存货抽盘工作制度每月抽查盘点流程安排促进帐物一致

本资料为word版本——可编辑、可修改本资料为word版本——可编辑、可修改/本资料为word版本——可编辑、可修改文件制/修订记录页次章节制/修订内容版次发行日期记录者修改前修改后全部全部全面整合现有体系A2016-3-1是否需会签：是□否□签名∕∕∕∕∕∕∕∕∕∕日期批准：审核：编制：一、目的:为了保证资产的安全，加强对存货的治理，明确治理人的责任，做到帐卡物一致，公司决定成立存货抽查小组，对存货进行定期的抽查，现将抽查的有关事项做出标准规定。二、范围:1、每个月的最后25号-27号对材料仓、成品仓、模组/OC、不良品、售后仓等仓库定期抽盘。2、每周的不定期对材料仓、成品仓、模组/OC、不良品、售后仓等仓库抽盘一至两次。三、职责:仓库：负责抽盘前物料的整理、标示区分等工作

治理部：张献红（负责总协调)商务：贾春艳（负责产成品抽查）财务部：丁艳香（负责模组/OC）、谢文晶（负责材料抽查）PMC：龙在传（负责模组/OC）周文辉（负责材料抽查）采购：陈华丽、鲍梦婷（负责不良品仓/退货仓）

四、抽查的要求：正确率达到99％

1、对仓库治理员的要求：（1）存货抽查之前仓库治理员须将所有的出库单、入库单入帐并进行自盘。（2）仓库治理员要整理好所有的物料，根据物料的类别、名称、规格等摆放，要求同一规格的物料尽可能的摆放在一起，不同的物料摆放时要分开且便于识别。

（3）物料标识清楚，要求每一物料均有存料卡，且能从存料卡上反映每日的收入数、出库数及结存；存料卡须摆放在物料易于看见的同一位置；对于不属于仓库但摆放在仓库的物料，如车间已领出的物料需在上面标识“非盘点物资”。

（4）仓库治理员需主动配合抽查小组成员的工作。2、对抽查小组成员的要求：（1）抽查小组成员需对仓库治理中的工作流程是否规范、帐卡物是否一致、存货摆放是否合理等进行检查。（2）抽查人员盘点之前需对仓库物料摆放、存料卡填写及摆放是否规范进行抽查，对于不规范的地方要求仓库治理员改正并提出相应的要求。

（3）抽查之前询问仓库治理员是否有进行初盘好，抽查人员在仓管自盘完毕以后再进行抽查。（4）按一定的比例抽查各物料。根据系统中的库存按一定比例抽查物料（每人必须抽查10种物料左右，每月轮流抽点），核对其存在性、完整性、数量正确性；随意抽查一定比例的物料，核对系统中是否存在有库存、数量是否正确等。

（5）抽查人员盘点时还需加强对原始数据如送货单、领料单的抽查。检查是否与系统中和物料卡上的出入库数量一致；检查原始单据填写是否规范、手续是否齐全。（6）抽查小组及时向各部门公布盘点的结果，并对盘点过程中发现的问题提出处理意见。五、抽查盘点流程安排：

1、

首先仓库库管员上报24日结存的库存报表（25日日报），要保证日报与U8帐面库存一致。2、财务部、采购部（生产部）抽查人员按打印出来的日报对仓库进行实物抽查。3、财务进行差异对比统计。4、财务月度结帐库存处理完毕之后，与库管员一起核对帐面库存与仓库25日的日报是否一致，若不一致，由仓库申请调帐。5、上报抽查结果并予以公布，针对抽查结果进行奖罚考核。六、盘点奖惩1、如因未将仓库的物料整理好，如物料摆放不整洁、未填写存料卡等原因而导致抽查人员不能如期抽盘的予以仓库治理员警告一次。2、仓库治理员如因漏记、错记、账面记载不清导致盘点正确率不高的，应视情节轻重予以处罚。抽查正确率连续2个月达99％以上的仓库，对库管员奖励200元；正确率在90％－98％之间的，要重新进行抽查盘点，并对相关人员给予警告一次；正确率在85％－90％的，要重新进行抽查盘点，并处罚50元；正确率在80％－85％的，要重新进行抽查盘点，并处罚100元；正确率在80％以下的，要重新进行抽查盘点，并处罚200元；3、对于不能有