集分权管理-3分级授权工作手册(财务)

ABCD1集分权管理-3分级分级授权工作手册(财务)职权事项1.财务决算相关政策、口径2.财务决算合并报表范围审批3.审批年终财务决算结果4.公司利润分配方案及弥补亏损方案5.二级经营机构利润分配方案6.上报集团公司月度/季度财务快报7.上报集团公司年度财务决算报告8.二级经营机构年度财务决算审批9.年度预算原则、总体目标DD⑵DDDDBDDBD⑷分管领导AABBBBBB⑹BBBABBB⑺BBABAB⑽党委会BBBB⑿董事会BBAB(13)股东会/集团公司AAA根据章程由股东会审批根据章程由股东会审批权根据章程由股东会审批ABCD2职权事项资产处置等事项涉及的评估等工作17.产权转让、资产处置等事项的立项及5-10万元(含)实施审批(以单个项目计)10-100万元(含)⑴业务单位DDDDDDDD⑵B/DB/DB/DDDBCBB⑶相关部门B/DBBDBB⑷分管领导BBBBBBABB⑸相关领导B⑹BBBAAB⑺AAAAAAA(13)股东会/集团公司根据《预算管理规定》根据《预算管理规定》根据《预算管理规定》根据章程由股东会对改制处理无制度明确根据《产权转让管理规定》系指资产帐面原值)职权事项范围内资产核销19.资产损失核销(以单个项目或单一客信额度批复⑴业务单位DDDDDDDDDD⑵BCBBBADB/DDB/DB/DB/D⑶相关部门BBBBBBB⑷分管领导BAABBBBBBBBBB⑹BABBBAABB⑺BBAABB⑿董事会BBBA(13)股东会/集团公司AAAA根据《资产核销管理规定》根据《资产核销管理规定》根据《清欠管理规定》根据章程由股东会决议ABCD3ABCD4职权事项融机构贷款1000万元以下全司拆借2000万以下合资公2000万以下合资公司拆借及1000万以上全资子公司拆借使用公司公司内部2000万以上合资借30.二级经营机构与所属公司之间提供内部资金借款七、担保管理(融资、授信外)工作⑴业务单位DDDDDDD⑵DCBBBCB/DC⑶相关部门BBBB⑷分管领导BBBBBBBB⑹ABABBABA⑺AABB⑿董事会AAA(13)股东会/集团公司A资由股东会审批根据《资金管理规定》担保由董事会决议ABCD5职权事项担保开立银行账户35.公司本部各独立核算单位关闭银行账户开立银行账户关闭银行帐户协议券等⑴业务单位DDDDDD⑵BBD/AD/AAADD/BD/AD/A⑷分管领导BB⑹BAA⑺AA(13)股东会/集团公司根据《资金管理办法》原则上不允许二级经营机办法》及印鉴管理规定》及印鉴管理规定》及印鉴管理规定》及印鉴管理规定》根据《资金管理办法》ABCD6职权事项.公司本部企业所得税每季申报和预缴42.公司本部企业所得税年终汇算清缴税金计提、缴纳44.公司本部按有关财务制度计提和摊销折旧费、无形资产、长期待摊费用等)45.公司本部单项计提10万至50万或转回资产减值准46.二级经营机构单项计提或转回资产减46.二级经营机构单项计提或转回资产减DDDDD⑵D/ADD/AD/ABBBBC⑷分管领导BABBBA⑹AABB⑺ABA(13)股东会/集团公司财务部按有关制度计提和缴纳财务部按有关制度计提和缴纳财务部按有关制度计提和摊销根据《资产减值管理规定》根据《资产减值管理规定》根据《资产减值管理规定》根据《资产减值管理规定》根据《资产减值管理规定》ABCD7职权事项职权事项值准备≥50万元.公司本部按规定比例计提的坏帐准备48.二级经营机构规定比例计提的坏帐准备根据《资产减值管理规定》根据《资产减值管理规定》根据《资产减值管理规定》⑹BAABD/ACDBB(13)股东会/集团公司DAB部门负责人:制表人:钟飞霞备注：关于各项费用支出和报销的审批权限，暂未纳入本手册，统一规定如下：8类别立核算单位职能管理部门日常经营活动发生的购货支出除日常经营活动发生的务进入成本费用的各项支出预算额度内的办公费、市内差旅费等工资性报酬支出技术培训支出科技发展基金开支发展基金支出(公司总经理审批立项)一般发展基金开支部门负责人部门负责人部门负责人部门负责人部门负责人审批机构(人)分管公司领导分管公司领导公司总经理公司总经理导公司属企业或独立核算单位负责人部门负责人人力资源部人力资源部负责人公司总经理人力资源部负责人科技部负责人(建议给规划发展部负责人(建9职能管理部门币业务每人每年度普通门诊医疗费个人自负费用预算内日常工作经费招待费(交际应酬费)超出财务预算的支出以及财务预算未立项的支出出国培训人员的各项费用、补贴标准汇按普通门诊医疗补助标准按医疗保险标准在规定报销范围和额度内在规定报销范围和额度内资金需要部门提交申请按外交部及财政部有关文件办理财务部提出购外汇申请国外汇款部门提出用汇申请各部室、公司属企业及独立核算单位负责人经办的经济业务副公司总经