核B、审批C、联签(正确答案)D、前置审核27、在公司权限指引中，按照权限履行的主体不同，将授权级别划分为集体决策权限和个人履职权限。其中集体决策的行权方式包括（）。[单选题]*A、批准、决定、审核和审批B、批准、决定、审定和审议(正确答案)C、审核、审批、联签和决定D、审核、审批、联签和批准28、在公司权限指引中，按照权限履行的主体不同，将授权级别划分为集体决策权限和个人履职权限。其中个人决策的行权方式包括（）。[单选题]*A、批准、决定和审批B、批准、决定和联签C、审核、审批和联签(正确答案)D、审核、审批和批准29、在2022年公司内控手册中，共有（）个业务流程，涵盖资金活动、采购及生产活动、资金管理、销售业务等范围。[单选题]*A、76B、77C、78(正确答案)D、7930、根据国资委《关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知》（国资发监督〔2021〕19号）、中国石化内控手册检查评价与考核办法，为进一步提升公司防范重大资金损失风险能力，加强资金内部控制管理，公司制定（）。[单选题]*A、《金陵石化资金内部控制监督管理细则》(正确答案)B、《金陵石化资金内部监督管理细则》C、《金陵石化资金管理实施细则》D、《金陵石化财务风险管理实施细则》31、内部管理中，部门和岗位权责分配应科学合理，部门或岗位设立应遵循不相容分离，形成恰当的制衡和授权机制，权责清晰，授权有度。下列不属于岗位不相容的是（）[单选题]*A、金融衍生品业务中交易人员和财务人员B、票据业务中票据保管和印章管理C、生产经营计划中编制和调整(正确答案)D、存货发出中申请人和审批人32、2022年公司级重大重要风险共有6项，分别为安全生产风险、环境保护风险、宏观经济风险、（）、信息网络安全风险、科技创新风险。针对以上6项风险，进行每季度跟踪。[单选题]*A、法律合规风险B、物资采购风险C、市场竞争及价格风险(正确答案)D、低碳减排风险33、根据《金陵石化全面风险管理实施细则》3.4.4重大经营风险事件报告规定，公司发生重大经营风险事件，可能对财务状况或经营成果产生重大影响，影响金额占公司最近一期经审计的总资产或净资产或净利润10%以上，或者预计损失达到（）及以上，应当及时报告。[单选题]*A、3000万B、4000万C、5000万(正确答案)D、6000万34、重大经营风险事件专业主管部门应在重大经营风险事件发生后（）小时内，将相关情况报告公司分管领导及主要领导，及时告知企管和法律部。重大经营风险事件发生后（）小时内，书面报告经公司主要领导签字、加盖公司公章后，上报总部业务主管部门和事业部，同步抄报总部企改和法律部、公司企管和法律部。[单选题]*A、2;12(正确答案)B、2;24C、3;12D、3;2435、2021年金陵石化被总部授予（）。[单选题]*A、内控风控先进集体B、内控风控先进单位(正确答案)C、内控风控优秀集体D、内控风控优秀单位36、金陵石化内控测试按季度进行，系统关闭时间为测试月的（）日。[单选题]*A、15B、20(正确答案)C、30D、月底37、根据权限指引规定，公司内控手册年度修订需经（）集体决策。[单选题]*A、总经理办公会、党委常委会B、总经理办公会、执行董事/分公司代表C、党委常委会、执行董事/分公司代表(正确答案)D、党委常委会、执行董事/分公司代表专题会38、根据权限指引规定，公司季度内控体系工作报告由（）审批。[单选题]*A、分管领导B、总会计师C、总经理D、执行董事/分公司代表(正确答案)39、内部控制缺陷按照严重程度分为重大缺陷、（）和一般缺陷。[单选题]*A、严重缺陷B、轻度缺陷C、重要缺陷(正确答案)D、重度缺陷40、以下属于重要缺陷的是（）[单选题]*A、错报金额对公司当年利润总额影响:8%及以上B、错报金额对公司当年利润总额影响:5%（含）至8%C、错报金额对公司当年利润总额影响:1%（含）至5%(正确答案)D、错报金额对公司当年利润总额影响:1%以下二、多选题1、企业在落实重大风险防控责任时，要每一项（）的风险清清楚楚，每一项()的防控责任清清楚楚;每一项()的责任人清清楚楚。*A、业务(正确答案)B、工作C、风险(正确答案)D、风险防控责任(正确答案)2、集团公司内控制度执行有效性提升行动方案提出，健全监督机制，充分发挥（）等“大监督”格局作用，不断增强监督合力。*A、纪检监察(正确答案)B、巡视(正确答案)C、审计(正确答案)D、内控(正确答案)3、《企业内部控制基本规范》提出的内部控制目标是（），提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。*A、合理保证企业经营管理合法合规(正确答案)B、资产安全(正确答案)C、财务报告及相关信息真实完整(正确答案)D、保护员工利益4、《企业内部控制基本规范》规定，下列属于企业识别外部风险应当关注的因素有（）。*A、经济因素(正确答案)B、财务因素C、法律因素(正确答案)D、社会因素(正确答案)5、根据《企业内部控制基本规范》，下列关于内部监督的表述，不正确的是（）。*A、内部监督分为日常监督和定期监督(正确答案)B、内部监督分为日常监督和专项监督C、内部监督分为审计监督和专项监督(正确答案)D、内部监督分为财产监督和民主监督(正确答案)6、《企业内部控制基本规范》规定，日常监督是指企业对（）内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。*A、建立(正确答案)B、考核C、评价D、实施(正确答案)7、《企业内部控制基本规范》规定，专项监督的范围和频率应当根据（）等予以确定。*A、风险评估结果(正确答案)B、工作计划C、日常监督的有效性(正确答案)D、领导要求8、根据《企业内部控制评价指引》，企业应当围绕（）、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。*A、内部环境(正确答案)B、风险评估(正确答案)C、控制活动(正确答案)D、信息与沟通(正确答案)9、根据《企业内部控制评价指引》，企业组织开展风险评估机制评价时，要对日常经营管理过程中的（）等进行认定和评价。*A、风险考核B、风险识别(正确答案)C、风险分析(正确答案)D、应对策略(正确答案)10、根据《企业内部控制评价指引》，内部控制评价程序一般包括:制定评价工作方案、组成评价工作组、（）等环节。*A、实施现场测试(正确答案)B、认定控制缺陷(正确答案)C、汇总评价结果(正确答案)D、编报评价报告(正确答案)11、根据《企业内部控制评价指引》，内部控制缺陷不包括（）缺陷。*A、监督缺陷(正确答案)B、决策缺陷(正确答案)C、运行缺陷D、设计缺陷12、根据《企业内部控制评价指引》，内部控制评价报告至少应当披露的内容有（）。*A、内部控制评价工作的总体情况(正确答案)B、内部控制评价的程序和方法(正确答案)C、内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施(正确答案)D、内部控制有效性的结论(正确答案)13、2017年版COSO-ERM风险管理框架中的五要素，包括治理和文化、战略和目标设定和（）等内容。*A、监督B、绩效(正确答案)C、审阅和修订(正确答案)D、信息、沟通和报告(正确答案)14、《金陵石化高风险业务管控及高风险岗位、重点人员管理办法》规定，重点人员是指掌握中国石化核心技术、核心商密、重大权限的人员，具有决策权、审核权、执行权或具有物资采购、产品销售、资金管理等业务的管理职能或业务处置权或容易发生违规违纪、违法犯罪行为的人员。主要包括（）等。*A、执行董事、分公司代表、总经理、总会计师等党组管理的领导人员(正确答案)B、掌握公司重大投资信息、重大人事调整信息、重大事件或案件调查等核心商密的人员(正确答案)C、掌握公司信息、生产、科研等核心技术的人员(正确答案)D、外派董事、监事、高管人员(正确答案)15、《中央企业全面风险管理指引》规定，企业开展全面风险管理的总体目标包括（）。*A、确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内(正确答案)B、确保遵守有关法律法规(正确答案)C、确保内外部，尤其是企业与外部审计之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失(正确答案)16、根据集团公司内部控制手册，企业内控手册不适用于（）。*A、控股子公司(正确答案)B、境外公司(正确答案)C、合资公司（股比各占50%）(正确答案)D、股份公司分公司所属的代管单位17、根据集团公司内部控制手册，属于内控手册结构内容的有（）。*A、检查评价与考核办法(正确答案)B、风险管理策略C、公司层面控制(正确答案)D、权限指引(正确答案)18、内部环境是建立与实施内部控制的基础，下列属于内部环境控制的内容是（）。*A、组织架构(正确答案)B、人力资源(正确答案)C、企业文化(正确答案)D、反舞弊(正确答案)19、根据集团公司内部控制手册，下列各项属于集团公司反舞弊方针有（）。*A、标本兼治(正确答案)B、全面治理C、惩防并举(正确答案)D、预防为主20、根据集团公司内部控制手册，内部审计管理体制包括（）。*A、多个层次、并线管理、分层负责B、审计业务与审计管理适当分离(正确答案)C、“上审下”与“同级审计”相结合(正确答案)D、审计业务与审计管理适当融合21、根据集团公司内部控制手册，企业应当按照公司内部核算办法，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告，如实反映企业的（）。*A、财务状况(正确答案)B、经营成果(正确答案)C、现金流量(正确答案)D、生产情况22、根据集团公司内部控制手册，应用管理员为每个操作人员设置（）的用户账号，禁止设置非查询共享账号。*A、独立(正确答案)B、唯一(正确答案)C、不相容D、非唯一23、按照集团公司内控检查评价与考核办法规定，下列各项中，关于内部控制评价资料保管说法正确的有（）。*A、资料只能以书面形式保管B、相关资料保存期限不能少于10年(正确答案)C、内部控制自我评价报告要永久保存(正确答案)D、信息系统的各类检查评价资料按照规定予以备份和保管(正确答案)24、根据集团公司内部控制手册，内部控制缺陷按照具体表现形式分为（）。*A、财务报告内部控制缺陷(正确答案)B、非财务报告内部控制缺陷(正确答案)C、重大筹资方案内部控制缺陷D、重大投资方案内部控制缺陷25、根据集团公司内部控制手册，下列关于内部控制重大缺陷是指（）的情形。*A、一个或多个控制缺陷的组合(正确答案)B、或关键领域、环节出现严重漏洞(正确答案)C、可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标(正确答案)D、如果发生的缺陷达到一般缺陷标准，但缺陷相关事项属于重要风险业务事项，则应认定为重大缺陷26、根据集团公司内部控制手册，按照货币资金不相容岗位相互分离的要求，出纳人员不得兼任下列（）*A、总分账登记和保管(正确答案)B、货币资金的稽核(正确答案)C、会计档案保管(正确答案)D、现金清查盘点(正确答案)27、根据内控系统操作手册，某控制点的季度测试结果为有效执行，则一定（）*A、存在有效执行样本(正确答案)B、不存在未执行样本(正确答案)C、不存在未发生样本D、有效执行样本量大于未执行样本量28、根据集团公司全面风险管理有关规定，集团公司全面风险管理建立健全了网格化的组织体系，横向上分类管理:（）等各专业管理部门，按照“谁主管谁负责”原则，对各类专业风险实行分类管理。*A、廉洁(正确答案)B、法律(正确答案)C、HSE(正确答案)D、境外公共安全(正确答案)29、根据集团公司生产安全风险分级管控有关规定，下列各项中，（）属于集团公司生产安全风险监控措施。*A、绘制红、橙、黄、蓝四色风险电子分布图(正确答案)B、对企业重大安全风险信息进行公示(正确答案)C、将风险管控措施纳入日常生产经营管理(正确答案)D、企业各级单位成立风险评价小组30、根据《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》，下列属于风险管理责任追究情形的是（）。*A、未按规定履行内控及风险管理制度建设职责，导致内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重大缺陷(正确答案)B、内控及风险管理制度未执行或执行不力，对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警、应对和报告(正确答案)C、未按规定对企业规章制度、经济合同和重要决策等进行法律审核(正确答案)D、未执行国有资产监管有关规定，过度负债导致债务危机，危及企业持续经营(正确答案)31、根据国资委《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》，各中央企业要按照（）的要求，抓好内部控制建设的基础工作和关键环节。*A、管理制度化(正确答案)B、制度流程化(正确答案)C、流程信息化(正确答案)D、信息准确化32、根据《企业内部控制评价指引》，企业组织开展风险评估机制评价时，要对日常经营管理过程中的（）等进行认定和评价。*A、风险考核B、风险识别(正确答案)C、风险分析(正确答案)D、应对策略(正确答案)33、根据《企业内部控制评价指引》，企业实施内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。*A、全面性(正确答案)B、重要性(正确答案)C、真实性D、客观性(正确答案)34、为全力打赢防范化解重大风险攻坚战，集团公司对事业部和企业层面防范化解重大风险的要求是（）。*A、扎实推动内控制度执行有效性提升系列行动(正确答案)B、扎实推动“高风险业务、高风险岗位、重点人员”管控(正确答案)C、扎实推动运用信息化等新手段提升风险防范化解能力(正确答案)D、扎实加大风险防范工作考核力度，对工作不力造成严重后果的严肃追责(正确答案)35、根据国资委《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》，各中央企业为确保内部控制有效执行，应采取的得力措施有（）。*A、落实内部控制执行责任制，建立主要负责人承诺制(正确答案)B、逐级进行责任分解，将内部控制执行与管理权限配置、岗位责任落实有机结合(正确答案)C、建立重大风险信息沟通与报告路径、责任与处理机制，确保内部控制重大风险信息顺畅沟通和及时应对(正确答案)D、加强内部控制日常监督检查(正确答案)三、判断题1、公司防范化解重大风险攻坚战的底线是不发生重大风险。（错）[单选题]*正确答案:为全力打赢防范化解重大风险攻坚战，集团公司提出公司防范化解重大风险攻坚战的底线是不发生重大系统性风险。(正确答案)2、根据《企业内部控制基本规范》，企业内部控制的全面性原则要求内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。[判断题]*对(正确答案)错3、《企业内部控制基本规范》规定，企业应当运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、信息系统控制、财产保护控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内。（错）[单选题]*正确答案:根据《企业内部控制基本规范》的规定，企业应当运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内。(正确答案)4、《企业内部控制基本规范》规定，企业应当将内部控制重要信息定期传递给董事会、监事会和经理层。（错）[单选题]*正确答案:根据《企业内部控制基本规范》的规定，企业应当将内部控制重要信息及时传递给董事会、监事会和经理层。(正确答案)5、《企业内部控制基本规范》规定，内部控制缺陷包括设计缺陷和管理缺陷。（错）[单选题]*正确答案:根据《企业内部控制基本规范》的规定，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。(正确答案)6、根据《企业内部控制评价指引》，企业进行内控评价时应当对内部控制设计与运行情况进行抽样评价。（错）[单选题]*正确答案:企业应当根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及本企业的内部控制制度，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。(正确答案)7、根据《石油石化行业内部控制操作指南》，内部控制无需贯穿决策、执行和监督全过程，只需覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。（错）[单选题]*正确答案:根据《石油石化行业内部控制操作指南》，内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。(正确答案)8、根据《中央企业全面风险管理指引》，风险管理总体目标是确保所有风险降至最低水平。（错）[单选题]*正确答案:风险管理总体目标是确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。(正确答案)9、《中央企业全面风险管理指引》规定，风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会为企业风险管理第一道防线。（错）[单选题]*正确答案:风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会为第二道防线。(正确答案)10、根据集团公司内部控制手