公司资金管理办法

**********有限公司资金管理办法（2023年修订）第一章总则第一条为提高资金使用效率，降低资金使用成本，防第二条公司资金管理实行统筹调度、集中管理、计划控制、先批后用原则，财务部为公司资金统一调度中心。第三条公司本部、所属分子公司和项目部所有资金收入均属公司收入，公司有权统筹调度上述单位资金收入。第四条本办法适用于公司所属各单位和项目经理部。第二章资金预算管理第五条资金预算是公司财务预算的重要组成部分，它是公司财务部门依据公司的生产经营目标和实际需求，结合历史经验和职业判断，在合理分析和预测的基础上所制定的资金全面收支计划。第六条资金预算主要分为公司年度资金预算和项目生产资金预算。（一）公司年度资金预算每年年初由公司财务部牵头，生产、经营等部门参与，根据集团公司下达年度经营、产值、收入、利润等目标，并结合公司战略规划、年度投资、筹资计划和费用开支情况，汇总编制的年度资金收支计划。（二）项目生产资金预算每月根据与业主结算及工程款到位情况，结合施工队第七条资金预算应统筹考虑好资金结构的合理性。（一（二）安排好流动资产结构。合理控制货币资金规模，减少沉淀资金；合理安排材料采购，防止资金占用；加快结算回款，压缩结算资金的占用，盘活存量资产。（三）安排好流动负债的结构。经营性流动资产要保持与经营性流动负债同等规模，保证营运资本的适中性。第三章融资管理第八条公司融资目前主要以银行等金融机构直接性融第九条公司开展融资活动应遵循以下原则：（一（二（三（四（五第十条重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行集体决策，财务总监对融资活动进行审核，并提出专项意见。第十一条公司商务部负责目前公司的融资管理工作，履行以下职责：（一（二（三（四）定期开展融资分析，建立融资台账，按时偿还金融债务。（五第十二条公司融资实行预算管理，融资预算分为：年度融资预算和月度融资预算。（一年度融资预算由公司商务部根据集团下达的年度（二）月度融资预算是针对具体项目、具体融资要求而制定的融资计划，包括融资方式、利率、还款资金安排等。月度融资预算在年度融资预算范围内，由公司商务部编制，报财务总监审批后执行。（三）各类投资项目融资实行差异化管理，根据不同投资项目实施方案，制定专项融资预算。第十三条融资业务办理（一）日常债务性融资业务贷安排按照上述流程执行。（二）保理、小贷以及供应链支付等类金融业务由项目部提出申请，公司财务部初审是否符合办理条第十四条融资业务监督管理（一）贷前管理：根据公司资金需求，收集项目资料；（二（三第十五条融资工作中形成的相关文件、分析报告、项妥善管理。第十六条融资工作应遵循公司保密要求，融资方案及相关分析报告、项目资料、合同协议等文件均属公司保密文件，要严格按照保密工作程序进行管理。第四章资金收支管理第十七条资金收入是资金管理的重点工作之一，在建第十八条债权回收是资金收入的重要来源，项目经理作为项目债权管理的第一责任人，负责项目全部工程款的回收工作，项目财务负责人要把债权回收作为财务工作重点，分子公司财务部负责所属单位的债权回收工作，公司债权管理参照《**********有限公司债权考核管理办法》执行。第十九条为加强债权回收，公司建立项目债权回收奖惩机制，将债权回收列入日常项目考核和分子年度生产经营目标责任书，实行量化考核。第二十条资金计划管理要求（一（二）项目根据结算支付需求上报资金计划，必须在业主资金支付到位后方可上报资金计划，业主资金未到位不得提前申请，特殊情况下，可与公司财务部沟通后提前申请。（三第二十一条资金归集管理要求（一2（二）对于各种原因造成的项目闲置资金和零散资金，要及时转回公司。（三至公司。第二十二条对违反资金计划管理要求和归集管理要求第二十三条项目公司和项目部应在全部债权回收完毕后，方可办理最终兑现。第二十四条其他收入管理（一（二第二十五条公司资金支出实行计划审批制，分为公司本部资金支出和项目部资金支出。公司本部支出主要包括行政费用支出、市场开发费支出、分支机构费用支出等。第二十六条行政费用支出（一（子（二）各项费用支出不得超过预算额，如有特殊情况，需要报告公司总经理办公会审批。（三第二十七条市场开发费支出（一）市场开发费主要指经营部门为经营业务发生的市场营销费用。由经营公司根据当年经营目标，结合以往年度各项市场开发费开支情况作出测算，制定市场开发费预算。（二）市场开发费按月申请使用计划，费用开支报销由报销人提出报销申请、部门负责人证明、公司财务部审核、经营工作分管领导批准后方可报销。第二十八条分支机构费用支出（一（包括区域分子公司（二第二十九条项目资金支付必须先批后用，公司未批复前项目无权动用任何资金，项目经理动用资金的权限，仅限于公司审核批复的部分。第三十条公司有权统筹调度项目资金，公司与项目之第三十一条项目与项目之间、项目与分支机构等内部（除正常合同结算支付特殊情况须经公司财务部同意。第三十二条项目资金审批流程：项目上报资金支付计划，经分子公司、项目管理部、财务部审核，分管领导和财务总监审定，总经理和董事长审批后执行。第三十三条坚持“结算凭合同，支付凭结算，审批再（超例支付、未审批支付”。第三十四条分包单位缴纳的保证金应及时上交公司，第三十五条公司项目中标后，应业主要求出具的各种第三十六条公司内部业务资金管理（一（二第三十七条联营项目资金管理（一（二）联营项目资金由公司监管使用，所有支付印鉴须由我公司派驻人员保管。（三管理费=当期业主支付资金*管理费比例*1.25，并及时收取当期管理人员工资和其他费用（试验检测费和税费等）（四）公司不得为联营及合作项目垫付任何资金及提供任何形式担保。第三十八条投资类项目资金管理（一）公司投资运营部应配合经营公司加强对投资方案的可行性研究，重点对投资目标、规模、方式、资金来源、风险和收益等作出客观评价，必要时可委托具备专业机构进行可行性研究。（二行情况，防范投资风险。（三务部与投资运营部密切配合，统筹安排融资规模及融资方大化。（四）项目公司要及时与项目部办理结算、支付手续，不得形成内部欠款，闲置资金及时转回至公司和项目部，防止资金闲置沉淀。（五）项目公司应当高度重视投资回购，投资回购是投资类项目资金管理重点，要专人负责，确保投资款按期回笼。1、公司投资运营部和财务部是投资回购的主管部门，投资运营部主要负责投资回购相关程序性和手续性工作，财务部主要负责督促债权的催收工作。2、项目公司董事长是投资回购的第一责任人，负责回3、项目公司财务总监是投资回购的直接责任人，负责协助项目公司做好回购工作，并及时向公司财务部报告回购情况。（六第三十九条项目财务负责人（含财务部长）是项目资第五章资金有偿使用管理第四十条公司与项目之间资金实行有偿使用。（一（二）项目实际上缴数高于应上缴数的，公司将支付资金占用费。第四十一条项目实际上缴数（包含项目与分第四十二条项目应上缴数（不含暂定价合同支付比例和项目目标利润，具体计算如下：应上缴公司数=业主累计支付金额/合同金额*目标利润*（实际支付比例/80%）第四十三条资金占用费计算月资金占用费=（项目应上缴数-项目实际上缴数）*资金占用费利率/12资金占用费利率按照一年期贷款基准利率计算，每年1月根据当年利率情况调整一次。第四十四条 资金占用费计息期间为自收到业主动员预付款或首期计量款当月起，至项目工程竣工当月止。第四十五条项目按月在信息化系统填报资金占用费情况，由公司财务部负责检查核实，项目根据利息计算结果，计入财务费用或财务利息收入。第六章非现金支付管理第四十六条为提高公司资金使用效率，减少现金流支式指银行承兑汇票、商业承兑汇票、信用证、E第四十七条公司应在各类合同支付条款中事先明确非现金支付方式，具体要求如下：（一）劳务类合同非现金支付方式付款总额原则上不低于合同总支付金50%，贴息费和手续费由对方承担。（二）材料类合同集采类采购由财务部直接与建材公司协商支付方式，贴息费计入公司财务费用；地材类采购原则上使用非现金支付方式（不含银承）50%，贴息费和手续费由对方承担；其他材料采购视情况而定，尽可能使用非现金支付；第四十八条合同条款未明确支付方式的，在不影响项付计划，非现金支付金额不低于总支付金额的50%。第四十九条对于使用安建安信或公司商票支付方式的单位，给予办理人员奖励，每季度兑现一次，具体如下。期限6个期限6个月7个月8个月9个月10个月11个月1年期奖励系数1‰1.1‰1.2‰1.3‰1.4‰1.5‰1.6‰期限6个月7个月8个月9个期限6个月7个月8个月9个月10个月11个月1年期奖励系数0.5‰0.55‰0.6‰0.65‰0.7‰0.75‰0.8‰（三）项目部主动推广安建安信或公司商票支付方式50%；第七章资金的安全与考核第五十条建立货币资金不相容岗位分离制，明确相关部门和岗位的职责权限，不得由一人办理货币资金业务的全保管与盘点清查相分离；资金的会计记录与审计监督相分离；出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第五十一条已采用网上银行的账户，应严格划分操作员、复核员、主管各自权限，不得由一人办理网银业务的全过程。出纳持有制单网银盾，财务负责人持有审核网银盾；项目只有一个财务负责人的，应将审核网银盾交由分子公司保管。第五十二条公司及各所属单位应严格控制库存现金的第五十三条资金业务审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限，经办人应按照审批意见办理资金业务。第五十四条公司超预算重大资金支付业务，应当实行集体决策和审批，防范