2023年中级银行从业《银行业专业实务（个人理财）》高分通关卷（四）附详解

PAGEPAGE12023年中级银行从业《银行业专业实务（个人理财）》高分通关卷（四）附详解一、单选题1.比较来看，定期寿险对以下()人群是最必要和合适的保险产品。A、收入较高、保险需求较高B、收入较高、保险需求较低C、收入较低、保险需求较高D、收入较低、保险需求较低答案：C解析：由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低，特别适合缴费能力不高，而又有较高保险保障需求的人士购买。2.保险人接受被保险人提出的委付，并按保险金额全数赔付后，依法对保险标的所取得的权利属于()。A、保管权B、使用权C、所有权D、占有权答案：C解析：物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得该项标的的所有权。3.目前而言，退休收入的主要来源是()。A、社会养老金B、家庭存款C、企业年金D、商业保险答案：A解析：A退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。4.保险合同当事人对合同条款有争议时，法院或仲裁机关要做出有利于()的解释。A、投保人B、被保险人C、保险人D、独立第三方答案：B解析：根据我国《保险法》第三十条的规定：采用保险人提供的格式条款订立的保险合同，保险人与投保人、被保险人或者受益人对合同条款有争议的，应当按照通常理解予以解释。对合同条款有两种以上解释的，人民法院或者仲裁机构应当作出有利于被保险人和受益人的解释。5.个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，确定计发月数所依据的因素不包括（）。A、城镇人口平均预期寿命B、社会平均工资C、利息D、本人退休年龄答案：B解析：个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。6.追求过程及情感的满足感是客户消费观念发展（）阶段的特点。A、体验消费B、理性消费C、感性消费D、感情消费答案：D解析：追求过程及情感的满足感是客户消费观念发展感情消费阶段的特点。7.某企业2015年9月初资产总额为600万元，如果该月发生以下经济业务：(1)收到外单位投资40万元存人银行；(2)用银行存款支付购入材料费12万元；(3)以银行存款归还银行借款10万元，那么2015年9月末企业资产总额为（）万元。A、618B、630C、636D、648答案：B解析：该企业9月份资产变化情况如下：①收到外单位投资40万元存入银行，银行存款增加40万，总资产增加40万；②用银行存款支付购入材料费12万元，银行存款减少12万，存货增加12万，总资产不变；③以银行存款归还银行借款10万元，银行存款减少10万，负债减少10万，总资产减少10万。2015年9月末企业资产总额为：600+40—10=630(万元)。8.忠诚客户的特点不包括（）。A、非常满意B、固定接待人员C、重复购买D、介绍别人答案：B解析：一般而言，忠诚客户包含下面三个特点：①非常满意；②重复购买；③介绍别人。也就是说，客户必须具备上述三个特质才能称为忠诚客户。9.APT理论的创始人是()。A、马柯威茨B、威廉C、林特D、史蒂芬?罗斯答案：D解析：1976年，针对CAPM模型所存在的不可检验性的缺陷，斯蒂芬?罗斯提出了一种替代性的资本资产定价模型，即套利定价理论模型(APT模型)。10.目前，在我国现行的法律框架下，（）和（）是遗产继承的两种重要形式。A、法定继承，遗嘱继承B、法定继承，遗赠C、遗赠扶养协议，遗赠D、遗嘱继承，遗赠答案：A解析：目前，在我国现行的法律框架下，法定继承和遗嘱继承是遗产继承的两种重要形式。11.资本资产定价理论认为，当引入无风险证券后，有效边界为()。A、无差异曲线B、证券市场线C、特征线D、资本市场线答案：D解析：如果用M代表市场组合，用Rf代表无风险利率，从Rf出发画一条经过M的直线，这条线就是在允许无风险借贷情况下的线性有效集，称为资本市场线。任何不利用市场组合以及不进行无风险借贷的其他所有组合都将位于资本市场线的下方。12.下列属于流动性资产比率的计算公式的是()。A、流动性资产／总收入B、流动性资产／总负债C、流动性资产／净资产D、流动性资产／总资产答案：D13.下列关于资本市场线和证券市场线的说法中，正确的是()。A、资本市场线描述的是无风险资产和任意风险资产形成的资产组合的风险与收益的关系B、证券市场线描述的是由无风险资产和市场组合形成的资产组合的风险与收益的关系C、证券市场线反映了均衡条件下，任意单一资产或者资产组合的预期收益与总风险之间的关系D、资本市场线反映了有效资产组合的预期收益与总风险的关系答案：D解析：A项，资本市场线反映的是有效组合的预期收益率和标准差之间的关系，任何单个风险证券由于均不是有效组合而一定位于该直线的下方；BC两项，证券市场线反映了单个证券与市场组合的协方差和其预期收益率之间的均衡关系。14.根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过（）为宜。A、40％B、50％C、60％D、70％答案：D解析：根据经验法则，在没有贷款本息负担的情况下，消费性支出占税后总收入的比例以不超过70％为宜，在有贷款本息负担的情况下，以不超过50％为宜。15.如果将β为0．75的股票增加到市场组合中，那么市场组合的风险()。A、肯定将上升B、肯定将下降C、将无任何变化D、可能上升也可能下降答案：B解析：若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度，则β系数就小于1。股票β为0．75，说明其风险小于市场组合，当加入市场组合，会导致组合的风险减少。16.下列各项所得中，适用于减征规定的是（）。A、特许权使用费所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、工资、薪金所得答案：C解析：稿酬所得适用20％的比例税率，并按应纳税额减征30％。17.某投资者以50元/股购买一只股票，两年后以65元/股卖出，期间无分红。则投资者的平均年复利收益率为()。A、14.02%B、30%C、15%D、14．5%答案：A解析：期末本利总和/期初本金=AN，N为投资期，则本题的年平均复利收益率为：65/50=A2，A=1．1402，即年平均复利收益率为14．02%。18.下列关于退休养老基金缺口的说法不正确的是()。A、退休养老基金缺口是指退休后需要花费的资金和可收入的资金之问的差距B、退休养老基金缺口=养老金总需求一养老金总供给C、养老金总需求是指在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值D、养老金总供给是指退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值答案：D解析：养老金总供给由两部分组成，除了退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值之外，还包括退休前积累的来自工作期问的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值，即退休养老基金缺口=PV退休需求-(FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金)。19.按照对企业购进固定资产所含增值税税款能否扣除以及如何扣除的方法划分，增值税类型不包括()。A、生产型增值税B、收入型增值税C、消费型增值税D、非消费型增值税答案：D解析：D按照对企业购进固定资产所含增值税税款能否扣除以及如何扣除的方法划分，可将增值税划分为：生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税。20.下列关于节税的表述错误的是()。A、巧妙利用税法赋予纳税人的权利B、不属于逃税的行为C、顺应立法精神是节税的一个重要原则D、与通常所说的“避税”，两者一样，无区别答案：D解析：D项，节税和避税不同，节税具有合法性，避税是以非违法的手段来达到逃避纳税义务的目的，因此在一定程度上它与逃税一样有损国家税法，直接后果是将导致国家财政收入的减少，间接后果是税收制度有失公平和社会腐败。故节税不需要反节税，而避税则需要反避税。21.理财师为企业介绍企业年金制度，企业年金中企业也需要缴费，但企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的()。A、1／3B、1／4C、1／6D、1／12答案：D解析：在缴费额度方面，《企业年金试行办法》中规定：企业缴费每年不超过本企业上年度员工工资总额的1／12；企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的1／6。22.张先生在2015年以20形股的价格购买A公司股票10000股，并且在2016年以30元／股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）元。A、20000B、10000C、27500D、0答案：D解析：财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。23.不确定性是风险的()条件。A、充分B、充要C、必要而非充分D、不必要答案：C解析：风险是指损失发生的不确定性。风险是一种不确定性，然而并不是所有的不确定性都是风险。不确定性是风险的必要而非充分条件。对于微观经济主体来说，只有可能影响到其经济利益的不确定性才是风险。24.如果客户选择教育储蓄作为其教育规划工具，那么，下列说法中正确的是（）。A、必须一次性存入款项B、存人的金额以后可以分期取出C、客户凭存折、身份证取款时即可享受利息税优惠D、教育储蓄提前支取时必须全额支取答案：D解析：教育储蓄可一次性存人，也可分次存人(须与银行约定每次固定存人的金额)，到期一次支取本息。到期支取时，客户凭存折、身份证和户口簿(户籍证明)和学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明(税务局印制)，一次支取本金和利息，每份“证明”只享受一次利息税优惠。客户如不能提供“证明”的，其教育储蓄不享受利息税优惠，应按有关规定征收储蓄存款利息所得税。教育储蓄提前支取时必须全额支取。25.下列关于子女教育投资规划原则的说法，错误的是()。A、理财目标要合理B、应提前规划C、定期定额、强制储蓄D、应积极投资，追求高收益答案：D解析：子女教育费用时间弹性和费用弹性很小，可承受的风险有限。根据收益与风险配比原则，任何可能获得高收益的投资都将伴随着高风险，所以，有关子女教育的投资要坚持稳健性原则。26.产权比率高，说明负债占比（），利息支出和财务风险（），长期偿债能力（）。A、大，大，强B、小，大，强C、大，小，差D、大，大，差答案：D解析：产权比率高，说明负债占比大，利息支出和财务风险大，长期偿债能力差。27.贷款安全比率的合理区间(包括房贷)是（）。A、小于50％B、小于30％C、小于40％D、小于20％答案：A解析：贷款安全比率是债务负担率的细分指标，等于每月本息支出除以每月现金收入。它的合理区间为：①如果包括房贷，应小于50％；②如果不包括房贷，应小于30％。28.王先生由于车祸死亡，生前并没有立遗嘱，请问他的遗产应当按照（）方式继承。A、法定继承B、协商继承C、抚养继承D、推定继承答案：A解析：法定继承又称为无遗嘱继承或非遗嘱继承，是指全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式。当被继承人生前未立遗嘱处分其财产或遗嘱无效时，应按法定继承的规定继承。29.我国基本养老保险和企业年金制度还不成熟，实施计划生育带来（）家庭大量出现，这使得中国社会长期的传统“养儿防老”方式的负担越来越重。A、“四二一”B、“一二四”C、“二三四”D、“一三二”答案：A解析：我国基本养老保险和企业年金制度还不成熟，实施计划生育带来“四二一”家庭（即两个年轻人，上有四位老人，下有一独生子女）大量出现，这使得中国社会长期的传统“养儿防老”方式的负担越来越重。30.高先生每个月末节省出500元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限10年，固定收益率6%，当该计划结束时，高先生的账户余额为()元。A、78880B、81940C、86680D、79085答案：D解析：年金A=500×12=6000(元)，固定利率i=6%，期限n=10，则到期账户余额为：6000×[(1+6%)+(1+6%)2+…+(1+6%)10]=79085(元)。31.小章在选择子女教育投资规划工具前，向理财师进行了咨询，大体上来说，教育投资规划工具可划分为长期教育投资规划工具和短期教育投资规划工具。以下选项中属于短期教育投资规划工具的是()。A、教育储蓄B、国家助学贷款C、教育保险D、共同基金答案：B解析：教育投资规划工具可分为：①长期教育投资规划工具；②短期教育投资规划工具。其中，短期教育投资规划工具主要包括学校学生贷款、国家助学贷款、商业助学贷款等；长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。32.张先生2015年全年的工资收入为63000元，前6个月每月工资4500元，后6个月每月工资6000元。则张先生2015年应缴纳个人所得税为（）元。A、3000B、1050C、2000D、1300答案：B解析：工资、薪金所得，适用7级定额税率，按月应纳税所得额计算征税。故前6个月应缴纳个人所得税=(4500—3500)×3％×6=180(元)；后6个月应缴纳个人所得税=[(6000—3500)×10％一105]×6=870(元)。2015年全年应缴纳个人所得税为180+870=1050(元)。33.表描述了某投资组合的相关数据，则关于夏普比率和特雷诺指数的计算结果，正确的是()。表某组合的相关数据A、投资组合的夏普比率=0．69B、投资组合的特雷诺指数=0．69C、市场组合的夏普比率=0．69D、市场组合的特雷诺指数=0．69答案：A解析：投资组合的夏普比率和特雷诺指数：SP=(0．35-0．06)／0．42=0．69；TP=(0．35-0．06)／1．2=0．24；市场组合的夏普比率和特雷诺指数：SM=(0．28-0．06)／0．3=0．73；TM=(0．28-0．06)／1=0．22。34.个人因购买彩票获得收入，应按照（）项目计征个人所得税。A、工资、薪金所得B、劳务报酬所得C、偶然所得D、个体工商户的生产、经营所得答案：C解析：偶然所得是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得(含奖金、实物和有价证券)。个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，一次中奖收入不超过10000元的，免征个人所得税，超过10000元的，应以全额按偶然所得项目计税。35.以下不属于是否出国留学深造需考虑的问题是（）。A、何时出国B、出国后是选择公立学校还是私立学校C、选择在哪个国家接受教育D、出国后选择什么专业答案：D解析：家长打算让子女在未来出国深造，则必须提早打算，并考虑以下问题：①何时出国：高中、大学本科还是研究生出国；②出国后选择公立学校还是私立学校；③选择在哪个国家接受教育。以上三点是在决定出国留学前必须考虑的问题，这关系着家庭教育投资规划的目标，这将会在本章第四节进行详细分析。36.车船税的税额采用()。A、比例税率B、幅度定额税率C、超额累进税率D、金额累进税率答案：B解析：B车船税的税额实行幅度定额税率。国务院财政部门、税务主管部门可以根据实际情况，在《车船税税目税额表》规定的税目范围和税额幅度内，划分子税目，并明确车辆的子税目税额幅度和船舶的具体适用税额。37.存货流动性将直接影响企业的流动比率，因此，企业特别重视对存货的分析。下列有关存货流动性的表述，错误的是（）。A、一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少B、销售收入越高，存货周转率越低C、用时间表示的存货周转率就是存货周转天数D、存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转次数或存货周转天数答案：B解析：存货周转率反映的是企业存货周转次数，包括存货周转次数和存货周转天数两个指标：①存货周转次数=销售成本／存货平均余额。存货周转次数越多，说明企业存货周转速度快，企业存货管理水平高。②存货周转天数=360／存货周转次数或存货周转天数=存货平均余额×360／销售成本。存货周转天数越少，说明存货周转次数越多，存货管理水平越高。B项，存货周转率和销售成本有关，和销售收入无关。38.以下哪项可以作为遗嘱的见证人？（）A、无行为能力的人B、限制行为能力的人C、与继承人、受遗嘱人有利害关系的人D、遗嘱人所在村的村长和村支书答案：D解析：根据继承法的规定，代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱都必须有两个以上的见证人在场见证。遗嘱见证人是证明遗嘱真实性的第三人。见证人证明的真伪直接关系着遗嘱的效力，关系到对遗产的处置。因此，遗嘱见证人必须是能够客观公正地证明遗嘱真实性的人。应具备的条件：(1)具有完全民事行为能力。对事物能够认识和判断自己行为的后果。(2)与继承人、遗嘱人没有利害关系39.投资的目的不包括()。A、抵御通货膨胀B、实现资产增值C、规避资产风险D、获取经常性收益答案：C解析：C投资的目的可以总结为以下三种：抵御通货膨胀、实现资产增值和获取经常性收益。40.以（）作为标准进行分类，保险可以分为财产保险和人身保险。A、保险标的B、保险性质C、实施方式D、承保答案：A解析：以保险标的作为分类标准，保险可以分为财产保险和人身保险；以保险的性质为标准进行分类，保险可以分为商业保险、社会保险和政策保险；按承保划分，保险可以分为原保险、共同保险、重复保险和再保险；按照实施方式分类，保险可以分为自愿保险和强制保险两种形式。多选题1.货币政策的最终目标包括（）。A、稳定物价B、充分就业C、促进经济增长D、抑制通胀E、平衡国际收支答案：ABCE解析：货币政策的最终目标，一般有四个：稳定物价、充分就业、促进经济增长和平衡国际收支等。2.中小企业融资需求的特点有()。A、周期长B、周期短C、频率高D、频率低E、额度小答案：BCE解析：B,C,E中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。3.对于退休者个人而言，退休年龄直接影响退休规划，其表现在()。A、退休生活的时间长短所带来的退休费用多寡B、退休生活质量的高低C、工作时长不同带来的财富累积数量的区别D、通货膨胀对退休生活质量的影响E、工作时间与退休时间的差距造成理财的起点不同答案：AC解析：A,C对于退休者个人而言，退休年龄直接影响退休规划的两个方面：一是退休生活的时间长短所带来的退休费用多寡；二是工作时长不同带来的财富累积数量的区别。4.我国中小企业类型有()。A、大型企业B、中型企业C、小型企业D、微型企业E、小微型答案：BCD解析：2011年，工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部联合印发了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(以下简称《通知》)，将中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。5.在初步全生涯模拟仿真过程中，只需考虑客户当前所关心的家庭财务问题相关支出，包括（）。A、固定收入B、非固定收入C、固定支出D、非固定支出E、净现金流答案：ABCD解析：在初步全生涯模拟仿真过程中，只需考虑客户当前所关心的家庭财务问题相关支出，包括固定收入、非固定收入、固定家庭基本支出、非固定支出等。6.刘先生42岁，太太39岁，女儿12岁。两人的年收入为税后165000元，他们现有房产一处，价值175万元，无房屋贷款。他们的家庭存款或投资具体安排如下：现金15000元，定期存款6500．0元，股票37万元(原来投资额为50万元左右)，期货、古董15万元。根据其年纪、生命周期所处的阶段和风险偏好测试，他们是平衡型投资者。对该家庭客户投资规划方案的制订分析，说法正确的有()。A、他们目前理财的主要问题是：资产配置不合理，生命、健康保险情况不确定和缺乏子女教育、自己的退休投资规划B、目前，其较多资金投资在高风险资产或股票上，现金加固定收益(定期)占比较少，家庭紧急预备金不足C、目前，资产分布与他们的理财需求和平衡型投资者是相符合的D、投资过分保守或激进，都势必影响他们主要理财目标的实现和未来家庭的幸福E、由目前情况来看，他们资产较丰裕，可以冒风险去投机答案：ABD解析：C项，目前，他们较多资金投资在高风险资产或股票上，现金加固定收益(定期)占比较少，家庭紧急预备金不足，资产分布与他们的理财需求和平衡型投资者不符合；E项，虽然他们的收入不错，家庭资产也有一定的规模，但如今小孩小学到完成大学教育一般也需要几十万元，退休金更需要几百万元，而到女儿上大学和他们退休的年纪分别为六七年和15年左右，不能够再冒风险去投机，而必须以长期稳健投资为主，尤其要关注开放式股票基金或平衡型基金。7.偿债能力分析指标主要有（）。A、流动比率B、速动比率C、现金比率D、净资产利润率E、资产负债率答案：ABCE解析：偿债能力分析指标有流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、产权比率、和已获利息倍数。D项属于获利能力分析指标。8.在一份《持续理财规划服务协议》中，理财师及其所属金融服务机构对客户的承诺应包括（）。A、首次复检会议B、制作投资报告的数量和频率C、提供定期刊物及解读市场事件的快报的数量和频率D、年度理财规划会议E、年度持续理财规划服务报告答案：ABCDE解析：理财师及其所属金融服务机构对客户的承诺，诸如：首次复检会议，制作投资报告的数量和频率，提供定期刊物及解读市场事件的快报的数量和频率，年度理财规划会议以及年度持续理财规划服务报告等。9.家长打算让子女在未来出国深造，则需要考虑哪些问题()A、何时出国B、出国后是否回来C、出国后选择公立学校还是私立学校D、选择在哪个国家接受教育E、父母是否陪同出国答案：ACD解析：如果家长打算让子女在未来出国深造，则必须提早打算，并考虑以下问题：①何时出国，高中、大学本科还是研究生出国；②出国后选择公立学校还是私立学校；③选择在哪个国家接受教育。10.下列关于客户中心论说法错误的有（）。A、以客户满意为中心B、把客户的需求、满意和关系放到首位C、销售成为企业经营的关键目标D、提高产量成为企业经营的核心E、以利润为中心答案：CDE解析：客户中心论即“客户满意中心论”。随着市场竞争加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空间愈益缩小；与此同时，由于科技手段、自动化、标准化的提高，产品同质化越来越严重，企业经营管理把客户的需求、满意和关系放到了首位。11.除了基本社会养老保险之外，其他类型的社会福利还包括（）。A、国家基本医疗保障计划B、国家住房保障计划C、失业风险和就业保障D、工伤保险E、最低生活保障答案：ABCDE解析：除了基本社会养老保险之外，其他类型的社会福利还包括：国家基本医疗保障计划、国家住房保障计划、失业风险和就业保障、工伤保险、最低生活保障等。12.关于禁止反言，下列表述正确的有()。A、禁止反言主要用于约束保险人B、禁止反言是单方法律行为C、禁止反言是指保险合同一方既然已经放弃其在合同中的某种权利，将来就不得再向他方主张这种权利D、禁止反言又称为禁止抗辩E、禁止反言主要用于约束被保险人答案：ACD解析：禁止反言又称禁止抗辩，是指保险合同一方既然已经放弃他在合同中的某种权利，将来就不得再向他方主张这种权利。在保险实践中，禁止反言主要用于约束保险人。禁止反言的限定，不仅可约束保险人的行为，要求保险人为其行为及其代理人的行为负责，同时也维护了被保险人的权益，有利于保险双方权利、义务关系的平衡。13.税务规划时理财师了解客户的基本情况和需求包括()。A、婚姻状况B、子女及其他赡养人员C、财务情况D、对风险的态度E、纳税历史情况答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E税务规划时理财师需要了解的客户相关情况包括：(1)婚姻状况。(2)子女及其他赡养人员。(3)财务情况。(4)对风险的态度。(5)纳税历史情况。14.理财规划书的最后部分是“附录”，主要包括()。A、所推荐金融产品的具体信息B、全生涯模拟仿真表C、“定期投资市场分析报告样本”D、“不定期解读市场事件的快报”E、其他相关信息答案：ABCDE解析：理财规划书的最后部分是“附录”，附录的内容主要是为了理财规划书的紧凑性而置放在最后的信息，主要包括但不限于以下内容：①所推荐金融产品的具体信息；②全生涯模拟仿真表；③持续理财规划服务中的“定期投资市场分析报告样本”、“不定期解读市场事件的快报”等；④其他相关信息。15.理财支出比率可衡量客户的理财积极性，理财性支出包含了（），间接衡量客户的负债情况和保障情况。A、投资性支出B、融资性支出C、借贷利息的支出D、金融服务费用的支出E、保费支出答案：CDE解析：理财支出比率可衡量客户的理财积极性，理财性支出包含了借贷利息的支出、保费支出和金融服务费用的支出，间接衡量客户的负债情况和保障情况。16.下列关于保险合同法律特征的说法，不正确的是（）。A、保险合同是单务合同B、保险合同是非标准合同C、保险合同是要式合同D、保险合同是最大诚信合同E、人身保险合同是补偿性合同答案：ABE解析：A项，保险合同是双务合同，双方当事人相互享有权利，又相互负有义务；B项，保险合同是附和合同，这种合同在订立时，由保险人提出合同的内容，投保人只能作出同意或者不同意的选择，因此也称为格式合同或标准合同；E项，人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任，财产和责任保险合同是补偿性合同。17.风险管理效益的大小，取决于是否能以最小成本取得最大安全保障，同时在实务中还要考虑风险管理和整体目标是否一致，是否具有()。A、可行性B、可操作性C、有效性D、普遍性E、简便性答案：ABC解析：风险管理效益的大小，取决于是否能以最小成本取得最大安全保障，同时在实务中还要考虑风险管理和整体目标是否一致，是否具有可行性，即可操作性和有效性。18.理财师应该提醒家长在子女出国留学规划决策时关注哪些问题（）A、家庭经济条件B、子女对国外社会生活和学习的适应能力C、子女语言能力D、出国留学时间安排E、其他隐性风险答案：ABCDE19.信用保险主要包括()。A、商业信用保险B、银行信用保险C、出口信用保险D、进口信用保险E、投资保险答案：ACE解析：信用保险主要包括商业信用保险、出口信用保险和投资保险。其中商业信用保险主要承保的是国内经济活动的风险，进一步可以细分为贷款信用保险、赊销信用保险和预付信用保险。出口信用保险和投资保险主要承保的是出口信贷和海外投资等国际经济活动的风险。20.关于家庭收支状况的分析，说法正确的有()。A、紧急预备金额度通常为家庭月支出的2—3倍B、如果统计年度出现“其他收入”，则应该考虑排除“其他收入”后，当年收支是否能够得以平衡或出现盈余C、包括收支盈余情况分析、财务自由度的分析、收入支出结构分析和应急能力分析D、工作收入的占比越大，说明家庭对工作收入的依赖性就越大E、自由结余占比越大，客户的结余使用效率越高答案：BCD解析：A项，紧急预备金额度通常为家庭月支出的3～6倍；E项，通常而言，自由结余占比越大，客户的结余使用效率越低。21.投资者对某资产合理要求的最低收益率叫做（）。A、必要收益率B、最低必要报酬率C、预期收益率D、最低要求收益率E、实际收益率答案：ABD解析：必要收益率，又称最低必要报酬率或最低要求的收益率，表示投资者对某资产合理要求的最低收益率。22.遗嘱的法定方式包括()。A、公证遗嘱B、自书遗嘱C、代书遗嘱D、录音遗嘱E、口头遗嘱答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E《中华人民共和国继承法》第十七条规定，遗嘱的法定方式有：公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱。23.理财师并不需要每天或非常频繁地接触客户、向客户汇报情况，但是理财师应（）。A、确保理财规划方案的如期执行B、维护与客户的感情、关系C、定期联系客户（电话或见面）D、尽心尽力提供帮助和专业意见，或只是心理安慰E、让客户感受到理财师一直在身边答案：ABCDE解析：事实上，理财师并不需要每天或非常频繁地接触客户、向客户汇报情况，但是确保理财规划方案的如期执行和维护与客户的感情、关系，理财师也要定期联系客户（电话或见面）；让客户感受到理财师一直在身边，尽心尽力提供帮助和专业意见，或只是心理安慰。24.制定退休规划的流程包括的步骤有（）。A、计算资金需求和退休收入B、计算资金缺口C、投资规划的执行和跟踪D、确定退休目标E、制定退休规划答案：ABCDE解析：一般来说，制定退休规划包括以下五个步骤：1．确定退休目标2．计算资金需求和退休收入3．计算资金缺口4．制定退休规划5．投资规划的执行和跟踪25.制定退休规划的流程包括的步骤有（）。A、计算资金需求和退休收入B、计算资金缺口C、投资规划的执行和跟踪D、确定退休目标E、制定退休规划答案：ABCDE解析：一般来说，制定退休规划包括以下五个步骤：（1）确定退休目标（2）计算资金需求和退休收入（3）计算资金缺口（4）制定退休规划（5）投资规划的执行和跟踪26.企业年金的资金来源比较少，一般是由（）组成。A、企业缴费B、员工个人缴费C、企业年金基金投资运营收入D、财政支出E、其他补贴答案：ABC解析：企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益组成。27.遗产的分配原则中，对有些继承人应当予以照顾，其中不包括（）。A、生活有特殊困难且缺乏劳动能力的继承人B、生活有特殊困难且劳动能力不强的继承人C、生活并无特殊困难但因年老、病残等原因缺乏劳动能力D、继承人虽有劳动能力但发生了重大意外事故E、继承人劳动能力不强且发生了重大意外事故答案：BCDE解析：应予以照顾的继承人须同时具备两个条件：其一是生活有特殊困难；其二是缺乏劳动能力，而不是劳动能力不强。继承人虽生活有特殊困难(如发生天灾、意外事故等)但有劳动能力，或者虽因年老、病残等原因缺乏劳动能力但生活并无特殊困难，都不在照顾之列。28.下列关于制定退休规划的说法中，正确的是()。A、养老投资规划的制定，基于前期对客户财务状况的了解，包括现有储蓄、投资分布和风险偏好B、银行理财产品收益率较低，退休养老投资不宜参与C、随着退休年龄的临近，基金投资可以逐渐偏向中低风险的品种D、股票投资方面，由于股票市场风险较大，老年人不宜将过多比例的资产投资于股票市场E、“反向按揭”住房没有风险答案：ACD解析：B项，目前，许多银行推出不同期限的理财产品，收益率远高于银行存款，安全性也不错，退休养老投资可以适当参与；E项，反按揭的方式类似于终身年金，其风险在于待夫妻双方去世后金融机构仍可能享有部分处分房屋产权的权益。29.教育储蓄的特点包括（）。A、开户对象为在校小学四年级及以上学生B、教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元C、教育储蓄存期分别为1年、3年、5年D、6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息E、1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息答案：ABDE解析：教育储蓄具有以下特点：1）开户对象为在校小学四年级及以上学生。2）教育储蓄存期分别为1年、3年、6年。3）教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。4）1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。30.教育投资规划的重要性，一般体现在哪几个方面?()A、职场对学历与知识水平的要求越来越高B、受教育程度会直接影响收入水平C、成年人对继续教育的需求不断增加D、教育成本的不断升高E、中国家庭对子女教育的重视答案：ABCDE解析：教育投资规划的重要性，一般体现在下列几个方面：①教育程度对职业生涯和人生发展的影响，主要表现在：a．职场对学历与知识水平的要求越来越高；b．受教育程度会直接影响收入水平；c．成年人对继续教育的需求不断增加。②教育成本的不断升高。③中国家庭对子女教育的重视。31.下列关于城市维护建设税的税率，说法正确的有()。A、纳税人所在地为市区的：7％B、纳税人所在地为县城、镇的：5％C、纳税人所在地为县城、镇的：4％D、纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：1％E、纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：2％答案：ABD解析：城市维护建设税的税率按纳税人所在地分别规定不同的税率：①纳税人所在地为市区的：7％；②纳税人所在地为县城、镇的：5％；③纳税人所在地不在市区、县城或者镇的：1％。32.专项支出预算包括（）。A、子女教育或财务支持支出预算B、赡养支出预算C、旅游支出D、其他爱好支出预算E、保费支出预算答案：ABCDE解析：专项支出预算包括：子女教育或财务支持支出预算；赡养支出预算；旅游支出；其他爱好支出预算；保费支出预算；本息还贷支出预算；私家车换购或保养支出预算；家居装修支出预算；与其他短期理财目标相关的现金流支出预算等。33.选择教育金信托的客户有（）。A、有大额整笔资金的家庭B、单亲家庭C、贫困人群D、离异家庭E、高资产或高收入人群答案：ADE解析：教育金信托，比较适合如下几类客户：①有大额整笔资金的家庭；②离异家庭；③高资产或高收入人群。34.下列关于偶然所得纳税的说法中，错误的是()。A、偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得B、个人购买社会福利有奖募捐奖券，一次中奖收入不超过10万元的，免征个人所得税C、个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得，应按“偶然所得”项目计征个人所得税D、偶然所得按次计算征收个人所得税E、个人购买中国体育彩票，一次中奖收入超过10000元的，应以收入扣除相关费用后按偶然所得项目计税答案：BE解析：BE两项，个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，一次中奖收入不超过10000元的，免征个人所得税，超过10000元的，应以全额按偶然所得项目计税。35.相对于大型企业，中小企业具有以下（）的特点，同样也面临着经营风险高，资金周转需求旺盛，融资难，企业主个人和企业财务联系紧密的挑战。A、规模小B、投资见效快C、经营决策权高度集中D、机制灵活E、有效率答案：ABCDE解析：中小企业通常由个人或少数人发起设立，人员规模、资金规模与经营规模都比较小，在经营上多半是由企业主直接管理，因此企业主与企业之间关联度极高。相对于大型企业，中小企业具有企业规模小、投资见效快、经营决策权高度集中、机制灵活且有效率的特点，同样也面临着经营风险高，资金周转需求旺盛，融资难，企业主个人和企业财务联系紧密的挑战。36.下列对继承法中的扶养，说法正确的有（）。A、扶养是指经济上的扶助B、对被继承人尽过扶养义务的人，都可分得遗产C、可分得遗产的人的分得遗产的权利受法律的保护D、对于对被继承人扶养较多的人，应依其对被继承人扶养的情况而定其应得的遗产份额，但也可以多于继承人所继承的遗产份额E、对于缺乏劳动能力又没有生活来源的人，应依被继承人扶养的情况而定，应分给适当的遗产份额，但应以满足其基本需要为限答案：CDE解析：A项，扶养，包括经济上的扶助、劳务上的扶助、精神上的慰藉；8项，只有对被继承人扶养较多的人，才可以分得适当的遗产，有量上的比较，也有时间上的比较。37.在教育投资规划中，教育金保险相较于银行储蓄的优势包括()。A、具有保障功能B、有强制储蓄的功能C、投资分红一般比储蓄利息高D、有保费豁免功能E、支取更加灵活答案：ABCD解析：教育金保险的优势包括：①保费豁免功能。一旦投保的家长遭受不幸，身故或者全残，保险公司将豁免所有未缴保费，子女还可以继续得到保障和资助；教育金保险的保障功能，不仅确保了子女教育金的需求得到满足，还为家长解决了后顾之忧，保证了子女的正常生活。②强制储蓄的功能。家长可以根据自己对孩子未来所接受教育水平高低的预期和当前的经济情况选择险种和金额。③投资分红功能。分多次给付，回报期相对较长，能够在一定程度上抵御通货膨胀的影响。38.薪酬构成各国不尽一致，在不同类型的企业（机关、事业单位）也不尽相同，这是由于（）等原因所致。A、生产力水平B、专业能力C、学历D、生活水平E、国家和企业政策答案：ADE解析：薪酬构成各国不尽一致，在不同类型的企业（机关、事业单位）也不尽相同。这是由于生产力水平、生活水平、历史习惯、国家和企业政策、经济体制等原因所致。39.客户关系管理方法在中国的发展经历了三个阶段，分别是（）。A、跟风阶段B、成熟阶段C、摸索阶段D、回归创新阶段E、模仿阶段答案：ACD解析：客户关系管理方法在中国的发展经历了三个阶段，分别是跟风阶段、摸索阶段、回归创新阶段。40.权益类产品的选择范围包括（）。A、黄金B、房地产C、艺术品D、古董E、股票答案：ABDE解析：各类产品选择范围如：（1）现金类：银行存款、货币市场基金、短期国债等；（2）固定收益类：政府债券、公司债券，国内、国际债券等；（3）权益类：房地产、黄金、古董、股票（国际、国内，蓝筹、小型成长等）。判断题1.资本市场线反映的是单个证券的预期收益率和标准差之间的关系，任何单个风险证券由于均不是有效组合而一定位于该直线的下方。()A、正确B、错误答案：B解析：资本市场线反映的是有效组合的预期收益率和标准差之间的关系，任何单个风险证券由于均不是有效组合而一定位于该直线的下方。因此资本市场线并不能告诉我们单个证券的预期收益与标准差（即总风险）之间应存在怎样的关系。2.全生涯模拟仿真和理财目标是不能调整的。()A、正确B、错误答案：B解析：全生涯模拟仿真和理财目标的调整和明确成为理财规划服务中最重要的内容。通过这项工