农民专业合作社信用体系建设研究

/【】农夫专业合作社信用体系建设探讨中国人民银行武汉分行课题组（1.中国人民银行武汉分行征信管理处，湖北武汉430071;2.中国人民银行荆州市中心支行，湖北荆州434000）摘要：农夫专业合作社信用体系建设是我国农村信用体系建设的重要组成部分，完善的农夫专业合作社信用体系是农夫专业合作社生存和发展的制度保障。探讨农夫专业合作社信用体系建设的意义、存在的难点、建设内容及如何建设，针对农夫专业合作社信用评价指标、评价方式、信息征集机制、成果转化运用等进行探讨，可以为农夫专业合作社信用体系建设供应参考。关键词：农夫专业合作社；信用体系建设；探讨中文分类图号：F325．12文献标识码：A文章编号：1674-747X（2011）06-0000-042007年7月1日，《中华人民共和国农夫专业合作社法》正式实施，给予了农夫专业合作社市场主体地位，标记着农夫专业合作组织发展进入了新阶段。农夫专业合作社是新型的农夫互助性经济组织，是社会主义新农村建设的重要力气，是推动传统农业向现代农业转变的重要组织形式，是党领导农业和农村工作的重要抓手。市场经济条件下，农夫专业合作社的发展必定要以信用为基础。因此，建设农夫专业合作社信用制度不仅是市场经济建设的要求，更是农夫专业合作社自身良好生存发展环境的要求。现阶段，农夫专业合作社的快速发展迫切须要信用支持，然而，适应市场经济条件、以健全高效的法律体系为依托的农夫专业合作社信用体系尚未建立起来，掣肘着农夫专业合作社的发展。鉴于此，本文就农夫专业合作社信用体系建设作尝试性探讨。一、农夫专业合作社信用体系建设的意义（一）农夫专业合作社信用体系建设是改善农村信用环境和融资环境的重要抓手农夫专业合作社信用体系建设是提高农村金融服务水平，增加农夫信用意识，改善农村信用环境和融资环境的一项重要基础性工作。开展农夫专业合作社信用体系建设，可以有效改善农村金融生态环境和农夫专业合作社信用形象，增加对外部信用资源的吸引力，增加金融机构对“三农”的有效信贷投入。加强农夫专业合作社信用体系建设，不仅关系到农村经济旺盛和农夫增产增收，更关系到我国农村金融体系的稳健运行。（二）农夫专业合作社信用体系建设是农夫专业合作社生存和发展的须要信用也是农夫专业合作社生存和发展的命脉。农夫专业合作社的生存、发展、壮大离不开银行信贷、融资，信用就是农夫专业合作社的经济身份证、名片、金字招牌。有信用，就能得到社会的广泛认同，顺当获得发展生产须要的资金，实施公允交易，产品为广阔消费者所青睐。反之，一个缺乏信用的农夫专业合作社，很难得到社会和消费者的认可，必定在激烈的市场竞争中被淘汰。（三）农夫专业合作社信用体系建设是农业结构升级和农夫致富的助推器农夫专业合作社是农村经济发展到肯定阶段的必定产物，是提高农夫进入市场的组织程度和创新农村经营体制的必定选择。加强农夫专业合作社信用体系建设，不仅可以促使农夫专业合作社更加规范、专业、品牌化，有效促进农业结构和市场结构升级，而且农夫专业合作社社员也随之共享因产品加工增值所增加的利润，走出内部小规模经营的逆境，逐步参和到区域规模化、产业专业化经营中去。二、农夫专业合作社信用体系建设存在的难点（一）农夫专业合作社信用体系建设缺乏法律支持目前，《征信管理条例》尚在其次次征求看法中，国家还未建立社会征信体系方面的法律框架和系列法规。关于农村信用体系建设，也仅有人民银行在2009年出台的《关于农村信用体系建设工作的指导看法》中作出的相关要求。缺少相应的法律支撑和制度保障，是农夫专业合作社信用体系建设难的根本缘由。（二）农夫专业合作社及社员对信用体系建设相识不足农夫专业合作社比较注意生产经营和利润状况，而对信用信息和信用状况漠不关切，阻碍了农夫专业合作社信用体系建设进程。据对荆州市313家样本农夫专业合作社和1000户社员的调查显示，84.4%的农夫专业合作社认为信用体系建设和经营尚无关联，90.7%的社员不关切自己的信用状况。（三）组织管理和经济实力影响着农夫专业合作社信用体系建设作为新型的农村经济组织，农夫专业合作社自身存在着一些不足，如经营管理不规范、内部利益联结不紧密、单体规模小等，干脆制约着信用体系建设。以荆州市为样本调查，截至2011年9月，登记注册的农夫专业合作社有1578家，但每个合作社平均社员数量只有17.4个，最少的注册资金只有5000元；有76.7%的没有完善的公司章程，“三会”组织形同虚设；有43.5%的没有可支配的实际资产，不能成为独立担当债务的经济法人；有85.2%的没有完整的财务信息，有40.9%的工商营业执照、税务登记证不齐全，有91.3%的农户存在人口临时流淌、信用基础信息多变、真伪不易甄别。（四）缺乏统一的农夫专业合作社信用评价指标开展农夫专业合作社信用体系建设，关键是要有符合农夫专业合作社现实状况的评价指标。目前，全国许多地区在试点开展农夫专业合作社信用评价工作，但暂无一套统一、完善的指标。采纳的指标各不相同，存在着评价指标少、范围窄、内容不全面、权重设计不科学等问题。科学设定信用评价指标，是当前农夫专业合作社信用体系建设中的重要问题。（五）农夫专业合作社信用信息分散，采集难农夫专业合作社是松散型的经济组织，其成员是农户，合作社仅限于向成员农户供应技术信息、生产资料、产品回收等服务，和成员建立的是一种购销关系，再加上农夫专业合作社管理涉及到工商、财政、农业、供销合作社、民政、科协等多个部门，造成政出多门、条块分割，因此信息分散，跨部门收集整理信息工作量大、难度高。（六）金融机构对农夫专业合作社信用体系建设工作主动性不高现在人民银行牵头的征信系统主要是对企业和个人的信用信息进行采集，而农夫专业合作社既非真正企业，也不是个人，尚未纳入人民银行征信系统，金融机构无法对其信用状况作出评价。金融机构的信贷管理体制使得即使农夫专业合作社信用较高也不符合信贷条件，因此银行不情愿去采集其信息。三、农夫专业合作社信用体系建设的内容农夫专业合作社信用体系建设虽然没有一个固定模式，但其内容大致包括以下五个方面：（一）农夫专业合作社信用体系相关法规及制度从国外阅历来看，法律环境是制约社会信用制度建设的关键因素。因此，建设农夫专业合作社信用体系一方面要从“法”的层面上来确立信用体系建设。首先确立社会信用体系建设的法律框架，其次确立农村信用体系建设的法律框架，最终制定农夫专业合作社信用体系系列法律法规，解决农夫专业合作社信用体系建设法律支撑问题。另一方面，从“制度”层面上制定和农夫专业合作社信用体系相配套的管理制度和详细操作方法，使其信息的征集、管理、运用等规范化、制度化，以解决农夫专业合作社信用体系建设中的“谁来征信、如何征信”等问题。（二）农夫专业合作社信用评价指标体系评价指标体系建设是农夫专业合作社信用体系建设的重点。其信用指标体系的设定可参考企业信用评价指标体系和农户信用评价指标体系的设计，在制定标准时可从中找出相像和通用的地方。考虑到农夫专业合作社既非企业，又有别于个人，其指标体系的建立应当遵循“四性”原则：一是全面性，所选用的指标范围要宽，力求能够多层次、多视角和全方位；二是代表性，要选取各方面的代表性较强的指标来衡量其信用状况；三是灵敏性，所选取指标保证数值上的微小改变能够刚好对信用状况做出反应；四是可操作性，选取的指标能够收集到相对精确的指标值。依据以上思路和原则，农夫专业合作社的信用评价指标体系应主要由六大模块组成，即经营实力、产业基础、服务实力、品牌效应、管理素养、信用记录等（见表1）。表1农夫专业合作社信用评价指标一级指标二级指标三级指标农夫专业合作社信用评价经营实力社员数、注册资本、净资产总额、固定资产、负债状况、存续年限年产值、年销售收入、年纯盈余、广告费用偿债实力、履约状况生产条件、竞争优势、经营风险以及发展前景产业基础从事种养加的专业户所占比重、机械化作业水平农产品商品率、农产品加工出口对当地经济社会发展的综合影响度和农超、农企、农市的销售渠道服务实力带动非社员农户数、紧密关联的公司品牌效应注册商标、专利、省级名牌、国家名牌国际资质认证、绿色食品认证、市场占有率管理素养法定代表人基本状况、管理人员素养及稳定性“三会”治理结构制度建设、制度执行信用记录工商、税务、财政、农业、供销合作社、民政、科协等部门记录信息违反法律法规规定的事实记录、行政惩罚记录和刑事责任追究记录（三）农夫专业合作社信用评价农夫专业合作社信用评价工作是农夫专业合作社信用体系建设的重要一环，是对影响合作社的诸多信用风险因素进行分析探讨，就其将来一年内偿还债务的实力及其偿债意愿进行综合评价，并用简洁明白的符号表示出来。对于农夫专业合作社信用评价，要加强对定量化、模型化信用评级技术应用，采纳分层赋权逐层汇总的方法，即对评价指标进行赋权并计算，从而得出农夫专业合作社的综合信用指数。在详细操作时，首先要对各指标进行规格化处理，由于各个指标的物理量及数量级相差较大，计量单位不同，必需采纳具备统计学合理性的方法来计算各指标的规格化指数；其次要确定各项指标的权重；最终，利用各项指标的规格化指数、权重计算合作社的综合信用指数。考虑到农夫专业合作社违约风险的系统性因素和非系统性因素，参考比较成熟的企业信用评级标准，建议农夫专业合作社信用评级结构分为四等，分别是：A等为守信、B等为警示、C等为失信、D等为严峻失信。每一等可设3-5个级，每一级别可以用“+”或“-”号来修正已表示在主要等级内的相对凹凸，确保对信用风险的有效区分。对农夫专业合作社的信用评价应由市场中介来完成，确保客观公正。各金融机构对农夫专业合作社进行内部评级时应加强对定量化、模型化信用评级技术的应用，可以依据本系统内对信用指标侧重不同设置不同权重，同时要主动引入独立的第三方信用评级，并开发适合农夫专业合作社特点的评估模型，促进信用服务向市场化方向发展。（四）农夫专业合作社信用信息征集机制农夫专业合作社信用信息征集机制是指对农夫专业合作社信用信息进行采集、汇总、整理、储存和维护，形成信用信息库的活动。首先，要建立信息征集机构。征集机构的设立可从两种模式选择：一是从规范和统一的角度动身，由农业部牵头建立全国性的农夫专业合作社信用信息服务机构，开发系统，建立数据库，负责信息的征集、运营和维护；二是考虑依托人民银行的征信系统，增设农夫专业合作社模块，此模式成本较低，有现存的阅历，简洁操作。其次，要建立信息征集渠道。第一种模式的渠道建立由各级行政性组织负责整合辖内的农夫专业合作社信用信息，逐级向上提交到全国性的农夫专业合作社信用信息服务机构；其次种模式，信息来源渠道主要来自金融机构，各金融机构应在业务管理系统中增加农夫专业合作社模块，收录农夫专业合作社各方面信息，并主动加强和专业信用中介机构的业务合作，然后将收集到的信息通过和人民银行的接口程序导入征信系统，同时人民银行也要加强农夫专业合作社非金融信用信息的采集。第三，要建立信息维护制度。第一种模式的维护由各级行政组织在履行职责中产生的信用信息及农夫专业合作社自行申报信息定期进行更新维护；其次种模式是依托人民银行贷款卡年检进行，至少每年更新一次，日常更新由各金融机构在和农夫专业合作社业务往来后进行。（五）农夫专业合作社信用成果转化应用农夫专业合作社的信用评价结果是农夫专业合作社信贷融资的重要参考依据之一，也可把其信用评价结果作为担保为社员供应担保贷款。对于信用等级较高的农夫专业合作社，实行贷款优先、利率实惠、手续简化、额度放宽的正向激励，否则列入重点监控对象，建立“黑名单”公示制度，营造守信光荣、失信可耻的诚信氛围。四、如何建设农夫专业合作社信用体系（一）农夫专业合作社信用体系建设目标依据社会主义市场经济体制的要求，建立完善、规范、有序、有效的农夫专业合作社信用体系，构建以诚信文化为核心、以信用制度为载体、以信用记录为依托、以信用监管为手段的信用培育、成长和维护机制。要面对市场，加强农夫专业合作社信用管理，提高农夫专业合作社的信用等级；运用市场机制，强化农夫专业合作社信用管理的内部约束机制和利益激励机制；在法律框架内，依据规范、有序和不搞重复建设的原则，有安排有步骤地建立农夫专业合作社信用体系，为提升农夫专业合作社整体信用水平创建有利的条件。（二）农夫专业合作社信用体系建设原则（1）法治化原则。坚持法治化原则，即在国家有关法律的规范之下，依据实际，制订信用建设相关法规条例。（2）市场化原则。坚持市场化原则，即依据“政府推动、市场运作”的要求，主要依靠市场的力气来形成信用产品的生产、交换和消费过程。（3）系统性原则。农夫专业合作社信用体系建设是一项困难的系统工程，须要调动各个部门、各个地方的主动性，形成合力，共同推动；须要从信用标准、信用信息采集、信用评价及信用市场管理等方面进行综合治理，整体推动。（4）公允、公正、公开原则。坚持公允、公正、公开原则，即信用评价环节肯定要贯彻公正原则，防止由于某种经济利益而扭曲评价结果；在信用市场监管和对失信行为的惩罚方面要坚决贯彻公允、公开原则，以推动农夫专业合作社信用水平的整体提高。（三）农夫专业合作社信用体系建设的步骤第一，加快和完善农村信用体系建设的相关法律法规和制度建设。加快农村信用体系建设的相关立法工作，明确农村信用体系建设各主体的权利、义务及法律责任，使农村信息的征集、管理、信用等级的评估和失信行为的惩戒有法可依，为农夫专业合作社信用体系建设供应法律支撑。其次，构筑农夫专业合作社信用信息平台。构筑平台是农夫专业合作社信用体系建设的重要一步，无论是单独建立平台，还是依托人民银行征信系统建设平台，都要有规范的标准，要通过平台建设较为全面地反映农夫专业合作社的信用状况、信用实力和信用素养等，实现农夫专业合作社信用信息查询，并逐步发展成联合征信体系。第三，建立信用监管机制。农夫专业合作社的信用标准由行业主管部门并会同行业协会、相关监管机构来制订，信用评价的实施由市场中介机构去完成，信用建设的全过程须要政府、中介机构、自律组织、社员、消费者、利益相关者和广阔公众的监督。第四，加强信用道德宣扬教化。在全面推动农夫专业合作社信用体系建设中，必需从加强诚恳守信道德教化入手，全面提高农夫专业合作社及社员诚恳守信的素养。通过多种方式和渠道的宣扬教化，使农夫充分了解征信信息对其生活、经济等各方面的有利影响。创新农村征信产品，使农夫通过利用征信产品，感知征信的内涵及意义，同时，能自觉、自愿地参和、促进并维护信用体系的建设。参考文献：[1]易娟．破解农村信用体系建设难题[J]．当代金融家，2010，（11）：23-24．[2]李文高，罗尔豪．农夫专业合作社信用评定的路径和流程设计[N]．农夫日报，2011-03-30．[3]黄胜忠，林坚，徐旭初．农夫专业合作社治理机制及其绩效实证分析[J]．中国农村经济，2008，（3）：16-17．（责任编辑：冯长甫）StudyonCredibilitySystemofPeasants’SpecializedCo-operativesStudyGroupofthePeople’sBankofChina,WuhanBranch(?)Abstract:Theconstructionofcredibilitysystemofpeasants’specializedco-operativesisakeycomponentofruralcredibilitysystemconstructioninChina,andaperfectpeasants’specializedco-operativescredibilitysystemisaninstitutionalprotectionfortheexistenceanddevelopmentofpeasan