2023年中级银行从业《银行业专业实务（个人理财）》考前模考试卷（五）附详解

PAGEPAGE12023年中级银行从业《银行业专业实务（个人理财）》考前模考试卷（五）附详解一、单选题1.万先生购买了机动车辆损失险，不计免赔。一次不小心将车灯撞坏，且在车上留下了划痕。保险公司花了500元给万先生修好了车，这体现了保险的（）原则。A、最大诚信B、可保利益C、近因原则D、补偿答案：D解析：补偿原则是指当被保险人发生损失时，通过保险人的补偿使被保险人的经济利益恢复到原来水平，被保险人不能因损失而得到额外收益的原则。2.作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按()所得项目计税。A、稿酬所得B、劳务报酬所得C、特许权使用费D、其他所得答案：C解析：C作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。3.一些非官方组织对中小企业的界定提出的特征不包括（）。A、市场占有率小，影响弱B、具有专业的管理人员C、没有固定的管理机构D、具有自己决策的自主权答案：B解析：一些非官方组织对中小企业的界定提出的特征包括：市场占有率小，影响弱；没有固定的管理机构；具有自己决策的自主权。4.目前，随着人才竞争的加剧，下列哪些措施不是企业吸引人才的重要条件（）A、补充养老保险B、补充医疗保险C、企业年金D、基本养老保险答案：D解析：随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险、补充医疗保险和企业年金，已经成为吸引人才的重要条件，一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作，参与企业补充医疗保险和养老保险的业务，发挥专业优势，提供管理服务。5.我国的企业年金运营采用()的基本框架，由企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的多元化主体共同管理。A、托管式B、信托式C、委托代理D、个人账户与社会统筹相结合答案：B解析：《企业年金基金管理试行办法》和《企业年金试行办法》明确规定了企业年金运营采用信托模式的基本框架，提出了企业年金基金受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的多元化主体共同管理企业年金基金的原则。企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。6.（）是最为严格的遗嘱方式，更能保障遗嘱人的真实性。A、公证遗嘱B、自书遗嘱C、录音遗嘱D、口头遗嘱答案：A解析：公证遗嘱是最为严格的遗嘱方式，更能保障遗嘱人的真实性。7.遗嘱见证人应具备的条件不包括（）A、具有完全的行为能力B、对事物能够认识和判断自己行为的后果C、与继承人、遗嘱人没有利害关系D、须是中国境内的公民答案：D解析：遗嘱见证人应具备的条件包括：具有完全的行为能力。对事物能够认识和判断自己行为的后果。与继承人、遗嘱人没有利害关系。8.某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12％，同期国库券收益率为5％，已知该股票的β系数为1．5，则该只股票的期望收益率为()。A、13．5％B、14％C、15．5％D、16．5％答案：C解析：由资本资产定价模型可得该只股票的期望收益率为：9.在借贷金额方面，家庭债务管理力主（）。A、量人为出B、量力而行C、保证较多的结余D、保证生活的品质答案：B解析：在借贷金额方面，家庭债务管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是对未来的还贷能力以及借贷活动对家庭财务的影响的评估。10.（）主要包括学校学生贷款、国家助学贷款、商业助学贷款等。A、长期教育投资规划工具B、传统教育投资规划工具C、特别投资规划工具D、短期教育投资规划工具答案：D解析：短期教育投资规划工具主要包括学校学生贷款、国家助学贷款、商业助学贷款等。11.下列()不属于人身保险给付保险金的条件。A、被保险人死亡、伤残、疾病B、个体经营破产风险C、达到合同约定的年龄D、达到合同约定的期限答案：B解析：人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的一种保险。根据保障范围的不同，人身保险可以区分为人寿保险、年金保险、意外伤害保险和健康保险，其保险金给付条件分别为达到合同约定的年龄或期限、合同约定时间、意外事故造成的死亡、残废或疾病等，补偿所致伤害时的费用或损失。12.面值为1000元的债券以950元的价格发行，票面利率10％。每半年付息一次，到期期限3年。该债券的到期收益率最接近()。A、11．08％B、12．03％C、6．04％D、6．O1％答案：B解析：设到期收益率为y，则有：1000X10％X1／2X[(1+y／2)-1+(1+y／2)-2+…+(1+y／2)-6]+1000X(1+y／2)-6=950，计算可得到期收益率为12．03％。13.甲为自己投保一份人寿保险，指定其妻为受益人。甲有一子4岁，甲母50岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡。对该份保险的保险金处理正确的是（）。A、应作为遗产由甲妻、甲子、甲母共同继承B、应作为遗产由甲妻一人继承C、应作为遗产由甲妻、甲子继承D、应全部支付给甲妻答案：D解析：受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。题中甲指定其妻为受益人，其妻享有保险金请求权，保险金属于其妻的个人财产，不得作为甲的遗产进行继承。14.小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为()。a房屋火险；b意外险；c大病保险；d家具盗抢险。A、abedB、badcC、bcadD、cbad答案：C解析：在新婚期阶段，首先应防范的风险是收入中断，例如，因意外残疾而收入减少、因疾病而收入减少等。其次，可以考虑财产损失的风险。15.下列不属于国家助学贷款基金允许使用的范围的是（）。A、学费B、生活费C、住宿费用D、医疗费用答案：D解析：国家助学贷款实行专款专用原则，专款专用是指国家助学贷款基金允许用于支付学费、住宿费和生活费用，不可用于其他方面，银行通过分次发放的方式予以控制。16.折价出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是()。A、到期收益率大于票面利率B、到期收益率小于票面利率C、长期债券的到期收益率大于其票面利率，短期债券的票面利率大于到期收益率D、到期收益率等于票面利率答案：A解析：当债券价格等于面值(平价)的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率；当债券价格大于面值(溢价)的时候，票面利率>即期收益率>到期收益率；当债券价格小于面值(折价)的时候，票面利率<即期收益率<到期收益率。17.家庭财富保障规划应以（）优先为原则来制定。A、保障B、分红C、盈利D、风险答案：A解析：在保险产品的配置问题上，理财师应遵循保障优先，合理运用客户保险预算的原则，具体应注意以下几个方面：①先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种；②发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑；③应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值(资产增值手段有多种选择)，同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力；④尽量不要减少客户所需的保险额度。18.张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10％，则债券现在的价格为()元。(计算过程保留小数点后一位)A、100．0B、95．6C、110．0D、121．0答案：A解析：到期收益率是指使债券的未来现金流的贴现值等于债券现在价格的贴现率，一般用y来表示。设债券价格为P，票面利率为r，到期支付的本金为M，每次支付的利息为C，利息支付的次数为n，计算到期收益率(在利息支付时问间隔内)的公式为：P由此，可以看出当债券价格等于面值(平价)的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率。19.甲以自己为被保险人，以8岁女儿乙为受益人投保人身保险。两年后，由于股票大跌，甲自杀身亡，对于保险金的赔付下列陈述正确的是（）。A、甲的自杀行为属于道德风险，受益人不能获得保险赔偿金B、可以将保险公司支付的死亡保险金作为遗产进行分配C、保险公司可以向乙支付保险金D、因为保险合同未满3年，保险公司不予以赔偿答案：C解析：人身保险合同只要满两年，保险公司就要支付保险金。甲虽自杀身亡，但是保险合同成立已满2年，保险人可以按照合同向受益人乙支付保险金。20.当PMI大于（）时，说明经济在发展。A、30B、40C、50D、60答案：C解析：当PMI大于50时，说明经济在发展；当PMI小于50时，说明经济在衰退。21.下列关于资产配置的说法，错误的是()。A、战略性资产配置策略以不同资产类别的收益情况与投资者的风险偏好、实际需求为基础B、行业资产配置的时间最短，一般根据季度周期或行业波动特征进行调整C、战术资产配置存在增加长期价值的潜在机会，且风险很小D、不同范围资产配置在时间跨度上往往不同答案：C解析：C项，战术性资产配置是在战略资产配置的基础上根据市场的短期变化，对具体的资产比例进行微调。22.A购买了一套72平米的房子，假设房屋原价值为48万元，合理费用4．8万元，购房2年内以64万元出售给B，那么B购买房屋所需交纳的契税为()A、9600元B、9300元C、9900元D、9920元答案：A解析：契税=成交额X1．5%=640000X1．5%=9600契税：成交价或评估价（高者）×1.5%（商用用房或大于144平米的税率为3%）23.禁止反言的含义是（）。A、保险合同一旦成立，保险人无权更改合同内容B、保险合同一旦成立，投保人无权更改合同内容C、保险合同一方若已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向另一方主张这种权利D、保险人和投保人若告知的内容不真实，保险合同无效答案：C解析：禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张。但在保险实践中，它主要用于约束保险人。弃权与禁止反言常因保险代理人的原因产生。24.下列关于资本资产定价模型的假设，错误的是()。A、投资者根据投资组合在某一段时期内的预期报酬率和标准差来评价该投资组合B、投资者是知足的C、投资者是风险厌恶者D、投资者总希望预期报酬率越高越好答案：B解析：B项，资本资产定价模型假设投资者希望财富越多越好，效用是财富的函数，财富又是投资收益率的函数。25.如果客户是一名事业有成的企业主，个人所得税的平均税率高于企业所得税，那么可以考虑通过（）为自己做一部分的保障。A、社会保险B、团体保险C、商业保险D、工伤保险答案：B解析：如果客户是一名事业有成的企业主，个人所得税的平均税率高于企业所得税，那么可以考虑通过团体保险为自己做一部分的保障。虽然这部分的保费支出对企业而言是无法税前扣除的，但是团险保费相对较低廉，个人则无须就这个部分利益而交个人所得税。26.下列关于教育投资的特点说法错误的是（）。A、教育投资周期长、金额大B、教育支出时间和费用都不固定C、教育费用逐年增长D、不确定因素多答案：B解析：教育支出时间和费用相对刚性。27.关于保险利益，下列说法错误的是（）。A、保险利益是保险合同成立的必备要件之一B、投保人具有保险利益是保险合同生效的依据和条件C、投保人丧失了保险利益会导致保险合同无效D、保险人在不知情的情况下与不具有保险利益的人订立了保险合同，由于保险人是善意的，该保险合同有效答案：D解析：保险利益是保险合同生效的依据和条件，投保人丧失保险利益，即使保险人是善意的，保险合同仍然无效。28.中小企业税收筹划的原则中，（）是将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策。A、系统性原则B、事先性原则C、合法性原则D、时效性原则答案：A解析：中小企业税收筹划主要有以下几个原则：①系统性原则，将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策；②事先性原则，在业务开展前进行操作，如在业务发生后少缴税款则属于偷逃税收；③合法性原则，税收筹划是合法的，通过积极的税收筹划降低税赋负担，增加企业盈利是非常必要的；④时效性原则，纳税行为应在合法的时间内完成；⑤资料完整原则，保存相关账册是为了迎接纳税检查，真正实现税收筹划；⑥综合平衡原则，要服从、服务于企业整体财务管理目标，注重综合平衡。29.对实行累进税率的企业所得进行税收筹划，可用方法是（）A、隐瞒收入B、尽量降低收入总额C、集中收入，以提高每次的应税所得D、使用分劈技术，将所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈答案：D解析：分劈技术，是指在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术。出于调节收入等社会政策的考虑，许多国家的所得税和一般财产税通常都会采用累进税率，计税基数越大，适用的最高边际税率也越高。使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈，可以使计税基数降至低税率级次，从而降低最高边际适用税率，节减税收。30.王某夫妇的孩子刚出生，夫妇二人希望在他18岁读大学前为他准备好届时50万元的留学费用。他们现有10万元存款，若他们打算从孩子10岁开始定额投资，假设投资回报率为6%，则王某夫妇从定额投资开始时，每月需要投入()元。A、533B、1440C、1680D、2010答案：C解析：C首先计算10万元存款在前10年的收益（按月计息）：PV=-10，i=6%/12=0.5%，n=10×12=120，PMT=0，FV=18.1940万元。那么18.1940万元即为10年后开始定投的现值：PV=-18.1940，FV=50，i=6%/12=0.5%，n=8×12=96，PMT=-0.168（万元）。故该夫妇每月需定期定投1680元。31.资本市场线(CML)表示()。A、有效组合的期望收益和方差之间的一种简单的线性关系B、有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系C、有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系D、有效组合的期望收益和β之间的一种简单的线性关系答案：C解析：证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统风险又包括非系统风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。32.以下选项中，说法错误的是（）。A、收入负债率=年本息摊还额/税后总收入B、偿付比率=净资产/总资产C、资产负债率=总负债/总资产D、融资比率=自用资产负债/投资性资产答案：D解析：收入负债率=年本息摊还额/税后总收入，资产负债率=总负债/总资产，偿付比率=净资产/总资产，融资比率=投资负债/投资性资产，自用贷款成数=自用资产负债/自用性资产。33.（）不属于普通家庭的债务类型。A、主动性负债B、消费性负债C、投资性负债D、自用性负债答案：A解析：普通家庭的债务包括了消费性负债、投资性负债和自用性负债三种类型。34.（）是检验客户家庭资产流动性的最主要的指标。A、流动性资产比率B、流动性资产C、现金储备D、自用性资产答案：C解析：现金储备是检验客户家庭资产流动性的最主要的指标。流动性资产比率相对而言比较次要。35.下列关于资本资产定价(CAPM)模型的假设，错误的是()。A、存在许多投资者B、所有投资者行为都是理性的C、投资者的投资期限相同D、市场环境是有摩擦的答案：D解析：D项，资本资产定价模型假设资本市场是完全有效的市场，没有任何摩擦阻碍投资。36.如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的危险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人。这种告知方式是()。A、无限告知B、有限告知C、主观告知D、询问回答告知答案：A解析：按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明确列明和明确说明两种。无限告知，又称客观告知，如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的风险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人；询问回答告知，又称主观告知，指投保人或被保险人只需对保险人询问的问题如实告知，对询问以外的问题投保人无需告知。37.小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，则()。A、保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车B、保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益C、保险公司不赔，因为小何已死亡D、保险公司赔付，保险金给小何的朋友答案：B解析：可保利益是保险合同关系成立的根本前提和依据，题中小何与朋友合伙买车且负责驾驶与经营，具有可保利益，保险合同成立，保险公司应该理赔。38.张先生在2015年以20形股的价格购买A公司股票10000股，并且在2016年以30元／股的价格全部卖出，获得股票差价收入100000元。则就这笔买卖股票差价收入张先生应缴纳个人所得税（）元。A、20000B、10000C、27500D、0答案：D解析：财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。39.在理财规划书的综合理财规划建议环节，理财师需要对客户当前关心的家庭财务问题提出一个明确的建议，并且在此基础上，为客户设定未来（）的家庭主要支出预算。A、半年B、一年C、三年D、五年答案：B解析：在理财规划书的综合理财规划建议环节，理财师需要对客户当前关心的家庭财务问题提出一个明确的建议，并且在此基础上，为客户设定未来一年的家庭主要支出预算；同时，向客户提出家庭财务保障规划建议和现阶段投资规划建议。40.关于子女教育规划的说法错误的为()。A、必须将子女未来的工读收入计算在内B、子女教育资金时间弹性和金额弹性都较低C、子女教育通常要提前规划D、子女教育资金的积累可以通过投资金融产品和购买保险产品组合完成答案：A解析：客户子女上学期间通过假期和课余打工获得的工读收入可作为教育费用来源。但工读收入取得的时间、金额都不容易确定，所以在做教育规划时不应将工读收入计算在内。多选题1.行业分析的方法包括()。A、历史资料研究法B、调查研究法C、归纳与演绎法D、比较研究法E、数理统计法答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E行业分析的方法包括历史资料研究法、调查研究法、归纳与演绎法、比较研究法和数理统计法。2.下列关于债务管理中的主要相关指标，说法错误的有（）。A、负债比率=总负债/总资产B、融资比率=投资性负债/总资产C、平均负债利率应低于基准贷款利率的1．2倍D、“债务负担率”比“贷款安全比率”更符合客户家庭的实际情况E、如果不包括房贷，贷款安全比率的合理区间为30％以下答案：BD解析：B项，融资比率=投资性负债/投资性资产；D项，贷款安全比率是债务负担率的细分指标，从收支管理角度考虑，更加符合客户家庭的实际情况。3.下列关于家族信托的说法，正确的有（）。A、家族信托是指机构受个人或家族的委托，代为管理、处置家庭财产的财产管理方式B、家族信托资产的所有权与收益权相分离C、家族信托最早可追溯到古罗马帝国时期D、根据我国《信托法》规定，家族信托的受益人可以是任何人E、委托人是信托的创立者，可以是自然人也可以是法人答案：ABCE解析：D项，根据我国《信托法》规定，家族信托是指个人作为委托人，以家庭财富的管理、传承和保护为目的的信托，受益人一般为本家庭成员。4.退休养老规划的重要性表现在()。A、社会老龄化趋势B、医疗和健康费用持续增加C、通货膨胀率居高不下D、生活品质提高和额外支出增加E、养老保障制度缺位答案：ABCDE解析：A,B,C,D,E退休养老规划的重要性主要体现在以下几个方面：社会老龄化趋势；医疗和健康费用持续增加；通货膨胀率居高不下；生活品质提高和额外支出增加；养老保障制度缺位。5.下列关于我国中小企业划型标准的说法，正确的是()。A、农、林、牧、渔业营业收入20000万元以下的为中小微型企业B、批发业营业收入30000万元以下的为中小微型企业C、零售业从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业D、仓储业的划分依据是从业人员的数量E、邮政业从业人员l000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业答案：ACE解析：B项，批发业从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业；D项，仓储业的划分依据为从业人员数量或营业收入，从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。6.一般而言，在下列的支出项中，调整比较灵活，弹性较大的支出项有（）。A、私家车支出B、养老支出C、休闲旅游支出D、子女教育支出E、保费支出答案：AC解析：A项，私家车的价格范围较大，换车的时间长短也在客户掌控当中，所以这项支出的弹性也较大，是主要的调整内容；C项，休闲旅游支出弹性较大，每年的休闲旅游支出预算可高可低，也可以在具体的计划预算中灵活安排。7.负债结构分析包括（）A、消费负债比率B、投资性负债比率C、自用性负债比率D、流动性负债比率E、收入支出比率答案：ABC解析：负债结构分析包括消费负债比率、投资性负债比率、自用性负债比率8.偿债能力分析的常用指标包括（）。A、流动比率B、速动比率C、现金比率D、负债比率E、利息保障倍数答案：ABCE解析：偿债能力分析的常用指标包括：流动比率、速动比率、现金比率、利息保障倍数、应收账款周转率和平均回收天数。9.理财规划书的主要内容包括（）。A、家庭基本信息以及寻求专业理财规划服务的目的B、家庭财务状况分析C、综合理财规划建议D、明确人生不同阶段的理财目标，全生涯模拟仿真结果E、理财目标的评估和调整答案：ABCDE解析：理财规划书的主要内容：??1.家庭基本信息以及寻求专业理财规划服务的目的。??2.家庭财务状况分析。??3.明确人生不同阶段的理财目标，全生涯模拟仿真结果。??4.理财目标的评估和调整。??5.综合理财规划建议。10.一般情况下，资产配置的过程包括()。A、明确投资者收益预期值和风险B、确定投资的指导性目标C、明确资产组合中包括哪几类资产及所占比例D、找出最佳的资产组合E、对资产组合的投资成果进行评价答案：ABCD解析：一般情况下，资产配置的过程包括以下几个步骤：①明确投资者收益预期值和风险，这一步骤包括利用历史数据与经济分析来决定投资者所考虑资产在相关持有期间内的预期收益率和波动情况，确定投资的指导性目标；②明确资产组合中包括哪几类资产及所占比例；③找出最佳的资产组合。11.自用性资产的特征套现有()。A、增值性资产虽然有一定的资本增值但不产生收入B、非增值性资产主要用于家庭生活品质的维护C、可用于近期支出和短期债务的偿还D、可以提供使用价值E、必要时可以变卖答案：ABDE解析：C项，可用于近期支出和短期债务的偿还属于流动性资产的特征。12.非系统性风险包括（）。A、政策风险B、经营风险C、财务风险D、信用风险E、偶然事件风险答案：BCDE解析：非系统性风险具体包括财务风险、经营风险、信用风险、偶然事件风险等。政策风险属于系统性风险。13.下列关于代位继承和转继承的说法正确的有（）。A、如孙子女、外孙子女也先于继承人死亡的，其曾孙子女，外曾孙子女可以成为代位继承人B、被继承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被继承人的旁系血亲或长辈直系亲属均没有代位继承权C、被代位人丧失继承权的，其晚辈直系血亲仍有代位继承权D、未能实际接受遗产而死去的人，称为转继承人E、在遗产分割前，继承人死亡的，由死亡的继承人的法定继承人代其参加继承被继承人的遗产答案：AB解析：C项，被代位人丧失继承权的，其晚辈直系血亲没有代位继承权。D项，未能实际接受遗产而死去的人，称为被转继承人；实际接受遗产的继承人的法定继承人，称为转继承人。E项，在遗产分割前，继承人死亡的，不是由死亡的继承人的法定继承人代其参加继承被继承人的遗产，而是由其法定继承人直接参加遗产的分割。14.家庭支出包括（）。A、按揭贷款还款B、家庭日常生活支出C、理财支出D、专项支出E、罚款答案：ABCDE解析：家庭支出主要分为三大类，包括家庭生活支出、理财支出和其他支出。其中，家庭生活支出包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。按揭贷款还款属于专项支出；罚款属于其他支出。15.下列关于债务管理中的主要相关指标，说法错误的有（）。A、负债比率=总负债/总资产B、融资比率=投资性负债/总资产C、平均负债利率应低于基准贷款利率的1．2倍D、“债务负担率”比“贷款安全比率”更符合客户家庭的实际情况E、如果不包括房贷，贷款安全比率的合理区间为30％以下答案：BD解析：B项，融资比率=投资性负债/投资性资产；D项，贷款安全比率是债务负担率的细分指标，从收支管理角度考虑，更加符合客户家庭的实际情况。16.企业销售中的税收筹划主要表现在哪些方面（）A、收入结算方式B、收入结算价格C、收入结算金额D、销售规模E、销售结构答案：ABDE解析：企业销售中的税收筹划主要表现在收入结算方式和结算价格、销售规模和结构等方面。通过选择不同的销售结算方式，收入确认的时间不同，企业收入可以进行规划，做到节税或递延缴税时间。17.人寿保险可以分为()。A、普通型人寿保险B、年金保险C、健康保险D、疾病保险E、新型人寿保险答案：ABE解析：人寿保险可以简单划分为普通型人寿保险、年金保险和新型人寿保险。18.某项资产组合由长期债券和股票构成，其投资比例分别为20%和80%。假设经济形势好的情况下，长期债券和股票收益率分别为6%和15%；经济形势差的情况下，长期债券和股票收益率分别为4%和10%，而且经济形势出现好和差的概率是一样的。则下列计算结果正确的有()。A、长期债券的期望收益率为5%B、股票的期望收益率为12．5%C、该项资产组合的期望收益率为11%D、长期债券的期望收益率为3%E、股票的期望收益率为7．5%答案：ABC解析：A项，长期债券的期望收益率=50%X6%+50%×4%=5%；B项，股票的期望收益率=15%×50%+10%×50%=12．5%；C项，资产组合的期望收益率=5%×20%+12．5%×80%=11%19.下列选项中，实行超额累进税率的是（）。A、工资、薪金所得B、个体工商户的生产、经营所得C、对企事业单位的承包经营、承租经营所得D、财产租赁所得E、个人的稿酬所得答案：ABC解析：DE两项，对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20％的比例税率。20.下列关于理财规划书可读性的说法中正确的有()。A、第一页为整页的法律声明B、通篇都用第二人称“您”称谓客户C、第一页是致该客户及其家庭的一封信D、避免使用专业术语E、简单地告诉客户一些财务比率答案：BC解析：A项，如果第一页就给一整页的“假设”，或者所谓的“法律声明”，这些假设和数据以及法律声明不能和具体的理财规划的内容或客户的切身利益结合起来，没有人会有兴趣去看；DE两项，作为一份专业的理财规划书，不可避免地会出现一些专业用语，这时需要理财师能用通俗的文字做些介绍和解释，如进行客户家庭财务信息分析时，不只是简单地告诉客户一些财务比率，更重要的是让客户明白这些数据代表的意思、成因以及客户如何去完善。21.下列关于计算资金缺口的说法，正确的是()。A、客户应该自筹的退休资金，即为退休规划的资金缺口B、退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金C、“小缺口”=“大缺口”-已经积累退休养老金基金的现值D、养老金赤字=养老金总需求-养老金总供给E、“小缺口”=PV退休需求-(FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金)答案：ABDE解析：C项，“大缺口”减去已经积累退休养老金基金在退休时刻的终值，这样就得到了退休养老基金的小缺口，简称“小缺口”，又称“养老金赤字”。22.遗产的分配原则中，对有些继承人应当予以照顾，其中不包括（）。A、生活有特殊困难且缺乏劳动能力的继承人B、生活有特殊困难且劳动能力不强的继承人C、生活并无特殊困难但因年老、病残等原因缺乏劳动能力D、继承人虽有劳动能力但发生了重大意外事故E、继承人劳动能力不强且发生了重大意外事故答案：BCDE解析：应予以照顾的继承人须同时具备两个条件：其一是生活有特殊困难；其二是缺乏劳动能力，而不是劳动能力不强。继承人虽生活有特殊困难(如发生天灾、意外事故等)但有劳动能力，或者虽因年老、病残等原因缺乏劳动能力但生活并无特殊困难，都不在照顾之列。23.下列关于有效市场理论的说法正确的是()。A、随机漫步理论认为，股票价格的变动是随机但可预测的B、有效市场假说认为，证券价格已经充分反映了所有相关的信息C、随机漫步理论认为，对未来股价变化的预测将导致股价提前变化，以致所有的市场参与者都来不及在股价上升前行动D、随机漫步论点的本质是股价是不可预测的E、世界上没有一个绝对有效的市场答案：BCDE解析：A项，随机漫步理论认为，股票价格的变动是随机且完全不可预测的。对未来股价变化的预测将导致股价提前变化，以致所有的市场参与者都来不及在股价上升前行动。24.与大企业相比，中小企业的特点有（）。A、由个人或少数人发起设立B、一般情况下业主直接管理C、经营效益较差D、企业主的理财规划会直接影响企业的经营E、核心技术缺乏答案：ABD解析：与大企业相比，中小企业通常由个人或少数人发起设立，人员规模、资金规模与经营规模都比较小，在经营上多半是由业主直接管理，因此企业主与企业之间关联度极高。企业主的理财规划会直接影响企业的经营，同时企业的经营情况也会直接关系到企业主的生活。25.推动客户关系管理思想和方法的诞生、发展的因素有（）。A、社会企业经营理念的变化B、社会生产方式的变化C、客户消费观念的改变D、客户投资观念的变化E、信息技术的推动答案：ACE解析：客户关系管理思想和方法的诞生、发展，有着下列三个方面的因素：①社会企业经营理念的变化；②客户消费观念的改变；③信息技术的推动。26.人寿保险的功用特征有（）。A、人寿保险赔款免纳个人所得税B、人寿保险金可用于偿还被保险人破产债务C、人寿保险可实现遗嘱的部分功能D、人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失E、可随意转让或者质押答案：ACD解析：人寿保险的功用特征：①人寿保险赔款免纳个人所得税；②人寿保险金不得用于偿还被保险人破产债务，债权人不能要求债务人变现还债；③人寿保单未经被保险人书面同意，不得转让或者质押；④人寿保险可实现遗嘱的部分功能；⑤人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失。27.如果CAPM模型成立，那么，下列说法中正确的有()。A、如果投资者持有某一只高风险的证券，其对该证券的预期收益率可由CAPM模型确定B、β系数为0的股票，其预期收益率为0C、CAPM模型适用于弱有效的资本市场D、β系数为1的资产，其预期收益率等于市场组合的预期收益率E、β系数可以用来衡量一种证券或一个投资组合相对总体市场的波动性答案：ADE解析：B项，的计算公式，口系数为0的股票，其预期收益率为无风险利率。C项，CAPM模型的基本假设包括：①投资者是理性的，而且严格按照马科维茨模型的规则进行多样化的投资，并将从有效边界的某处选择投资组合；②资本市场是完全有效的市场，没有任何摩擦阻碍投资。28.下列关于教育储蓄特点的说法中，正确的是()。A、开户对象为在校小学四年级及以上学生B、存期分别为1年、3年、6年C、50元起存，每户本金最高限额为2万元D、1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息E、6年期按开户日6年期整存整取定期储蓄存款利率计息答案：ABCD解析：A,B,C,D教育储蓄具有以下特点：(1)开户对象为在校小学四年级及以上学生。(2)教育储蓄存期分别为1年、3年、6年。(3)教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。(4)1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。29.车辆购置税的应税行为包括（）。A、购买使用B、自产自用C、受赠使用D、进口使用E、获奖使用答案：ABCDE解析：车辆购置税的应税行为包括购买使用、进口使用、受赠使用、自产自用、获奖使用以及其他使用六种行为。30.为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系，具体表现包括（）。A、增加客户黏性，沉淀长期金融资产B、提高客户的忠诚度C、提高金融机构和理财师的知名度D、维护客户关系，实现长期合作E、提升专业形象答案：ADE解析：对提供财富传承规划的服务机构来说，构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，黏性，沉淀长期金融资产；②维护客户关系，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机加强客户关系。具体表现在：①增加客户实现长期合作；③提升专业形象。31.员工薪酬与退休规划有着紧密关系，主要表现在哪些方面（）A、薪酬中的当期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源B、薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障C、薪酬中的当期收入会给退休规划提供更多收入保障D、薪酬中的延期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源E、退休规划会影响薪酬结构的选择，进而影响员工的职业选择答案：ABE解析：员工薪酬与退休规划有着紧密关系：①员工薪酬会影响退休规划制定的多个方面。薪酬中的当期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源，比如税后工资的-部分可以被用于个人自筹的养老金积累；薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障，如延期收入中的企业年金、社会保险等可以为客户提供-部分退休金，是退休生活的收入来源之-。②退休规划也会影响薪酬结构的选择，进而影响员工的职业选择。比如部分企业在薪酬构成中会给员工提供企业年金，这可能会吸引更多为退休规划筹划的员工加入企业。32.理财师需要在整理客户信息的基础上，需要对大量财务信息进行综合分析，其中财务信息有（）。A、资产负债结构B、收入结构C、流动性状况D、资产配置E、家庭财务保障答案：ABCDE解析：理财师需要在整理客户信息的基础上，对客户的资产负债结构、收入结构、支出结构、结余结构、风险属性、流动性状况、信用和债务管理现状、资产配置、家庭财务保障等方面进行综合分析，包括量化分析和定性分析，以帮助客户了解自己“现在在哪里”。33.遗嘱的内容应包含（）才能成立。A、指定继承人、受遗赠人B、遗嘱生效时间C、指定遗嘱执行人D、对遗嘱继承人或者受遗赠人附加义务E、指定遗产的分配办法或者份额答案：AE解析：遗嘱的内容是遗嘱人在遗嘱中表示出来的对自己财产的处分的意思，是对其财产以及相关事宜的处置、安排。应明确、具体，便于执行。8项，遗嘱人死亡后遗嘱生效，不需另行指明生效时间；C项，如未指定，不影响遗嘱的成立；D项，遗嘱中可以对遗嘱继承人或者受遗赠人附加义务，但这不是遗嘱成立所必须的。34.根据风险因素性质的不同，可以将其分为有形风险因素和无形风险因素两种类型。其中，无形风险因素包括()。A、经济风险因素B、道德风险因素C、政治风险因素D、心理风险因素E、社会风险因素答案：BD解析：有形风险因素是指某一标的本身所具有的足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。无形风险因素是与人的心理或行为有关的风险因素，包括道德风险因素和心理风险因素。35.财富传承规划主要有（）的功能。A、避免遗产继承纠纷B、降低财富损失风险C、沉淀长期金融资产D、积累个人财富E、降低税收风险答案：ABE解析：财富传承规划的功能：①避免遗产继承纠纷；②维持家庭成员生活质量；③降低财富损失风险；④降低税收风险。36.理财师的服务是“持续”的且服务方式是多样的，下列选项中属于理财规划服务的内容的是（）。A、定期的投资市场分析报告B、每天向客户汇报情况C、定期投资、理财刊物、文章D、不定期解读市场事件的快报E、年度或半年度理财规划会议答案：ACDE解析：B项，理财规划跟踪服务不只是一年一次的例行公事或面谈；事实上，理财师并不需要每天或非常频繁地接触客户、向客户汇报情况，但是确保理财规划方案的如期执行和维护与客户的感情、关系，理财师也要定期联系客户。37.理财师并不需要每天或非常频繁地接触客户、向客户汇报情况，但是理财师应（）。A、确保理财规划方案的如期执行B、维护与客户的感情、关系C、定期联系客户（电话或见面）D、尽心尽力提供帮助和专业意见，或只是心理安慰E、让客户感受到理财师一直在身边答案：ABCDE解析：事实上，理财师并不需要每天或非常频繁地接触客户、向客户汇报情况，但是确保理财规划方案的如期执行和维护与客户的感情、关系，理财师也要定期联系客户（电话或见面）；让客户感受到理财师一直在身边，尽心尽力提供帮助和专业意见，或只是心理安慰。38.重复保险必须具备哪些条件（）A、同一保险标的B、同一可保利益C、同一保险期间D、保险金额总和低于保险标的价值E、不同保险事故答案：ABC解析：重复保险必须具备的条件有：①同一保险标的及同一可保利益；②同一保险期间；③同一保险事故；④与数个保险人订立数个保险合同，且保险金额总和超过保险标的价值。39.下列属于综合理财规划服务的主要内容的有（）。A、分析家庭财务状况B、评估理财目标C、选择理财目标D、执行理财规划方案E、确立理财目标答案：ABCDE解析：综合理财规划服务的核心服务内容包括评估、选择和确立；③综合理财规划方案、建议；节和注意事项等)。①家庭财务状况分析；②理财目标的评④理财规划方案的执行(规划执行的细则）40.下列关于印花税的说法，正确的有（）。A、印花税的税率有两种形式，即比例税率和定额税率B、印花税的比例税率从0．05％0～1％e不等C、权利、许可证照的定额税率为l0元D、一份凭证应纳税额超过500元的，应向当地税务机关申请E、印花税缴纳方式一经选定，一年内不得改变答案：ABDE解析：C项，印花税定额税率：适用定额税率5元的为“权利、许可证照”和“营业账簿”税目中的其他账簿。判断题1.1998年罗伯特·韦兰和保罗·科尔在《走进客户的心》中首次提出“客户关系价值”的概念，认为客户关系是企业最有价值的资产。()A、正确B、错误答案：A解析：1998年罗伯特·韦兰和保罗，科尔在《走进客户的心》中首次提出“客户关系价值”的概念，认为客户关系是企