项目成本管理操作手册

项目成本管理操操作手册第1节总则1项目成本确确确定1.1项项项目成本本的编编制1.1.111可研成成本本：项目可可研研阶段，依依据据项目策策划方方案和经经营思思想及成成本控控制要点点编制制投资估估算，作作为项目目可研研成本，原原则则上目标标成本本不应超超过可可研成本本。1.1.222目标成成本本：项目开开工工前，原原则上上应完成成施工工图设计计，细细化并确确定可可研成本本中工工程类成成本控控制部分分，如如因特殊殊原因因不能完完成施施工图设设计，必必须完成成较完完整的扩扩初设设计，达达到可可对可研研成本本中工程程类成成本进一一步细细化的目目的，确确定目标标成本本中工程程类成成本控制制部分分；项目目开盘盘前，确确定目目标成本本中非非工程类类成本本控制部部分，依依据已确确定的的目标成成本中中的工程程类成成本和项项目的的经营期期、销销售价格格及销销售收入入，确确定非工工程类类成本，形形成成项目实实施的的目标成成本，由由董事长长批准准。1.2项项项目成本本编制制应具备备的条条件1.2.111可研成本本1）每个新新新项目进进行成成本测算算，发发展部应应提供供书面的的《项项目内联联单》，并并并经主管管副总总裁批准准。《项项目内联联单》需需包含以以下内内容a）土地价价价款的组组成（是是否含城城市基基础设施施配套套费和土土地契契税）；；b）土地价价价款的支支付方方式；c）优惠政政政策（具具体优优惠条件件及返返还或减减免比比例等）；；d）项目各各各业态销销售价价格；e）对成本本本影响较较大的的费用（人人防防异地建建设费费、劳保保统筹筹、物业业维修修基金、燃燃气气增容费费、供供电高可可靠性性费用、热热力力集资费费、水水增容费费等）。2）规划院院院应提供供方案案，并经经主管管副总裁裁或董董事长签签批。1.2.222目标成本本确定项目目目标标成本时，项项目公司需准准备以下资料料:1）《项目目目合作意意向书书》和《国国有有土地使使用权权出让合合同》；；2）政府行行行政事业业性收收费项目目名称称、收费费标准准和收费费文件件；3）合同台台台账和已已签订订的主要要合同同；4）当地的的的主要材材料设设备价格格。1.3项项项目经营营决策策文件的的会签签和交底底1.3.111项目公司司将将目标成成本上上报，股股份公公司成本本控制制部牵头头审核核，确定定目标标成本，形形成成《项目目经营营决策文文件》，进进进行《项项目经经营决策策文件件》的会会签。1.3.222《项目经经营营决策文文件》由由项目公公司总总经理、股股份份公司规规划院院院长、成成本本控制部部总经经理、财财务部部总经理理、项项目管理理中心心副总经经理、分分管项目目的副副总裁、分分管管酒店副副总裁裁、分管管成本本和财务务副总总裁和总总裁会会签，报报董事事长批准准。1.3.333《项目经经营营决策文文件附附件》由由股份份公司成成本控控制部、股股份份公司财财务部部、股份份公司司项目管管理中中心分管管业务务的副总总经理理会签。1.3.444《项目规规划划经济技技术指指标》由由股份份公司规规划院院项目主主管工工程师和和分管管该项目目的副副院长会会签。1.3.555《项目投投资资计划表表》和和《项目目成本本计划表表》由由项目公公司分分管成本本的副副总和股股份公公司成本本控制制部分管管目标标成本的的副总总会签。1.3.666《项目经经营营决策文文件》会会签完毕毕后，由由股份公公司相相关部门门组织织对项目目公司司整个领领导班班子成员员进行行收入、成成本本、现金金流等等方面的的联合合培训，使使项项目公司司在项项目实施施前完完整掌握握《项项目经营营决策策文件》，实实施过程中自自觉进行控制制。2项目成本过过程程管理2.1所所所属项目目公司司成本控控制部部负责建建立工工程类成成本台台账（包括括合合同及无无合同同费用台台帐、设设计变更更台帐帐、现场场签证证台帐和和成本本超支报报警台台帐）；所所属属项目公公司财财务部负负责建建立非工程程类类成本台账账，登登记、审审核实实际发生生成本本是否在在目标标成本规规定范范围内。2.2项项项目施工工过程程中发生生的现现场签证证（包包括工程程量变变更和材材料设设备差价价等）和和设计变变更（包包括图纸纸会审审），必必须执执行《现现场签签证工作作指引引》和《设设计计变更工工作指指引》的的规定定，实行行对内内一单一估算算，对对外一单单一确确认，最最后结结算。2.3所所所属项目目公司司成本动态态控控制报表表和材材料设备备信息息表，应应于每每季度末末月25-228日提交股股份份公司成成本控控制部备备案，作作为股份份公司司成本控控制部部对项目目公司司进行结结算复复核的依依据之之一。2.4成成成本核算算与分分析2.4.111所属项目目公公司必须须按《项项目成本本核算算与分析析工作作指引》的的规规定，每季季度度进行项项目成成本核算算和经经济活动动分析析，对目标标成成本的执执行情情况进行行阶段段性的检检查和和总结，分分析析成本发发生的的增减动动态和和趋势，并并通通过分析析成本本细项超超支发发生的原原因，及及时制定定控制制成本的的措施施。2.4.222所属项目目公公司成本本核算算与分析析报告告，作为为所属属项目公公司《季季度经营营分析析报告》的的组组成部分分。3限额指标的的控控制管理3.1总总总成本控控制：：根据可可研成成本及其其限额额指标，目目标标成本原原则上上不得超超出可可研成本本，并并优化和和完善善限额指指标。围围绕目标标成本本的设计计优化化和成本本动态态控制应应贯穿穿项目开开发建建设全过过程。3.2低低低效资产产设计计指标的的控制制：规划划阶段段设计优优化重重点关注注并控控制公建建配套套设施，如如学学校、幼幼儿园园、物业业服务务用房、人人防防工程等等政府府法规强强制要要求建设设的内内容以及及地下下室的面面积指指标。3.3施施施工图结结构设设计指标标控制制：选择择设计计单位时时，设设计单位位承诺诺执行限限额设设计是投投标入入围的基基本条条件，合合理确确定限额额设计计指标；；加强强设计过过程监监督管理理及设设计完成成后的的评估总总结。3.4材材材料设备备高性性价比控控制：：根据项项目或或业态定定位，选选用相应应的材材料设备备品牌牌，并关关注环环保节能能要求求。3.5建建建筑立面面、室室内精装装修和和景观环环境设设计的控控制：：目标成成本是是确定方方案和和评标的的重要要依据之之一；；投标文文件应应包括方方案造造价估算算、主主要材料料的品品牌选用用和价价格。第2节目标成成本确定定工作作指引1适用范围适用于项目目目目标成本编编编制的各各个阶阶段。2项目成本构构成成及定义项目总成本本是是指作为成成成本核算算主体体的所属属项目目公司开开发一一个房地地产项项目发生生的全全部成本本。一一个所属属项目目公司开开发数数个项目目或一一个大型型项目目分成几几期开开发时，每每个个项目或或每一一期工程程各自自构成单单独的的项目总总成本本。项目目总成成本由以以下成成本科目目构成成：工程成本：：1)土地费费费用2)政府府府行政事事业性性收费3)建造造造成本：：a）前期工工工程准备备费b）主体建建建筑（装装修）工工程费c）主体安安安装工程程费d）社区管管管网工程程费e）园林环环环境工程程费f）配套设设设施费g）其他建建建设工程程支出出h）预备费费费非工程成本本：：1)费用用用及税金金a)管理费费费用b)营销费费费用c)财务费费费用d)各项税税税金2)其他他他成本a)物业服服服务启动动费与与商业招招商费费等b)酒店开开开办费c）酒店项项项目部管管理费费用2.1土土土地费用用1)地价款款款及市政政配套套费：土土地出出让金及及其契契税、市市政基基础设施施配套套费、土土地使使用费、耕耕地地占用税税、土土地变更更用途途和超面面积补补交的地地价等等。2)合作款款款项：补补偿合合作方地地价、合合作项目目建房房转入分分给合合作方的的房屋屋成本等等。3)红线外外外市政设设施费费：红线线外水水电气热热设施施与管线线费用用、红线线外通通讯设施施建设设费、红红线外外道路绿绿化建建设费、接接口口补偿费费等。4)拆迁补补补偿费：：地上上、地下下建筑筑物或附附着物物的拆迁迁补偿偿净支出出、安安置及动动迁支支出、农农作物物补偿等等。5)市政政政配套设设施的的其它支支出：：2.2政政政府行政政事业业性收费费1)报批报报报建费：：安检检、质检检、交交易中心心手续续费、人人防报报建、消消防配配套设施施、散散装水泥泥集资资、白蚁蚁防治治、墙改改基金金、建筑筑面积积丈量、路路口口开设、规规划划管理、拆拆迁迁管理、招招投投标管理理、竣竣工验收收各项项报批费费用等等。2)增容费费费：供水水、供供电、燃燃气、热热力等。2.3前前前期工程程准备备费1)勘测丈丈丈量费：：初勘勘、详勘勘、沉沉降观测测、验验线、复复线、定定线、放放线、面面积丈量量等。2)规划、设设计、可可研费费：可行行性研研究、规规划设设计、方方案招招标、方方案评评审、交交通影影响分析析、环环境影响响评价价、模型型制作作、效果果图设设计、施施工图图设计、人人防防设计、装装修修设计、制制图图晒图赶赶图、酒酒店管理理公司司的技术术服务务费、可可研顾顾问费、法法务务顾问费费等。3)三通一一一平费：：临时时道路、临临时时用电、临临时时用水、场场地地平整等等。4)临时设设设施费：：临时时围墙、临临时时办公室室、临临时场地地占用用、临时时围板板等。5)其它它它支出：：2.4主主主体建筑(装修)工程费1)地基与与与基础工工程：：土石方方、基基坑支护护、降降水、桩桩基及及检测、地地基基处理等等。2)地下结结结构及粗粗装修修：地下下主体体结构、地地下下砌筑及及粗装装修等。3)地上结结结构及粗粗装修修：地上上主体体结构、地地上上砌筑及及粗装装修等。4)门窗工工工程：室室外门门窗、户户门、防防火门、防防火火卷帘、其其他他等。5)室外精精精装修：：屋面面、外立立面等等。6)室内精精精装修：：大堂堂、电梯梯厅、楼楼梯间、厨厨房房、卫生生间、厅厅房、阳阳台露露台、主主力店店、地下下室及及停车场场等。2.5主主主体安装装工程程费2.5.111室内水暖暖气气电管线线设备备：1)室内内内给排水水系统统：给排排水系系统(含直饮水水系系统、中中水系系统)、虹吸雨雨排排工程。2)室内内内采暖系系统：：散热器器采暖暖、地热热采暖暖工程。3)室内内内燃气系系统：：低压燃燃气工工程（供供餐饮饮用）、中中压压燃气工工程（供供设备用用）。4)室内内内电气系系统（强强、弱电电预埋埋管）:低压干线线安安装工程程、电电气设备备安装装工程、防防雷雷接地安安装工工程。5)其它它它。2.5.222室内空调调、电电梯设备备及其其安装：：1)空调调调通风及及其安安装:空调主机机、冷冷却塔、空空调调机组及及末端端设备、复复合合风管、空空调调通风安安装工工程。2)电梯梯梯及其安安装。2.5.333消防系统统：：1）消防水水水系统。2）消防电电电系统。2.5.444弱电（智智能能化）系系统：：停车管理、电电电信网络、卫卫星电视、三三表远传、家家居智能化系系统、公用电电视工程、防防盗报警系统统、综合布线线系统、程控控交换机系统统、楼宇自动动控制系统、周周界安防、巡巡更系统、出出入口管理系系统、闭路电电视监控系统统、背景音乐乐及紧急广播播系统等。2.5.555地下室停停车车场导引引系统统：2.5.666其它设备备：：1）厨房设设设备。2）洗衣设设设备。3)发电电电机设备备。4)擦窗窗窗机设备备及轨轨道5）泳池设备。6）污衣槽槽槽设备。2.6社社社区管网网工程程费1)室外给给给排水系系统：：自来水水系统统、雨污污水系系统、直直饮水水系统、热热水水系统、水水表表安装工工程等等。2)室外采采采暖系统统：管管道系统统、热热交换站站、锅锅炉房等等。3)室外燃燃燃气系统统：管管道系统统、调调压站等等。4)室外高高高低压电电力系系统：低低压电电力线路路工程程、高压压电力力线路工工程、变变电站、开开闭闭站。5)室外消消消防系统统：消消火栓外外网、自自喷外网网。6)室外外外通讯、有有线线电视系系统：：2.7园园园林环境境工程程费1)环境设设设计费。2)绿化建建建设费：：红线线内绿化化、红红线外绿绿化等等。3)建筑小小小品。4)道路、广广场、水水系建建造费。5)大门围围围墙建造造费。6)室外外外照明。7)楼体泛泛泛光照明明。8)导识识识系统。9)室外零零零星设施施。2.8配配配套设施施费指房屋开发发过过程中，根根根据有关关法规规、产权权及其其收益权权不属属于开发发商，开开发商不不能有有偿转让让也不不能转作作自留留固定资资产的的公共配配套设设施支出出。主主要包括括以下下几类：：1)在开发发发小区内内发生生的不会会产生生经营收收入的的不可经经营性性公共配配套设设施支出出，如如居委会会、派派出所、岗岗亭亭、儿童童乐园园、自行行车棚棚等设施施的支支出等。2)在开发发发小区内内发生生的根据据法规规或经营营惯例例，其经经营收收入归于于经营营者或业业主委委员会的的可经经营性公公共配配套设施施的支支出，如如邮局局、图书书馆、阅阅览室等等设施施的支出出等。3)对于产产产权、收收入归归属情况况较为为复杂的的地下下室、车车位等等设施，应应根根据当地地政府府法规、开开发发商的销销售承承诺等具具体情情况确定定是否否摊入本本成本本项目。如如开开发商通通过补补交地价价或人人防工程程费等等措施，得得到到政府部部门认认可，取取得了了该配套套设施施的产权权，则则应作为为经营营性项目目独立立成本科科目。如：1）物业业业服务用用房；；2）业主主主会所；；3）幼儿儿儿园；4）学校校校；5）儿童童童游乐设设施；；6）环卫卫卫设施；；7）运动动动设施；；8）超市市市（配套套商业业设施）；；9）其它它它支出。2.9其其其他建设设工程程支出其他工程建建设设支出包括括括工程监监理费费、工程程造价价咨询顾顾问费费、工程程保险险费、施施工合合同外奖奖金等等。2.10物业启动动费费与商业业招商商费1）物业业业服务启启动费费：自商业管理理公公司（物业业业公司、管管理理处、管管理中中心）筹筹备成成立到项项目开开业（入入伙）之之日止发发生的的费用。主主要要包括：：开业业前人员员工资资福利费费、办办公房屋屋租赁赁费、固固定资资产及低低值易易耗品购购置费费、工程程工具具购置费费、管管理用具具购置置费、行行政办办公费用用以及及开业（入入伙伙）前所所发生生的不可可预见见费用。销销售售项目入入伙之之日起到到项目目物业实实现收收支平衡衡（销销售项目目物业业实现收收支平平衡时间间最晚晚不超过过销售售项目入入伙一一年）期期间的的物业亏亏损费费用。2）商业招招招商及开开业庆庆典费：：包括商业广广场场的招商费费费、开业业庆典典费、开开业后后的第一一年全全年促销销旺场场活动费费用。2.11酒店开办办费费指在开业筹筹备备期用于购购购买酒店店经营营所需要要的客客房用具具、餐餐饮用具具、工工程工具具、办办公家具具、电电脑系统统和员员工制服服；用用于支付付酒店店开业前前到岗岗人员的的工资资福利；；用于于酒店开开业前前期的市市场推推广和广广告费费用及其其他费费用（视视酒店店开业前前期设设备设施施配置置情况而而定）。日日日常消耗耗的食食品、饮饮品及及客房一一次性性用品等等计入入酒店开开业预预算之中,但不计入入开开办费用用额度度,开业后转转为为酒店营营业成成本。具具体包包括1）客房用用用具：电电器、客客用品、羽羽绒绒制品、棉棉织织品、清清洁设设备、清清洁药药剂、工工作服服、卫生生间小小件、咖咖啡机机；2）餐饮用用用具：不不锈钢钢制品、玻玻璃璃制品、瓷瓷器器、刀叉叉、棉棉织品、厨厨房房用具；；3）其他：：：计算机机网络络软硬件件、健健身设备备、电电视机、小小冰冰箱、保保险箱箱、电话话、办办公家具具、宴宴会厅家家具、床/床垫、员员工宿舍用用床及床垫垫、员工制制服、开业业前到岗人人员工资福福利、开业业前期市场场推广和广广告费用及及其他费用用。2.12管理费用用包括职工工工资资、办公费费费用、业业务招招待费、差差旅旅费、工工资附附加费、折折旧旧及摊销销、车车辆费用用、房房屋租赁赁费用用及其它它支出出等。2.13营销费用用包括项目销销售售过程中发发发生的媒媒介广广告费、促促销销活动费费用、销销售人员员的工工资（含含个人人所得税税）、销销售人员员的工工资附加加费（含含福利费费、工工会经费费、公公积金、社社会会保险等等）、销销售人员员的销销售提成成、销销售部门门的办办公费（车车辆辆费、折折旧、低低值易耗耗品摊摊销、房房租租租赁费等等）、销销售人员员的差差旅费、销销售售业务招招待费费、其他他营销销费用。销售部门中中营营销副总经经经理的工工资（含含工资性性支出出），在“管理费用”中列支，纳纳纳入“管理费用”指标；销销售售部门其其他员员工的工工资（含含工资性性支出出）在“营销费用”中列支，纳纳纳入“营销费用”指标；营营销销副总经经理、营营销部经经理及及营销部部员工工发生的的支出出（如办办公费费、招待待费、差差旅费等等），均均在“营销费用”中列支。2.14财务费用用包括：利息息收收支净额、汇汇兑净额、调调剂外汇手续续费、金融机机构手续费及及其它支出等等。2.15各项税金金包括：营业业税税及附加、土土地增值税及及其它税金支支出。2.16企业所得得税税2.17预备费包括基本预预备备费和涨价价价预备费费。基基本预备备费是是指难以以预料料的工程程量增增加费用用及建建设期间间不可可预见的的支出出，涨价价预备备费是指指建设设项目在在建设设期间内内由于于材料设设备价价格等变变化引引起工程程造价价变化的的预留留费用。各成本科目目的的具体设置置置参照《项项目目目标成成本表表》中执执行，表表中仅列列出了了常见的的成本本细项（表表中中第三级级科目目），各各项目目可依据据实际际情况进进行增增减项。3各阶段项目目目目标成本的的的确定与与作用用3.1项项项目可研研报告告阶段，依依据据投资估估算确确定的项项目可可研成本本，是是立项决决策的的依据。3.2项项项目开盘盘前，确确定项目目的目目标成本本，是是签订该该项目目《经营营管理理责任书书》的的依据之之一。3.3项项项目各阶阶段的的目标成成本使使用《项项目目目标成本本表》进进行测算算编制制。第3节工程造造价确定定工作作指引1工程造价确确定定的时间要要要求1.111100万以上的的工工程项目目（主主要指非非总价价包干项项目）按按提供齐齐全图图纸后60天内，成成本本控制部部负责责完成。1.211100万以下的的工工程项目目按提提供齐全全图纸纸后30天内，成成本本控制部部负责责完成。2工程造价的的组组成和确定定定注意事事项2.1主体建建建筑安装装工程程费2.1.111土建工程程费费1)各单体体体工程分分基础础工程、土土方方工程、地地下下室工程程、上上部工程程等分分项确定定工程程造价。2)地上主主主体结构构工程程造价确确定要要求：必必须按按地上各各单体体自然层层分别别计算、统统计计工程量量，以以利于工工程量量的核对对及工工程结算算的复复核。3)地下室室室按整体体分区区域（按按沉降降缝分区区）和和分层分分别计计算工程程量，以以利于工工程量量的核对对及工工程结算算的复复核。2.1.222安装工程程费费以下安装工工程程分单体（分分地下部分和和地上部分）按按系统汇总确确定工程造价价。1)给排水水水工程（含含直直饮水、中中水水系统、虹虹吸吸雨排工工程等等）。2)电气动动动力、照照明工工程。3)空调工工工程。4)消防工工工程。5)燃气工工工程。6)采暖工工工程。7)弱电工工工程。8)其它设设设备、设设施工工程。2.1.333设备费设备费尽可可能能按单位工工工程分系系统统统计汇总总设备备清单及及设备备安装费费。2.2社区区区管网工工程费费社区管网工工程程费按以下下下系统分分别确确定工程程造价价。1)室外给给给排水工工程。2)室外采采采暖工程程。3)室外燃燃燃气工程程。4)室外高高高低压电电力工工程。5)室外消消消防工程程。6)室外通通通讯、有有线电电视工程程。2.3景观观观环境工工程费费景观环境工工程程费按以下下下分类分分别确确定工程程造价价。1)绿化建建建设费：：区内内绿化、区区外外绿化等等。2)建筑小小小品等。3)道路、广广场、水水系建建造费。4)大门围围围墙建造造费等等。5)室外照照照明、楼楼体泛泛光照明明等。6)室外导导导识系统统。7)室外零零零星设施施等。2.4配套设设设施费2.4.111学校、幼幼儿儿园、会会所、康康体设施施均按按施工图图用前前述土建建工程程费、系系统工工程费、设设备备费、其其他建建安费的的计算算方法确确定工工程造价价。2.4.222除以上4项以外新新增增项目的的费用用，视各各工程程实际情情况列列项。第4节现场签签证工作作指引引1现场签证分分类类1.1现现现场签证证分为为两类：：正常常类和特特急类类。1.2正正正常类现现场签签证正常类现场场签签证指：可可可做到事事前控控制，能能遵循循“先估价后后施施工”原则的现现场场签证。1.3特特特急类现现场签签证1.3.111特急类现现场场签证指指：不不能做到到事前前控制，同同时时又必须须立即即执行，而而且且延缓实实施会会造成更更大损损失的现现场签签证。在特特急急类事件件发生生24小时内，所所属属项目公公司应应将情况况报股股份公司司成本本控制部部备案案。1.3.222特急类现现场场签证的的界定定：由所所属项项目公司司工程程副总经经理负负责界定定。2正常类现场场签签证办理流流流程2.1正正正常类现现场签签证的办办理流流程发起单位填填写写《现场签签签证联系系、通通知及确确认单单》第一一栏→监理单位位审审核→所属项目目公公司工程程（配配套）部部签收收→所属项目目公公司工程程（配配套）部部根据据现场情情况填填写《现现场签签证审批批单》，牵牵牵头组织织内部部审批→所属项目目公公司成本本控制制部估算算签证证金额→所属项目目公公司工程程（配配套）部部按照照管理制制度中中审批权权限的的规定继继续完完成内部部会签签、审批→所属项目目公公司工程程（配配套）部部根据据《现场场签证证审批单单》的的审批意意见填填写《现现场签签证联系系、通通知及确确认单单》第二二栏，施施工单位位和监监理单位位签收收后执行→施工单位位完完成签证证内容容后填写写《现现场签证证联系系、通知知及确确认单》第第三三栏→监理单位位审审核→所属项目目公公司工程程（配配套）部部审核核确认→所属项目目公公司成本本控制制部核算算并确确认签证证金额额→双方最终终确确认。2.2发发发起单位位填写写《现场场签证证联系、通通知知及确认认单》中中第一栏栏，描描述签证证原因因、签证证内容容（需注注明施施工方法法、部部位、工工程量量、工日日、造造价等）和和现现场实际际情况况。应附附带施施工图纸纸、工工程照片片、监监理旁站站记录录、合同同相关关条款等等必要要的附件件。2.3监监监理单位位对《现现场签证证联系系、通知知及确确认单》中中第第一栏联联系事事项及原原因进进行审核核后，由由发起单单位送送达所属属项目目公司工工程（配配套）部部签收收。如签签证内内容无法法被图图纸或合合同清清单明确确计量量，或存存在隐隐蔽工程程等，监监理单位位应及及时通知知所属属项目公公司工工程和成成本控控制部门门进行行现场审审核。2.4所所所属项目目公司司工程（配配套套）部对对签证证原因、签签证证内容和和现场场情况进进行审审核确认认后，填填写《现现场签签证审批批单》，交交交成本控控制部部。2.5成成成本控制制部根根据《现现场签签证联系系、通通知及确确认单单》和《现现场场签证审审批单单》进行行成本本估算后后提供供审核意意见。审审核意见见应明明确计算算依据据、过程程和结结论，内内容较较多时应应添加加附件。2.6工工工程（配配套）部部按照现现场签签证审批批权限限继续完完成《现现场签证证审批批单》的的内部部审批后后，根根据审批批意见见填写《现现场场签证联联系、通通知及确确认单单》中第第二栏栏，由所所属项项目公司司代表表（工程副副总总经理）签签发发，施工单单位位签收并并执行行。所属项项目目公司工工程（配配套）部部和监监理单位位负责责跟踪监监督现现场签证证的执执行情况况。2.7现现现场签证证的内内容执行行完毕毕后，施施工单单位填写写《现现场签证证联系系、通知知及确确认单》第第三三栏中的的实施施情况，报报监监理单位位与所所属项目目公司司工程（配配套套）部进进行确确认。2.8成成成本控制制部根根据《现现场签签证审批批单》的的审批意意见和和《现场场签证证联系、通通知知及确认认单》的的实施确确认意意见，填填写签签证结算算金额额，由双双方代代表进行行最终终的签字字确认认。3特急类现现现场签证证办理理流程3.1发发发起单位位（可可以是施施工单单位、所所属项项目公司司任何何一方）口口头头通知所属属项项目公司司工程程（配套套）部部/施工单位位、监监理单位位，并并作相应应的原原始资料料记录录（文字字和影影像）。3.2施施施工单位位得到到所属项项目公公司代表表（工工程副总总经理理）口头或或其其他方式式认可可后即可可开展展工作，事事件件发生24小时内所属属项项目公司司工程程（配套套）部部、成本本控制制部及监监理单单位确认认现场场事实。3.3详详详细办理理流程程同正常常类现现场签证证。3现场签证办办理理的要求3.1现现现场签证证实施施前，所所属项项目公司司审批批权限范范围内内的现场场签证证，办理理时间间为5个工作日日；；需报股股份公公司成本本控制制部审批批的现现场签证证，项项目公司司办理理时间为5个工作日日，股股份公司司成本本控制部部审批批时间为5个工作日日（报报批资料料须齐齐全）。3.2现现现场签证证实施施后，所所属项项目公司司工程程（配套套）部部、成本本控制制部、监监理单单位、施施工单单位对每每月25日前已实实施施完毕的的现场场签证进进行确确认，未未经确确认的现现场签签证在工工程结结算时不不予考考虑（此此条款款须在施施工合合同中明明确）。3.3特特特急类现现场签签证应在在施工工完毕后10个工作日日内内完成确确认。3.4现现现场签证证引起起的成本本变动动及时计计入《成成本动态态控制制表》。3.5工工工程结算算以《现现场签证证联系系、通知知及确确认单》的的实实施确认认为准准。无论论有无无发生，每每份份签证都都必须须进行确确认。3.6在在在《现场场签证证联系、通通知知及确认认单》中中，各方方的接接收人应应为一一名经授授权的的固定人人员，此此人签字字仅代代表收到到该文文件，不不对文文件中的的内容容进行确确认；；各方最终终的的签批人人应为为合同规规定的的业主代代表、承承包商代代表和和总监。3.7对对对于应上上报股股份公司司审批批的现场场签证证，应报报齐所所需的签签证原原因、依依据、工工程量计计算过过程及计计算依依据（包括括但但不限于于施工工图、有有效的的现场签签认记记录及简简图、有有效的文文字说说明材料料等）、组价明细细及依据（包包括但不限限于原合同同清单、报报价洽价、询询价、信息息价等）。4附表4.1《现现场签证证联系系、通知知及确确认单》4.2《现现场签证证审批批单》现场签证联系、通通知及确认单单合同名名名称：宁德万达达广广场项目目施工工总承包包合同编号号：：NDWDD--GC--0008发起单位中国建筑第四工工工程局有有限公公司签证名称住宅区13#楼楼楼引孔工工程量量签证签证编号NDWD-GCCC-0008--QZ--0001签证类型正常类或特急类类类第一栏联系事项及原因因因：描述签证原因、签签证内容（需需注明施工方方法、部位、工工程量、工日日、造价等）和和现场实际情情况，可后附附清单，清单单内容需要工工程部签字确确认。详见附件（版面面面太小时时，附附件需要要工程程部签字字）经办人：发起单位位代代表：日期：监理单位审核：：：日期：建设单位工程部部部签收：：日期：第二栏通知事项说明：：：经办人：建设单位位代代表：工程程副副总经理理施工单位签收：：：日期：监理单位签收：：：日期：第三栏签证实施情况说说说明：施工单位：日期：监理意见：日期：建设单位工程部部部确认：：日期：双方确认的签证证证金额：：建设单位成本负负负责人：：成本本副总经经理建设单位代表（盖盖章）：工程程副总经理施施工单位代表表（盖章）：：商务经理日期：日期：说明:本本表至少少四份份原件，分分别别由施工工单位位、监理理单位位、建设设单位位工程部部和成成本控制制部各各留存一一份原原件。现场签证审批单单单合同名称：：宁德万达达广广场项目目施工工总承包包合同编号号：：NDWDD--0088签证名称住宅区13#楼楼楼引孔工工程量量签证签证编号NDWD-00008-ZZQZZ-0001实施单位中国建筑第四工工工程局有有限公公司签证类型正常类签证内容内容：工程部经办人：：：负责人：日期：审批会签栏成本控制部：组价明细及依据据据（包括括但不不限于原原合同同清单、报报价价洽价、询询价价、信息息价等等）经办人：负责人：日期：成本副总经理：：：日期：工程副总经理：：：2万日期：：所属项目公司总总总经理：10万日期期：股份公司成本控控控制部审审批：：10万以上经办人：负责人：日期：说明:本本表至少少所属属项目工工程部部和成本本控制制部各留留存一一份原件件。第5节项目成成本核算算与分分析工作作指引引1成本核算及及经经济活动分分分析要求求1.1每每每季度的的末月月25-228日定期进进行行本季度度成本本核算及及经济济活动分分析。1.2股股股份公司司成本本控制部部总经经理、股股份公公司财务务部总总经理认认为有有必要时时，可可以按项项目开开发阶段段（如如前期工工作完完成、±0.000结构完成成、结结构封顶顶）进进行成本本核算算及经济济活动动分析。1.3所所所属项目目公司司成本负负责人人是工程程类成成本核算算和经经济活动动分析析的责任任人，所所属项目目公司司财务负负责人人是非工工程类类成本核核算和和经济活活动分分析的责责任人人，其余余各部部门均是是配合合部门。最最终终由成本本副总总经理汇汇总，形形成完整整报告告，经所所属项项目公司司总经经理签字字后上上报股份份公司司成本控控制部部和财务务部。2成本动态控控制制报表的编编编制方法法2.1成成成本动态态控制制报表由由《成成本动态态台帐帐》、《合合同同台帐》、《无无合同费用台台帐》、《设设计变更台帐帐》、《现场场签证台帐》、《成成本超支报警警台帐》组成成。2.2根根根据签订订的各各类合同同的内内容确定定《合合同台帐帐》项项目的分分类明明细划分分，并并可根据据合同同适当合合并目目标成本本表中中相应的的成本本科目；；合同同金额应应为合合同价款款真实实值，如如签订订合同时时为暂暂定金额额，按按照相关关制度度，应在在规定定时间内内确定定真实的的合同同价款，填填入入合同台台帐内内。2.3《设设计变更更台帐帐》和《现现场场签证台台帐》的的项目，按按照照《合同同台帐帐》的分分类明明细进行行划分分，同《合合同同台帐》相相应应合同建建立对对应关系系。2.4《成成本动态态台帐帐》根据据《合合同台帐帐》、《无无无合同费费用台台帐》、《设设计变更台帐帐》、《现场场签证台帐》、《成成本超支报警警台帐》汇总总而成。3经济活动分分析析的主要内内内容3.1工工工程经济济活动动分析的的主要要内容工程成本增增减减情况分析析析，包括括设计计变更、现现场场签证、存存在在的风险险因素素、工程程进度度情况、材材料料差异调调整、工工程补充充协议议、甲供供材料料价格变变动等等方面的的控制制情况。3.2非非非工程经经济活活动分析析的主主要内容容所属项目公公司司财务部在在在财务软软件中中统计核核算期期内实际际发生生的三费费及税税金成本本，比比较与成成本计计划的节节超情情况并分分析节节超原因因。3.3对对对超支或或即将将发生超超支的的成本细细项，分分析找出出原因因，制订订相应应的控制制成本本措施。3.4针针针对节省省成本本的成本本细项项，总结结经验验，为下下一步步的成本本控制制工作提提供指指导。3.5完完完成季度度工程程成本核核算及及经济活活动分分析报告告，该该报告应应对主主要经济济活动动（如融融资、销销售等）对对项项目目标标成本本和效益益的影影响做出出评估估，并同同时下下达下季季度成成本管理理工作作指引，明明确确成本控控制重重点和主主要措措施。第6节零星采采购和紧紧急采采购工作作指引引1零星采购1.1零零零星采购购是指指工程施施工过过程中，不不需需要签订订合同同的、每每次采采购金额额在5万元（不不含含）以下下的工工地急需需材料料或低值值易耗耗品。1.2零零零星材料料采购购需注意意的问问题1.2.111零星材料料采采购仍应应在合合格供方方名录录中选择供供货货商供货货；1.2.222零星采购购可可不必进进行询询价比较较，直直接填写写《零零星（紧紧急）采采购审批批单》；1.2.333零星材料料采采购应尽尽量采采用先供货货、后后付款的方方式式进行，以以提提高效率率；1.2.444零星采购购在在取得供供货方方的发票后，报报成成本控制制部备备案，总总经理理签字，方方能能报销结结账。2紧急采购2.1紧紧紧急采购购是指指在工程程紧急急情况下下，来来不及纳纳入正正常采购购计划划而必须须立即即进行的的材料料采购。此此类类紧急情情况包包括：现场场临临时决定定进行行设计变变更、工工程事故故紧急急抢险、需需连连续进行行的工工序或关关键工工序、即即将停停工待料料，市市场出现现急剧剧变化等等。2.2紧紧紧急采购购需注注意的问问题2.2.111材料紧急急采采购仍应应在合合格供方方名录录中选择供供货货商供货货；2.2.222材料紧急急采采购应尽尽量采采用先供货货，后后付款的方方式式进行，以以提提高效率率；2.2.333如需先付付款款后供货货，采采购工程程师填填写《零星星（紧紧急）采采购审审批单》，报报总经理理批准准。工程程完工工后，报报成本本控制部部备案案。零星(紧急)采采购审批单工程项目：序号材料名称规格单位申请数量实际采购数量单价合价供应商原因说明经办人：工程（配套）部部部经理：：工程副总经理成本控制部:成本副总经理：：：总经理：合计年月月月日第7节限价工工作指引引限价是是是在保证证质量量的前提提下，事事先限定定乙供供材料设设备的的结算价价格，并并由乙方方认可可执行的的一种种成本控控制措措施。1限价范围限价的的的材料设设备范范围包括括但不不限于：：钢材材（包括括钢筋筋、钢管管、型型钢）、商商品品砼、水水泥、桥桥架、电电线、水水暖管材材。2限价操作要要点点2.1采采采用固定定单价价的建筑筑安装装工程合合同（单单价合同同）、费费率合同同，若若允许某某些单单价调整整主材材价，应应采用用限价方方式确确定。2.2限限限价范围围应在在招标前前确定定，在招标标文文件中给给出限限价材料料设备备一览表表，作作为合同同的一一个部分分，并并应明确确定价价及审定定程序序及有效效审定定人，以以提高高工作效效率。2.3招招招标时，限限价价的材料料设备备以暂定定主材材单价计计入投投标报价价，将将来以实实际的的限价进进行结结算。2.4根根根据批准准的项项目建造造标准准，开发设设计计部或工工程（配配套）部部提供供材料（设设备备）技术术要求求。2.5各各各部门均均可提提供材料料建议议的品牌牌，在在目标成成本允允许范围围内成成本控制制部从从中选择择不少少于三种种材料料或产地地。2.6限限限价审批批应在在相关部部门（人人员）签签字确确认后，报报所所属公司司总经经理批准准。3限价方式3.1材材材料设备备限价价应参照照现行行招投标标管理理制度，组组成成限价小组组，发发布限价价文件件，各投投标单单位密封报报价价，统一组组织织回标、开开标标。其中中单位位考察、开开标标及商务务洽谈谈必须保保证至至少两部部门三三人共同同参与与。3.2对对对于市场场价格格相对稳稳定的的材料设设备，如如公司价格格信信息库中有有最最近的限限价数数据，则则可直直接参照照使用用。3.3甲甲甲方、乙乙方及及监理三三方联联合进行行市场场询价，可可采采用密封封报价价方式。3.4采采采用本地地区当当期信息息价与与投标时时信息息价的相相对关关系及投投标单单位的投投标报报价确定定材料料设备的的价格格。限价(指定品牌牌)材材料设备审审审批表项目名称：申报报报时间：：材料名称材料品牌生产厂家使用范围或时间价格内容物料限价(指定定定品牌)情况说明明会签栏工程（配套）部部部经办人人：工程（配套）部部部经理：：工程副总经理：：：成本控制部经办办办人：成本控制部经理理理：成本副总经理开发设计部(营营营销（策策划）部)经办人：：开发设计部（营营营销（策策划）部部）经理理：设计副总经理：：：总经理：备注乙供材料设备审审审定表工程名称：致：（施工工工单位）我公司组织的设备（或或材材料）招标标（或或竞争报报价或或市场询询价）已已完成，限限定定价格及及品牌牌情况详详见下下表，此此表价价格作为为结算算的依据据。设备材料名称规格型号主要技术参数设备材料品牌制造商供应商使用范围使用时间限定单价内容设备材料限价情情情况说明明备注发包人：承包人：：签发人：（发发发包人代代表签签字）签收人：：（承包人人代代表）签发日期：签收日期期：：第8节工程结结算工作作指引引1结算流程1.1成成成本控制制部编编制结算算计划划，经所所属项项目公司司经营营管理委委员会会审核确确定，各各部门按按此计计划执行,结算计划划报报股份公公司成成本控制制部备备案。1.2成成成本控制制部下下发结算算通知知单，施施工单单位编制制结算算书，并并准备备竣工结结算资资料。1.3工工工程竣工工验收收合格后后，工工程（配配套）部部对施工工单位位上报的的竣工工资料进进行审审核，填填写《工工程结算算资料料交接单单》，经经工程（配配套套）部经经理、工工程副总总经理理签字确确认后后，成本本控制制部签收收，并并接收相相关资资料。1.4成成成本控制制部对对结算所所需资资料整理理，包包括但不不限于于以下内内容：：1.4.1招招招标文件件、招招标文件件答疑疑、中标标通知知书。1.4.222中标单位位的的投标文文件和和评标过过程中中的对清清标文文件确认认和澄澄清。1.4.333施工合同同及及补充协协议。1.4.444工程竣工工验验收资料料。1.4.555工程档案案移移交的建建设单单位确认认文件件。1.4.666建设单位位确确认的施施工组组织方案案。1.4.777竣工图纸纸。1.4.888施工图纸纸、图图纸会审审纪录录。1.4.999设计变更更和和现场签签证的的资料。1.4.1110甲供材料料领领用量确确认单单。1.4.1111建设单位位限限价材料料设备备通知单单。1.4.1112工程质量量、安安全、现现场文文明施工工和工工期奖罚罚通知知单及其其他相相关资料料。1.4.1113施工单位位的的结算书书。1.5、‘成本控制制部部（或其其委托托的咨询询单位位）根据据上述述资料对对施工工单位的的结算算书进行行审核核，工程程（配配套）部部配合合，形成成初审审意见。1.6与与与施工单单位谈谈判形成成结算算意见书书，并并修改结结算书书。1.7成成成本控制制部填填写《工工程结结算审批批表》提提交相关关部门门及工程程副总总经理、财财务务副总经经理会会审后，交交总总经理审审批。2工程结算的的审审查要点2.1审审审查结算算书编编制说明明是否否完整、详详细细，其内容容应应包括：：图纸纸名称、计计费费标准、人人工工补差、材材料料价格、未未含含项目等等。2.2审审审查编制制结算算书的各各种原原始资料料是否否正确有效效，以以及其它它办理理结算手手续的的相关资资料是是否完备备。2.3结结结算工程程量的的审查，要要求求审查人人员逐逐项审查查工程程量计算算书，发发现差错错立即即与对方方核对对认可签签字。2.3.111结算的工工程程量以施施工图图、设计计变更更、现场场签证证为准，竣竣工工图不能作作为为结算的的依据据，但结结算时时可以参参考。2.3.222施工图或或设设计变更更、现现场签证证表达达不清之之处，成成本控制制部人人员应到到工地地现场实地地测测算。2.4严严严格按合合同单单价逐一对对照照审核结结算单单价和计计算方方法。2.4.111单价审查查1）结算单单单价在合合同中中有规定定的，则则按合同规定执执行行。2）结算单单单价在合合同中中未规定定的，则则参照定额额和和市场合合理低低价进行确确定定。2.4.222总价审查查按合同确定定的的结算方式式式计算结结算总总价。由由造价价人员负负责审审核结算算书并并与施工工单位位核对，并并参参照合同同进行行甲供材、工工工期奖罚罚、质质量奖罚罚、安安全奖罚罚、水水电费、扣扣款款项目、配配合合管理费费、总总包服务务费、保保修金等费费用用的计算算和扣扣除。2.4.333审查工程程价价款调整整（增增加或减减少）是是否严格执执行行了合同同条件件。如合同同规规定“唯有设计计变变更才能能调整整工程价价款”，则凡不不是是设计变变更的的调整均均不能能计价。2.5为为为防止承承包单单位高估估结算算，应与与承包包单位在在工程程合同中中约定定控制办办法。所所属项目目公司司总经理理、成成本控制制部以以及财务务副总总经理可可按照照制度要要求共共同委托托工程程造价咨咨询单单位审核核竣工工结算。在在结结算中应应强调调承包方方报送送的结算算造价价最终核核减额额在审核核总价价5%以内（含5%）的造价价咨咨询酬金金由建建设单位位支付付，若结结算造造价最终终核减减额超出5%，则超出出部部分而引引起的的造价咨咨询酬酬金增加加部分分由承包包单位位支付；；若承承包单位位报送送的结算算金额额超出最最终审审定结算算金额额10%（含10%）时，承承包包单位除除支付付造价咨咨询酬酬金外，所所属属项目公公司可可进一步步扣款款（扣款款比例例、金额额各公公司自定定），直直至取消消今后后对万达达工程程的投标标资格格（应在在《工工程结算算通知知单》强强调此此内容）。2.6严严严格审查查施工工单位的的索赔赔要求（包包括括工期索索赔要要求和费费用索索赔要求求）是是否成立立，主主要应从从以下下几方面面着手手进行反反索赔赔工作：：1）充分了了了解合同同条款款，分析引引起起索赔的的干扰扰事件（如如未未按规定定提供供设计文文件、未未按合同同规定定支付工工程款款、下达达错误误指令、设设计计错误造造成返返工等）是是否否符合合合同条条款规定定的索索赔范围围和索索赔条件件。2）分析合合合同条款款的法法律基础础，寻寻找对方方是否否有在法法律上上不能立立足的的漏洞。3）索赔的的的程序、时时限限是否符合合合合同条款款和法法律规定定。4）索赔的的的计算方法法和和基础数数据是是否符合合规定定，有否否重复复计算。5）索赔的的的书面证据据是否否是有效效文件件。6）通过合合合同状态态分析析，进行行索赔赔责任的的界定定，剔除对对方方应当负负责任任的索赔赔额。3附表3.1《工工程结算算资料料交接单单》3.2《工工程结算算审批批单》3.3《工工程结算算造价价确认书书》工程结算资料交交交接单（参考文本）序号：成本控制部：本部经办的以下下下工程项项目，已已竣工验验收，完完全符合合办理理结算的的条件件，请安安排办办理工程程竣工工结算。工程名称承包方合同名称合同编号合同开竣工日期期期实际开竣工日期期期根据工程现场实实实际情况况及工工程（配配套）部部对结算算资料料的审核核，现现就下列列事项项（须说说明：：1.结算范范围围是否属属实；；2.合同签签证证变更之之外的的增减款款事项项；3.工程进进度度及遗留留问题题；4.合同违违约约；5.施工现现场场清理；；6..甲供材料料；；7.隐蔽工工程程；8.其他）进进行说明明，请请在结算算时予予以考虑虑：结算资料清单：：：□工程竣工验收收收资料□施工组织方案案案、图纸会会审审记录□设计变更单、现现现场签证证单□工程竣工图纸纸纸□其他与工程结结结算相关的的双双方确认认的协协议、备备忘录录等□工程结算书□其他签工程（配套套）部（签字字）：成本本本控制部部签收收：日期期期：年月日工程结算审批表表表（参考文本）序号号号：合同名称合同类型对方单位合同编号结算价款金额（元人民币币币）备注合同价款小写：大写：对方单位报送结结结算价款款小写：大写：造价咨询机构审审审核结算算价款款小写：大写：项目成本控制部部部审核结算价款小写：大写：合同双方初步确确确认结算算价款款小写：大写：成本控制部审核意见相关部门确认会签栏相关副总经理项目公司总经理理理工程结算造价确确确认书（参考文本）合同名称合同类型对方单位合同编号序号结算项目名称金额（元）备注1合同价款2对方单位报送结结结算价款款3甲乙双方确认结结结算价款款4实际已付价款4.1乙方实收价款4.2甲方代垫费用4.3其他应扣费用5剩余应付价款序号：：：建设单位：（盖盖盖章）施工单位位：：（盖章章）代表：（签字）代表：（签签签字）日期：年年年月日日期：年月日PAGE12 第9节工程结结算三级级审核核工作指指引对纳入入入三级审审核的的结算，股股份份公司成成本控控制部未未出具具审核意意见之之前，项项目公公司不允允许出出具结算算报告告。1三级审核的的工工作流程1.1所属公司司司内部完完成工工程结算算审批批流程后后，如如双方达达成一一致的结结算金金额差额额在1100万元（不含含）以以上或超目目标标成本，则则需需将全部部结算算资料、《合合同结算书》和和《工程结算算审批表》报报股份公司成成本控制部进进行三级审核核；1.2股份公司司司成本控控制部部对合同同结算算进行三三级审审核（可可视情情况委托托造价价咨询机机构配配合，其其间可可能需要要与所所属公司司、合合同相对对方以以及进行行一级级审核的的造价价咨询机机构进进行必要要的沟沟通与核核对）并并出具《项项目目工程结结算三三级审核核会签签单》，所所属属公司根根据股股份公司司批复复意见与与合同同相对方方签署署《工程程结算算造价确确认书书》，如如合同同相对方方对股股份公司司批复复意见存存有严严重不同同意见见，股份公公司司成本控控制部部可视情情况参参与进一一步谈谈判工作作；1.3《工程结结结算造价价确认认书》签签署后后，所属属公司司成本控控制部部总结合合同结结算的全全过程程和重要要事项项编制《合合同同结算报报告》，经经所属公司司内部审批批通过后提提交股份公公司成本控控制部备案案。1.4凡结算完完完毕的合合同付付款，必必须以以《工程结结算算审批表表》和和《工程程结算算造价确确认书书》为依据据，依依据不全全者不不得付款款。2三级审核的的工工作要点2.1所属公司司司在与工工程类类合同相相对方方签订的的合同同文本中中应对对结算三三级审审核的时时间、流流程、结结果等等影响进进行约约定或予予以考考虑，尽尽量规规避法律律风险险；2.2所属公司司司在与造造价咨咨询机构构签订订的咨询询合同同中，应应尽可可能地约约定“审核量+审减额”的双因素素计计价模式式，并并应就《合合同同结算审审核报报告》的的出具具要求和和审核核结果达达不到到质量标标准应应承担的的违约约责任进进行明明确约定定，以以有效加加强造造价咨询询机构构的工作作效果果。2.3对于《工工工程结算算造价价确认书书》与与《工程程结算算审批表表》的的金额差差异，股股份公司司成本本控制部部的处处理措施施如下下：2.4核减金额额额小于等等于2%的，视为为正正常范围围；2.5核减金额额额大于2%但小于等等于3%的，视为为超超常，对对所属属公司成成本负负责人发发出工工作提示示，所所属公司司应根根据造价价咨询询合同追追究造造价咨询询机构构；2.6核减金额额额大于3%但小于等等于5%的，视为为严严重超常常，对对所属公公司成成本负责责人提提出通报报批评评，所属属公司司应根据据造价价咨询合合同追追究造价价咨询询机构的的违约约责任，同同时时股份公公司将将取消该该机构构今后承承接万万达业务务的资资格；2.7核减金额额额大于5%的，视为为异异常严重重超常常，对所所属公公司成本本负责责人给予予处罚罚，所属属公司司根据造造价咨咨询合同同追究究造价咨咨询机机构的违违约责责任的，直直至至追究法法律责责任，同同时股股份公司司将取取消该机机构今今后承接接万达达业务的的资格格。3三级审核的的计计划控制3.1所属公司司司结算计计划的的编制、审审批批与实施施3.1.1所属属属公司成成本控控制部应应于项项目开发发计划划执行书书下达达之日起10日内编制制《项项目工程程类合合同整体体结算算计划》；；并并于每季季度末末月25日前编制制下下季度《项项目目工程类类合同同季度结结算计计划》通通过OA“通用业务务审审批流程”报股份公公司司成本控控制部部审批。具具体体审批流流程如如下：1）所属公司成成成本经理发发起起－>所属公司司成成本副总总经理理审批－>所属公司司总总经理审审批－－>股份公司司成成本控制制部主主管经理理审批批－>股份公司司成成本控制制部主主管副总总经理理审批－>股份公司司成成本控制制部总总经理审审批；；2）合同季度结结结算计划执执行行过程中中如因因客观情情况需需要调整整，所所属公司司成本本控制部部应于于每月25日前编制制下下月《项项目工工程类合合同月月度结算算调整整计划》通通过过OA“通用业务务审审批流程”报股份公公司司成本控控制部部审批。具具体体审批流流程同同上。如如合同同季度结结算计计划没有有调整整则无需需编制制合同月月度结结算调整整计划划。3.2股份公司司司公司结结算计计划的编编制、审审批与实实施3.2.1股份份份公司成成本控控制部汇汇总各各所属公公司《项项目工程程类合合同季度度结算算计划》中中需需要进行行第三三级审核核的部部分并排排定三三级审核核申报报日期后后，形形成《股股份公公司季度度结算算审核与与批复复计划》并并于于每季度度末月月30日前通过OA“内部联络络单”对各所属属公公司公布布。具具体公布布流程程如下：：股份份公司成成本控控制部主主管经经理发起起－>股份公司司成成本控制制部主主管副总总经理理审批－>股份公司司成成本控制制部总总经理审审批－－>所属公司司总总经理和和成本本副总经经理（或或成本经经理）接接收；3.2.2《股股股份公司司季度度结算审审核与与批复计计划》公公布后如如无特特殊情况况，各各所属公公司应应严格按按照计计划完成成相关关合同结结算的的审核、申申报报工作。《股股份公司季度度结算审核与与批复计划》表表中的“二级审核完完成日期”是指《合同同结算审批表表》在所属公公司内部完成成审批流程的的日期；“三级审核申申报日期”是指股份公公司成本控制制部应收到所所属公司进行行合同结算三三级审核的申申请并收到合合同全部有效效结算资料的的日期。所属属公司应在完完成合同结算算内部审批后后，通过OA“通用业务审审批流程”报股份公司司成本控制部部进行合同结结算的三级审审核申报。具具体审批流程程如下：所属属公司成本经经理发起－>所属公司成成本副总经理理审批－>所属公司总总经理审批－－>股份公司成成本控制部主主管经理审批批－>股份公司成成本控制部主主管副总经理理审批－>股份公司成成本控制部总总经理审批。3.2.3所属属属公司成成本经经理发起起三级级审核申申报的的同时应应采用用适当方方式将将合同全全部有有效结算算资料料及时提提交给给股份公公司成成本控制制部主主管经理理，股股份公司司成本本控制部部主管管经理收收到全全部有效效结算算资料后后在上上述审批批流程程中批注注资料料收到日日期和和三级审审核预预计批复复日期期后提交交股份份公司成成本控控制部主主管副副总经理理和总总经理审审批。3.2.4如果果果所属公公司提提交了《项项目目工程类类合同同月度结结算调调整计划划》且且经股份份公司司成本控控制部部审批通通过，则则股份公公司成成本控制制部将将编制《股股份份公司月月度结结算审核核与批批复调整整计划划》并于于每月月30日前通过OA“内部联络络单”对各所属属公公司公布布。具具体公布布流程程同上。3.2.5对于于于所属公公司实实际按照照计划划时间报报审的的合同结结算，股股份公司司成本本控制部部将按按照计划划时间间完成三三级审审核与批批复，计计划批复复时间间按照以以下“股份公司司审审核参考考时限限表”制订；对对于于所属公公司实实际未按按照计计划时间间报审审的合同同结算算，股份份公司司成本控控制部部将按照照以下下时限2倍的时间间完完成三级级审核核与批复复；对对于所属属公司司申报的的事先先未列入入计划划的合同同结算算，股份份公司司成本控控制部部将不予予安排排审核与与批复复。3.2.6股份份份公司审审核参参考时限限表：：工程总包施工合合合同75天工程指定分包施施施工合同同60天工程独立分包施施施工合同同45天工程材料设备采采采购合同同30天工程咨询服务及及及其它合合同15天3.2.7股份份份公司完完成合合同结算算三级级审核后后，通通过OA“内部联络络单”对所属公公司司进行批批复。具具体批复复流程程如下：：股份份公司成成本控控制部主主管经经理发起起－>股份公司司成成本控制制部主主管副总总经理理审批－>股份公司司成成本控制制部总总经理审审批－－>所属公司司总总经理和和成本本副总经经理（或或成本经经理）接接收。4三级审核的的质质量控制4.1结算计划划划的可行行性所属公司编制的的的结算计计划应应当充分分考虑虑到合同同结算算的复杂杂性，制制订切实实、合合理的二二级审审核完成成时间间并保证证在股股份公司司要求求的三级级审核核申报时时间内内提交全全部有有效的结结算资资料。如如因所所属公司司原因因导致不不能按按时进行行三级级审核申申报，所所引起的的不良良后果由由所属属公司承承担。4.2结算资料料料的完整整、准准确性所属公司提交股股股份公司司审核核的结算算资料料应力求求完整整、准确确，如如股份公公司在在审核过过程中中发现结结算资资料不够够完整整、准确确，要要求所属属公司司补充报报审的的，将视视情况况顺延审审核与与批复时时间，所所引起的的不良良后果由由所属属公司承承担。4.3《合同结结结算审核核报告告》的评评判标标准造价咨询机构出出出具的《合合同同结算审审核报报告》应应清晰晰、明确确，结结算审减减额的的计算应应当依依据充分分、结结果准确确，能能够有效效地帮帮助所属属公司司与合同同相对对方进行行谈判判并达成成一致致意见。如如果果造价咨咨询机机构不能能出具具达到造造价咨咨询合同同约定定标准的的《合合同结算算审核核报告》，应应当根据合同同约定承担违违约责任。4.4《合同结结结算报告告》的的组成部部分《合同结算报告告告》是合合同签签署、履履行和和结算全全过程程的完整整回顾顾和总结结，应应当包括括合同同标的概概况、合合同签订订与结结算金额额、合合同结算算三级级审核过过程、合合同相对对方履履约情况况评估估、合同同遗留留事项及及待付付款项说说明等等内容。《合合同结算报告告》应成为以以后类似标的的招标或直接接委托确定标标底和选择投投标单位的依依据。5三级审核的的成成本控制5.1所属公司司司委托造造价咨咨询机构构的成成本控制制所属公司委托造造造价咨询询机构构的成本本应在在项目目目标成成本“其它建设设工工程费用”科目下列列支支，并应应受“工程造价价顾顾问咨询”三级科目目严严格控制制，不不得超支支。5.2股份公司司司委托造造价咨咨询机构构的成成本控制制股份公司委托造造造价咨询询机构构的成本本应分分别在造造价咨咨询机构构审核核的各项项目目目标成本“其它建设设工工程费用”科目下列列支支，并应应受“工程造价价顾顾问咨询”三级科目目严严格控制制，不不得超支支。6三级审核的的资资料管理6.1所属公司司司合同结结算资资料的管管理原则上所属公司司司申报合合同结结算三级级审核核的所有有资料料均应提提供原原件并附附结算算资料清清单，对对于非原原件资资料应由由所属属公司成成本副副总经理理（或或成本经经理）签签字确认认并在在资料清清单中中说明。6.2股份公司司司合同结结算资资料的管管理股份公司在完成成成合同结结算三三级审核核后应应将所有有资料料交还所所属公公司，但但应保保留结算算资料料清单和和《项项目工程程结算算三级审审核会会签单》备备案案。合同同结算算资料的的传递递费用由由所属属公司承承担，在在项目目目标成成本“管理费用”科目下列列支支，不得得超支支。第九章招标（采采购）管管理操操作手册册第1节集中采采购和二二类标标（材料料设备备类）操操作指指引1总则1.1按按按照现行行管理理制度，万万达达股份公公司材材料设备备类集集中采购购包括括以下项项目：：电梯、柴柴油油发电机机组、空空调主机机、空空调末端端、冷冷却塔、LED显示屏、大大大商业地地面石石材、外外墙涂涂料。1.2股股股份公司司成本本控制部部负责责集中采采购招招标，股股份公公司与中中标供供应商签签署年年度集中中采购购协议。项项目目公司需需采购购上述材材料设设备时，向向股股份公司司成本本控制部部发起起采购申申请，股股份公司司成本本控制部部按照照集中采采购协协议核定定价格格。项目目公司司按股份份公司司成本控控制部部批复的的价格格和单项项合同同文本与与供应应商拟订订合同同，经股股份公公司成本本控制制部审批批后与与供应商商签定定合同。1.3项项项目公司司申请请集中采采购按按顺序分分为采采购申请请、合合同审批批两个个实施流流程。1.3.111采购申请请流流程1）发起人：项项项目公司成成本本控制部部经办办人员。2）流程内内内容：OA流程采用用模模板：《通通用用业务审审批流流程（简简）》a）采购清清清单：采购购清清单中技技术要要求、标标准由由项目公公司设设计部按按照股股份公司司相关关设计审审批制制度，完完成审审批，其其审批批流程作作为采采购申请请附件件。b）特殊要要要求：有无无当当地技监监等管管理部门门的特特殊要求求。3）采购申申申请流程程审批批人为顺顺序审审批：项项目公公司成本本控制制部经理理、成成本副总总、设设计副总总、工工程副总总、总总经理、股股份份公司成成本控控制部经经办人人、股份份公司司成本控控制部部主管副副总、股股份公司司成本本控制部部总经经理。4）股份公公公司成本本控制制部批复复该项项材料设设备采采购供应应商、价价格、合合同文文本，并并提醒醒交货期期、对对接要点点等。1.3.222合同审批批流流程1）发起人人人：项目目公司司成本控控制部部经办人人员。2）流程内内内容：OA流程采用用模模板：《通通用用业务审审批流流程（简简）》。a）上述采采采购申请请批复复流程作作为附附件。b）需附经经经与供应应商对对接后确确认的的采购合同同电电子版。c）应说明明明与集中中采购购单项合合同文文本的不不同之之处。3）合同审审审批流程程审批批人为顺顺序审审批：项项目公公司成本本控制制部经理理、成成本副总总、设设计副总总、工工程副总总、财财务副总总、总总经理、股股份份公司成成本控控制部经经办人人、股份份公司司成本控控制部部主管副副总、股股份公司司成本本控制部部总经经理。1.3.333股份公司司成成本控制制部批批复合同同签订订意见及及相关关注意事事项。1.4项项项目公司司发起起采购申申请前前，应严严格按按照集采采单项项材料设设备技技术模型型完成成设计和和技术术对接，涉涉及及需要股股份公公司相关关部门门审批的的设计计技术参参数在在上报股股份公公司成本本控制制部时均均应得得以明确确。1.5对对对于股份份公司司集中采采购协协议内的的单项项合同文文本，如如因项目目特点点需进行行适当当调整，上上报报股份公公司成成本控制制部审审批之前前必须须与供方方达成成一致，并并出出具项目目公司司律师意意见。1.6项项项目公司司应按按照合同同约定定及时支支付相相应款项项，以以保证供供应商商能够按按照供供货计划划排产产、交货货。同同时项目目公司司应及时时追踪踪供货计计划的的准确落落实。相相关责任任人在在与供方方对接接时以及及合同同履行中中，如如遇障碍碍应及及时与供供方联联系，同同时妥妥善进行行书面面函件的的沟通通，若不不能达达成一致致意见见，股份份公司司成本控控制部部会介入入协助助解决。1.7若若若项目公公司采采购申请请和合合同审批批跨集集中采购购协议议年度，在在截截止日期期前发发起采购购申请请的并经经批复复的仍按按上年年度供应应商对对接执行行，签签订采购购合同同。1.8大大大商业地地面石石材和其其他新新增集采采项目目，因合合作模模式尚未未最终终确定，其其操操作指引引以通通知形式式另行行补充下下发。2电梯和柴油油发发电机组采采采购2.1股股股份公司司集中中采购采采用的的合作模模式为为甲方指指定分分包，供供货厂厂家负责责安装装。2.2设设设备货期期：进进口电梯梯供货货周期一一般为为8个月，合资资梯梯供货周周期一一般为4个月。特殊殊和和非标梯梯型供供货期具具体可可与股份份公司司成本控控制部部经办人人联络络。柴油油发电电机组供供货期期一般为为3个月。2.3采采采购清单单：2.3.111项目公司司设设计部应应根据据股份公公司颁颁布的年年度集集采定标标信息息，于施施工图图设计期期间，及及时与中中标人人联系，完完成成《电梯技技术术参数标标准表表》的编制制并并进行审审批。填填写参数数表时时请注意意填表表说明，如如有有疑问请请与股股份公司司成本本控制部部经办办人联络络。2.3.222柴油发电电机机组集中中采购购清单内内的容容量从30000KW到12000KKW。2.4设设设计要求求：2.4.111根据董事事长长指示，股股份份公司开开发所所有五星星级及及以上酒酒店，酒酒店主客客梯采采用全进口口电电梯，轿厢厢空空顶高度度3..6米，品牌由由股股份公司司在三三菱、日日立和和奥的斯斯中招招标确定定，其其余电梯梯采用用国内合合资生生产品牌牌，与与主客梯梯选用用品牌一一致。2.4.222项目公司司应应根据股股份公公司颁布布的年年度集采采定标标信息，于于施施工图设设计期期间，及及时与与中标人人联系系，充分分考虑虑柴油发发电机机房的排排烟系系统、循循环系系统、供供油系系统布置置，以以及吊装装孔预预留等条条件。2.5合合合同对接接：项项目公司司应与与供应商商在技技术条件件、供供货安装装计划划、工程程内容容和界面面，付款方式式、维维修保养养等内内容进行行对接接，依据据股份份公司集集中采采购单项项文本本编制合合同。3空调主机、空空空调末端和和冷冷却塔采采购3.1股股股份公司司集中中采购采采用的的合作模模式为为甲方指指定供供应。3.2设设设备货期期3.2.111冷却塔供供货货期为30-550日历天；；空空调主机机供货货期为60-11220日历天；；空空调末端端供货货期为20-660日历天。3.2.222各项目公公司司需按照照设备备到场时时间要要求并考考虑供供货期以以及合合同签定定所需需时间，提