费用报销制度及流程53879

花销报销制度及流程53879花销报销制度及流程53879/花销报销制度及流程53879开支报销制度及流程一、目的为了加强公司的财务管理工作，控制开支，提高效率，保证财务支出审察审批管理健康、及时、有序地进行，现结合公司详细情况，特拟订本制度。二、适用范围本规定适用于公司全体员工。三、权责各部门、工厂执行本规定，详细开支报销申请判断工作及报账结算工作；相关部门主管、经理、各工厂厂长、总经理负责报销事项及开支的同意；财务部负责开支的核对、报销等详细工作（财务部在执行报销过程中起督查作用，只对切合相关制度规定、供应圆满报销票据、经授权人同意的开支办理报销。开支报销必定依照合法票据，严格审察白条、收据报销）。四、报销的详细要求（一）、发票的基本要求1、发票必定合法、真实、有效，获取的增值税专用、一般发票（含电子发票）应在“购买方纳税鉴又名”栏填写公司纳税人鉴又名或一致社会信用代码，不切合规定的发票，财务部可不予报销。2、发票内容须与实质交易内容圆满一致，须开具货物或商品明细，不得抽象填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等，如因特别情况未获取正常出具的发票而以其他发票代替，须咨询财务部。3、发票不得涂改、挖补、大小写金额必定切合，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开。4、要用回形针、夹子分类、整齐地附在报销单后边，防范原始凭证在传达过程中扔掉。5、无论何种原因扔掉原始票据的开支一律不予报销，所有损失由当事人自行担当。6、对以下不切合规定的发票（票据），不得作为合法会计凭证，财务部有权拒绝办理相关报销手续。1）填写项目不齐全、内容不真、字迹不清楚、没有加盖填制单位印章；2）发票收据内容涂改；3）发票金额、内容填写有误的，出具票据不圆满；4）一式几联的原始票据，报销联未复写；（二）、报销单的填写要求1、必定按报销开支单的要求填写相关内容。2、报销事项的内容、用途说明必定清楚正确，并注明开支归属（属于哪个部门、工厂或项目，便于分类核算），必要时附清单详细说明，所有开支发生前须开初征得部门经理或工厂厂长口头或书面同意，否则财务部有权不予报销，将自行担当开支，如无法获取发票，经办人应填写招待费事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交部门负责人、厂长审察后交财务部方能获取报销款。3、报销金额大小写必定一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填写。4、财务在审察时按相关制度有权去除不切合要求的票据（如白条、不切合要求的发票等），可以核小报销金额；但审察金额高出报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。（三）、其他报销附件要求、除发票外，其他附件必定合法、合规，相关责任人的签字审批，有实物的报销票据需列出实物明细表并由查收人查收签字，低值易耗品等需入库的还需附入库单。（四）、报销的时效要求1、当月开支必定在次月10日前报销，节假日顺延；2、财务部出纳在规定日期经过现金或网银转账到报销人的银行账户；3、开支报销应严格按报销时间规定办理，不得延缓，否则财务部不予办理。（五）、报销审批付款流程要求、经办人：依照本公司实质业务需要，所有开支发生前须开初征得部门经理或工厂厂长口头或书面同意，在开支事项发生后，依照报销流程管理要求分类整理原始凭证，填写报销单，交部门、工厂负责人审察。经办人对其发生开支的真实、合法、合理、圆满性负责，严整虚报、营私作弊，先斩后奏。2、部门、工厂负责人：按管理及责任权限对本部门发生开支的真实性、合理性负责审察并签字，对开支可否切合部门计划、预计担当责任；部门、工厂责任人可以依照事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审察签字，并落实责任。对审察不经过的予以退回。3、财务部负责人：财务部门负责人对报销凭证的相关内容，依照财务制度要求、标准进行审察；并复核报销的金额、可否有备用金或其他借款，可否从报销中扣回相关借款；依照本单位的各项详细管理制度对票据的合法、合规性负责审察签字，对审察不经过的予以退回。4、总经理对所有开支拥有最后审批权。对当月单笔报销金额少于1000元（含1000元）和当月累计报销金额少于3000元（含3000元）的，由总经理授权部门负责人和工厂厂长审批。5、出纳：审察报销单可否完成上述署绅士程，可否自己签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销开支冲抵借款部分，出纳应开具收据；回收节余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。6、审批流程：报销人员贴票填单（报销单）→自己及部门、工厂负责人签字→交财务审察票据的合法性及核对金额→总经理签字→退回财务部→出纳处领款。五、注意事项1