XXXX年新资本充足率(BIII)填报说明

1 G4A-1(a)《贷款损失准备情况表(权重法)》 17 G4A-3二级资本工具情况表 29 GB G4B-3(b)《证券融资交易对手信用风险计算表(权重法)》 78 GCa 3 c G4C-1(g)市场风险标准法资本要求情况表(期权简易法-存在基础工具对冲).......144G4C-1(h)市场风险标准法资本要求情况表(期权简易法-只存在期权多头).........146G4C-1(i)市场风险标准法资本要求情况表(期权得尔塔+法_利率期权) 148G4C-1(j)市场风险标准法资本要求情况表(期权得尔塔+法_股票期权) 152G4C-1(k)市场风险标准法资本要求情况表(期权得尔塔+法_外汇及黄金期权) 154G4C-1(l)市场风险标准法资本要求情况表(期权得尔塔+法_商品期权) 156 第一部分：引言本报表依据《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《办法》)制定。本报表集中反映信用风险、市场风险和操作风险不同方法的暴露情况，以及核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的计算结果。第二部分：一般说明1．报表名称：资本充足率汇总表银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。24．报送口径、频度及时间：法人汇总数据(季报)为季后18日内、合并报表数据(半年报)5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元，百分比。7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。.核心一级资本净额]、[2.一级资本净额]和[3.资本净额]与《G4A合格资本情况表》的相关项目保持一致。交易对手信用风险暴露的风险加权资产]之和。表内风险加权资产，包括只能采用权重法计算信用风险资产的填报机构，本项目填报采用权重法计算的风险加权资产总额；对于通过内评法审批的填报机构，本项目填报虽然采用了内评法，但因为内评法无法覆盖的部分仍然使用权重法计算的风险加权资产的总额。加权资产。表外风险加权资产，包括只能采用权重法计算信用风险资产的填报机构，本项目填报采用权重法计算的风险加权资产总额；对于通过内评法审批的填报机构，本项目填报虽然采用了内评法，但因为内评法无法覆盖的部分仍然使用权重法计算的风险加权资产的总额。[其中4.2.2表外风险加权资产(内评法覆盖)]：指填报机构采用内部评级法计算的表外风险加权资产。管理办法》规定，银监会对获准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期，在并行期内需按照规定计算资本底线要求。本项目反映填报机构因实施资本计量高级方法应用资本底线导致的额外风3险加权资产，额外风险加权资产(RWA-RWAa)=Max(Cs-Ca，0)/CAR，其中Cs和Ca的计算方法详见《办法》附件14。如果没有采用资本计量高级方法的银行此项目以“0”填报。第四部分：核对关系(1)表内核对关系[4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3][4.1]=[4.1.1](全部采用权重法的填报机构适用)[4.1]=[4.1.1]+[4.1.2](采用内评法的填报机构适用)[4.1.3]=[4.1.3.1]+[4.1.3.2][4.2]=[4.2.1](全部采用权重法的填报机构适用)[4.2]=[4.2.1]+[4.2.2](采用内评法的填报机构适用)[4.2.3]=[4.2.3.1]+[4.2.3.2].3]=[4.3.1]+[4.3.2][6.]=[6.1]+[6.2]+[6.3][7.]=[4.]+[5.]+[6.].]+[8.]/[9.]*100%/[9.]*100%/[9.]*100%(2)表间核对关系4或同为法人合并数据(含附属公司)。(不适用于外国银行分行填报营运资金加准备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的比例)AGAA[4.1.1A]=G4B-1_[16.S](资产全部采用权重法的填报机构适用)[4.1.1A]=G4E_[2.B](采用内评法的填报机构适用)GEB[4.1.3.1A]=G4B-1_[13.S][4.1.3.1A]=G4E_[2.13B](采用内评法的填报机构适用).3.2A]=G4E_[1.5B][4.2.1A]=G4B-2_[12.G](资产全部采用权重法的填报机构适用)[4.2.1A]=G4E[2.E](采用内评法的填报机构适用)GEE.3.1A]=G4B-2_[11.G][4.2.3.1A]=G4E_[2.13E](采用内评法的填报机构适用).3.2A]=G4E_[1.5E]AGB_[4.B][4.3.1A]=G4E_[2.G](采用内评法的填报机构适用)GEG5第一部分：引言本报表收集填报机构的各级合格资本及资本扣减项目的数据情况。本报表依据《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《办法》)制定。本报表应与《贷款险和操作风险资本要求的相关报表一并阅读。外国银行分行填报营运资金加准备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的比例，具体按照本填报说明第五部分对部分项目进行调整。第二部分：一般说明1．报表名称：合格资本情况表3．填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。5.频度及时间：法人汇总数据(季报)为季后18日内、合并报表数据(半年报)为半年后406．报送方式：以电子报表形式报送银监会。7．数据单位：万元，百分比。数。9．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折处理。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本要求的部分。如果填报机构是股份有限公司，则指普通股股本;如果不是股份有限公司,则指等同通股的实收资本。收到投资者投入的资金，超过其在注册资本所占份额的部分，作为资本溢价或普通股股本溢价，在“资本公积”科目核算，不计入本项目。6[1.2资本公积可计入部分]本项目反映填报机构取得的资本公积(包括可转换债的权益部分)具相关的溢价部分不计入本项目，而应计入相应层级的资本工具中。[1.3盈余公积]本项目反映填报机构从利润中提取的盈余公积,包括法定盈余公积、任意盈余[1.4一般风险准备]本项目反映填报机构按《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)要求按照风险资产一定比例从净利润中提取,用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。税后利润中应分未分部分，不需进行扣除。[1.6少数股东资本可计入部分][3.2少数股东资本可计入部分][5.3少数股东资本可计入部分]填报机构有资本监管要求的附属公司,其少数股东资本可部分计入各级监管资本,具体计入方[1.7其他][3.3其他][5.4其他]反映填报机构无法归入确定内容子项的各级合格资本工具。其中外币报表折算差额应填在[1.7其他]中。[2.1.1商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额]本项目反映填报机构企业合并中形成的商誉价值扣除其中已摊销部分、已提准备以及与其相关的递延税负债后的净额。[2.1.2其他无形资产(不含土地使用权)扣减与之相关的递延税负债后的净额]本项目反映填报机构除土地使用权之外的无形资产扣除已摊销部分、已提准备以及与其相关的递延税负债后的[2.1.3依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]本项目反映依赖未来盈利的由经营亏损引起的递延税资产扣减对应的递延税负债后的净额。递延税资产可根据其实现是否依赖未来盈利分为依赖未来盈利的和不依赖未来盈利的，其中依赖未来盈利的部分又区分为由经营亏损引起的和其他依赖于未来盈利的部分。依赖未来盈利的由经营亏损引起的递延税资产应全额从资本中扣除，在[2.1.3依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]中填报；其他依赖于未来盈利的递延税资产则应从资本中限额扣除，在[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]中填报；不依赖未来盈利的递延税资产不需要从资本中扣除，而本项目填报递延税资产减去对应的递延税负债后的净值。只有当递延税负债和递延税资产均针对同一征税主体且该征税主体允许抵扣的情况下才可以在递延税资产中扣减对应的递延税负债，且用于抵扣的递延税负债中不应包括与商誉、无形资产(不含土地使用权)和确定受益类的养老金资产相关的已在相应项目下进行过扣减的部分。对可进行抵扣的递延税负债应按比例扣减，即按照依7赖未来盈利的由经营亏损引起的递延税资产和其他依赖未来盈利的递延税资产的比例，在本项目和门槛扣除项[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]下分别进行扣减。举例：假设某银行递延税资产合计100，其中依赖未来盈利的由经营亏损引起的递延税资产为递延税资产均为同一征税主体且可以抵扣，其中已在商誉、无形资产(不含土地使用权)和确定受益类的养老金资产相应项目下进行过扣减的部分为10。此银行可用于扣减的递延税负债为40(=50-10)，应按比例分别在[2.1.3依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]和[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]下扣减，其中在[2.1.3依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]下可扣减10(=40*25/(25+75))，3依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]中应填15(=25-10)，[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]中应填45(=75-30)。[2.1.4.1贷款损失准备缺口(采用权重法计算信用风险加权资产的银行)]本项目反映采用权重法计算信用风险加权资产的银行的贷款损失准备缺口，即银行实际计提的贷款损失准备低于贷应计提的贷款损失专项准备两者中的较高者。本项目只针对采用权重法计算信用风险加权资产的银行，与《G4A-1(a)贷款损失准备情况表(权重法)》有校验关系。应计提的贷款损失专项准备根据《银行贷款损失准备计提指引》(银发[2002]98号)，可参照以下比例计提专项准备：关注类计提级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。部分覆盖)]本项目反映采用内评法计算信用风险加权资产的银行的贷款损失准备低于监管最低要行和部分覆盖的银行。对于内评法全覆盖的银行，本项目指实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分；对于内部评级法尚未完全覆盖的银行，则分别计算权重法覆盖部分和内部评级法覆盖部分的贷款损失准备缺口后加总为总缺口。本项目与《G4A-1(b)贷款损失准备情况表(内评法)》有校验关系。[2.1.5资产证券化销售利得]本项目反映填报机构从事资产证券化交易而引起所有者权益的增加额。本项目只考虑引起所有者权益增加的情况，如引起所有者权益减少，则填0。[2.1.6确定受益类的养老金资产扣减与之相关的递延税负债后的净额]本项目反映填报机8构的确定受益类养老金资产扣减与之相关的递延税负债后的净额。本项目中养老金资产不能扣减养[2.1.7直接或间接持有本银行的普通股][4.1.1直接或间接持有本银行其他一级资本][6.1.1直接或间接持有本银行的二级资本]反映填报机构直接或间接持有本机构的各级合格资本间接持有包括子公司(或孙公司)持有的本机构各级资本工具、有合同承诺的对本机构各级资本工具的回购，以及持有的指数类证券产品中与本机构各级资本工具相关的部分。间接持有的概念同样适用于[2.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的核心一级资本]、[4.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的其他一级资本]、[6.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的二级资本]、[2.2.2对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本]、[4.1.3对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本]和[6.1.3对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本]。[2.1.8对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备]本项目反映填报机构对在资产负债表上未按公允价值计量的项目或不在资产负债表上反映的项目进行现金流套期而形成的现金流套期储备，如为盈利，应予以扣除；如为亏损，应予以加回。[2.1.9自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益]本项目指由于填报机构自身信用风险变化导致其以公允价值计价的债务工具价值变化而引起的未实现损益，如为未实现收益，应予以扣除；如为未实现亏损，应予以加回。一级资本]、[6.1.2银行间通过协议相互持有的二级资本]反映填报机构与其他机构明确签署互持协议而相互持有的各级资本工具或经银监会认定为虚增资本的各级资本投资。的金融机构的其他一级资本投资]、[6.1.4对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资]反映填报机构对有控制权但不并表的金融机构的各级资本投资。在法人口径下，本项目反映填报机构对求、但不要求纳入并表范围的保险公司，以及符合《办法》第十五条要求不需纳入并表范围的被投条要求、但不要求纳入并表范围的保险公司，以及符合《办法》第十五条要求不需纳入并表范围的被投资金融机构的各级资本投资。的金融机构的其他一级资本缺口]、[6.1.5对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资]反映填报9机构有控制权但不并表的金融机构的各级资本缺口。在法人口径下，本项目反映填报机构所有符合《办法》第十二、十三条的在并表范围内的附属机构，符合《办法》第十二、十三条要求、但不要求纳入并表范围的保险公司，以及符合《办法》第十五条要求不需纳入并表范围的被投资金融机构的各级资本缺口，如果附属机构资本监管要求不区分核心一级资本、其他一级资本和二级资本，则资本缺口均按照核心一级资本缺口处理，在[2.1.11有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口]中反映。在并表口径下，本项目反映符合《办法》第十二、十三条要求、但不要求纳入并表范围的保险公司，以及符合《办法》第十五条要求不需纳入并表范围的被投资金融机构的各级资本缺口，如果附属机构资本监管要求不区分核心一级资本、其他一级资本和二级资本，则资本缺口均按照核心一级资本缺口处理，在[2.1.11有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口]中反[2.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的核心一级资本]、[4.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的其他一级资本]、[6.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的二级资本]反映填报机构对未并表金融机构小额少数资本投资中的各级资本，包括被投资金融机构发行的不合格资本工具。其中，对于持有未并表金融机构的二级资本工具，如该二级资本工具在计入被投资机构二级资本时有接近到期日而打折的情况，填报金额为二级资本工具折后可计入金额。不合格资本工具按实际可计入被投资金融机构资本的部分进行填报。如果被投资机构不区分三级资本，但银行对其持有普通股和次级债投资，则按照普通股和次级债所属的资本层级进行扣除。小额少数资本投资指填报机构对金融机构各级资本投资(包括直接和间接投资)占该被投资金融机构实收资本(普通股加普通股溢价)10％(不含)以下，且不符合《办法》第十二、十三条规定的资本投资。计算填报机构对金融机构各级资本投资(包括直接和间接投资)占该被投资金融机构实收资本(普通股加普通股溢价)的比例时，采用以下部分之和：1)普通股持股比例，2)其他一级资本和二级资本投资的实际发生价值(包括票面价值和溢价)与被投资金融机构的实收资本(普通股加普通股溢价)之比。其中被投资金融机构的实收资本(普通股加普通股溢价)包括公开发行部分和未公开发行部分。判断方法同样适用于[2.2.2对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本][4.1.3对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本][6.1.3对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本]中对大额少数资本投资中。[2.2.1.1其中应扣除金额][4.2.1.1其中应扣除金额][6.2.1.1其中应扣除金额]反映填报机构对未并表金融机构小额少数资本投资超出本机构核心一级资本净额10%的各级资本投资。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。此处的本机构核心一级资本净额指本机构核心一级资本扣除全额扣减项目之后的余额，即[7.3.1核心一级资本净额1(仅扣除全额扣减项目)]。填报机构对未并表金融机构小额少数资本投资超出本机构核心一级资本净额10%的部分，应按照全部小额少数资本投资中各级资本占比将超额部分按比例分拆到核心一级资本、其他一级资本和二级资本，分别在[2.2.1.1其中应扣除金额][4.2.1.1其中应扣除金额][6.2.1.1其中应扣除金额]中反映。举例：假设某银行对未并表金融机构的小额少数资本投资中核心一级资本、其他一级资本和二100、0和50，该银行核心一级资本扣除全额扣减项目之后的余额为900，则该银行 (=100+50-900*10%)。超额部分应按全部小额少数资本投资中各级资本的比例分别在核心一级资和20(=60*50/(100+50))。因此，该银行[2.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的核心一级资本]、[4.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的其他一级资本]、[6.2.1对未并表金融机构的小额少数资金额][6.2.1.1其中应扣除金额]将分别显示40、0、20。[2.2.2对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本][4.1.3对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本][6.1.3对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本]反映填报机构对未并表金融机构大额少数资本投资中的各级资本，包括被投资金融机构发行的不合格资本工具。其中，对于持有未并表金融机构的二级资本工具，如该二级资本工具在计入被投资机构二级资本时有接近到期日而打折的情况，填报金额为二级资本工具折后可计入金额。不合格资本工具按实际可计入被投资金融机构资本的部分进行填报。如果被投资机构不区分三级资本，但银行对其持有普通股和次级债投资，则按照普通股和次级债所属的资本层级进行扣除。大额少数资本投资是指商业银行对金融机构各级资本投资(包括直接和间接投资)占该被投资金融机构实收资本(普通股加普通股溢价)10％(含)以上，且不符合本办法第十二条、第十三条[2.2.2.1其中应扣除金额]反映填报机构对未并表金融机构的大额少数资本投资中，核心一级资本投资合计超出本机构核心一级资本净额10%的部分。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。此处的本机构核心一级资本净额指本机构核心一级资本扣除全额扣减项目和小额少数资本投小额少数投资应扣除部分后)]。[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]本项目反映依赖于填报机构未来盈利的但并非由经营亏损引起的递延税资产扣除对应的递延税负债后的净额，包括由准备金因素引起的净递延税资产。[2.2.3.1其中应扣除金额]本项目反映其他依赖于填报机构未来盈利的净递延税资产中超出本机构核心一级资本净额10%的部分。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。本项目与[2.2.2.1]中所使用的核心一级资本净额相同，指本机构核心一级资本扣除全额扣减 (扣除全额扣减项目和小额少数投资应扣除部分后)]。[2.2.4对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分]本项目反映对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产两个项目中未超出本机构核心一级资本净额10%的未扣除部分。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产两个项目中未超出本机构核心一级资本净额10%的未扣除部分，若两项合计金额超过本机构核心一级资本净额15%的部分，应予以扣除。本项目无须填报，为隐藏公式自动计算。2.2.4.1以外的所有扣除项后的余额，]。在扣除本项后，仍然未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产合计应不超过填报机构最终核心一级资本净额的15%。因此，本项目在计算时将未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产合计金额超过本机构核心一级资本净额15%的部分除以0.85，即为实际举例。假设某银行对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本为140，其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产为100。则该银行应在[2.2.2对未并表金融机构的大额少数资本投。假设[7.3.2核心一级资本净额2(扣除全额扣除项目和小额少数投资应扣除部分后)]为900，[2.3其他应在核心一级资本中扣除的项目]为5，[2.4应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口]第一步:该银行对未并表金融机构的大额少数资本投资中，核心一级资本投资超出本机构核心第二步:其他依赖于填报机构未来盈利的净递延税资产中超出本机构核心一级资本净额10%的部分为10(=100-900*10%)。则该银行[2.2.3.1其中应扣除金额]显示为10。而[7.3.3核心一(扣除除2.2.4.1以外的所有扣除项后的净额)]显示为835(=900-50-10-5-0)。第三步:该银行未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本为90 (=140-50)，未扣除的其他依赖未来盈利的净递延税资产为90(=100-10)，合计超过该机构核心一级资本15%的部分为54.75(=90+90-835*15%)。这个超额部分应除以0.85后在核心一级资本中构大115.59(=90+90-64.41),则未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖未来盈利的净递延税资产合计刚好不超过核心一级资本净额的15%。[2.2.4.1.1应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额]本项目反映在[2.2.4.1其中，超过核心一级资本15%部分的应扣除金额]中属于对金融机构大额少数资本投资的部分。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。在[2.2.4.1其中，超过核心一级资本15%部分的应扣除金额]中，应按照扣除该项前对金融机构大额少数资本投资和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分的比例分拆到各自项下。因此，[2.2.4.1.1]反映[2.2.4.1]按比例分拆后属于对金融机构大额少数资本投资的部分。举例。接上例,该银行未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和净递金融机构大额少数资本投资和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分的比例分拆,则金融机构大额少数资本投资的应扣除部分为32.2(=64.41*90/(90+90)),其他依赖于银行未来盈利额少数资本投资中扣除的金额]显示为32.2,[2.2.4.1.2应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税[2.2.4.1.2应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额]本项目反映[2.2.4.1其中，超过核心一级资本15%部分的应扣除金额]按比例分拆后属于其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的部分。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。[2.3其他应在核心一级资本中扣除的项目][4.3其他应在其他一级资本中扣除的项目][6.3其他应在二级资本中扣除的项目]反映不能归入各级资本现有的全额扣除和门槛扣除项目的部分 (若有)。[2.4应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口][4.4应从二级资本中扣除的未扣缺口]反映应从其他一级资本(或二级资本)中扣除、但由于其他一级资本(或二级资本)数量不足而尚未扣减的、应从高一级资本中进行扣减的缺口部分。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。4.3其他应在其他一级资本中扣除的项目]合计为30，二级资本扣减项[6.1全额扣减项目]、[6.2门槛扣除项目]和[6.3其他应在二级资本中扣除的项目]合计为120。除应在二级资本中扣除的未扣部分20(=120-100)，则[4.4应从二级资本中扣除的未扣缺口]显示为20。这样，该银行其他一级资本扣减项合计为50(=30+20)，而合格的其他一级资本合计仅为20，则要从高一级资本中扣除应在其他一级资本中扣除的未扣部分30(=50-20)，则[2.4应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口]显示为30。[3.1.1优先股及其溢价]本项目反映填报机构发行的符合《办法》附件1中其他一级资本工具合格标准的优先股及其溢价。集团并表口径下，本项目仅包括由母公司发行的部分。[3.1.2其他工具及其溢价]本项目反映填报机构发行的符合《办法》附件1中其他一级资本工具合格标准的，除优先股以外的资本工具及其溢价。集团并表口径下，本项目仅包括由母公司发[5.1二级资本工具及其溢价可计入金额]本项目反映填报机构发行的符合《办法》附件1中二级资本工具合格标准的二级资本工具及其溢价的可计入金额。本项目与《G4A-3二级资本工具情况表》有校验关系。集团并表口径下，本项目仅包括由母公司发行的部分。[5.2.1超额贷款损失准备(采用权重法计算信用风险加权资产的银行)]本项目反映采用权重法计算信用风险加权资产的银行可计入二级资本的超额贷款损失准备。超额贷款损失准备指实际计提的贷款损失准备超过贷款损失准备最低要求的部分。其中贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较高者。本项目只针对采用权重法计算信用风险加权资产的银行。本项目与《G4A-1(a)贷款损失准备情况表(权重法)》有校验关[5.2.2超额贷款损失准备(采用内评法计算信用风险加权资产的银行，包括内评法全覆盖和部分覆盖)]本项目反映采用内评法计算信用风险加权资产的银行可计入二级资本的超额贷款损失准备。只适用于采用内评法计算信用风险加权资产的银行，包括内评法全覆盖的银行和部分覆盖的银行。对于内评法全覆盖的银行，超额贷款损失准备指实际计提的贷款损失准备超过预期损失的部分；对于内评法尚未全覆盖的银行，则分别计算权重法覆盖部分和内部评级法覆盖部分的超额贷款损失准备并加总。本项目与《G4A-1(b)贷款损失准备情况表(内评法)》有校验关系。额扣减项目之后的余额，用做计算填报机构对未并表金融机构小额少数资本投资门槛扣除的基数。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。报机构核心一级资本扣除全额扣减项目和对未并表金融机构小额少数资本投资中应扣除部分后的余额，用做计算[2.2.2.1对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额]和[2.2.3.1其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额]的基数。项目无须填报，为隐藏机构核心一级资本扣除除[2.2.4.1]以外的所有扣除项后的部分，用做计算[2.2.4未扣除的对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和净递延税资产，合计金额超过核心一级资本15%部分的应扣除金额]的基数。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。[8.1核心一级资本净额]本项目反映用于计算填报机构核心一级资本充足率的核心一级资本净额。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。[8.2一级资本净额]本项目反映用于计算填报机构一级资本充足率的一级资本净额。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。[8.3总资本净额]本项目反映用于计算填报机构总资本充足率的总资本净额。项目无须填报，利润]。第四部分：核对关系一、表内核对关系[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7][2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4][2.1]=[2.1.1]+[2.1.2]+[2.1.3]+[2.1.4]+[2.1.5]+[2.1.6]+[2.1.7]+[2.1.8]+[2.1.9]+[2.1.10]+[2.1.11]+[2.1.12][2.1.4]=[2.1.4.1]+[2.1.4.2][2.2]=[2.2.1.1]+[2.2.2.1]+[2.2.3.1]+[2.2.4.1][2.2.1.1]=IF(([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1])=0,0,MAX(0,([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]-[7.3.1]*10%)*([2.2.1]/([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]))))。即：若[2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]=0,则[2.2.1.1]=0；若[2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]＞0，则取[2.2.2.1]=MAX(0,[2.2.2]-[7.3.2]*10%)[2.2.3.1]=MAX(0,[2.2.3]-[7.3.2]*10%)[2.2.4]=[2.2.2]-[2.2.2.1]+[2.2.3]-[2.2.3.1][2.2.4.1]=MAX(0,([2.2.4]-[7.3.3]*15%)/0.85)[2.2.4.1.1]=IF([2.2.4]=0,0,[2.2.4.1]*([2.2.2]-[2.2.2.1])/[2.2.4])。即：若[2.2.4]=0,[2.2.4.1.1]=0，若[2.2.4]＞0,[2.2.4.1.1]=[2.2.4.1]*([2.2.2]-[2.2.2.1])/[2.2.4][2.2.4.1.2]=IF([2.2.4]=0,0,[2.2.4.1]*([2.2.3]-[2.2.3.1])/[2.2.4])。即：若[2.2.4]=0,[2.2.4.1.2]=0，若[2.2.4]＞0,[2.2.4.1.2]=[2.2.4.1]*([2.2.3]-[2.2.3.1])/[2.2.4][3.]=[3.1]+[3.2]+[3.3].1]=[3.1.1]+[3.1.2][4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4][4.1]=[4.1.1]+[4.1.2]+[4.1.3]+[4.1.4]+[4.1.5]4.2.1.1][4.2.1.1]=IF(([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1])=0,0,MAX(0,([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]-[7.3.1]*10%)*([4.2.1]/([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]))))。即：若[2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]=0,则[4.2.1.1]=0；若[2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]＞0，则取4.2.1]/([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1])与0之间较大者。MIN[4.4]=[6.]-[5.]，否则取0。[5.]=[5.1]+[5.2]+[5.3]+[5.4].2]=[5.2.1]+[5.2.2][6.]=[6.1]+[6.2]+[6.3][6.1]=[6.1.1]+[6.1.2]+[6.1.3]+[6.1.4]+[6.1.5]6.2.1.1][6.2.1.1]=IF(([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1])=0,0,MAX(0,([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]-[7.3.1]*10%)*([6.2.1]/([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]))))。即：若[2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]=0,则[6.2.1.1]=0；若[2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1]＞0，则取6.2.1]/([2.2.1]+[4.2.1]+[6.2.1])与0之间较大者。[1.]-[2.1][7.2]=[7.1]-[2.2.1.1][7.3]=[7.2]-[2.2.2.1]-[2.2.3.1]-[2.3]-[2.4]1.]-[2.][8.2]=[8.1]+[3.]-[4.][8.3]=[8.2]+[5.]-[6.]二、表间核对关系。1.1]<=G01[52.实收资本]1.2]<=G01[53.资本公积]1.3]=G01[54.盈余公积][1.4]=G01[55.一般风险准备]2.1.1]<=G01[23.3商誉][2.1.2]<=G01[20.无形资产]以下核对关系均为相同口径下的表间校验，即同为法人口径或同为并表口径：[2.1.4.1]=G4A-1(a)《贷款损失准备情况表(权重法)》[3.A]第五部分：备注外国银行分行填报营运资金加准备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的比例时，“[1.1实收资本]”项目填报其总行拨付的营运资金的人民币份额。G4A-1(a)《贷款损失准备情况表(权重法)》第一部分：引言本报表依据《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《办法》)制定，反映采用权重法计算信用风险加权资产的银行的超额贷款损失准备或贷款损失准备缺口情况。第二部分：一般说明1．报表名称：贷款损失准备情况表(权重法)3．填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据(季报)为季后18日内、合并报表数据(半年报)5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确[1.实际计提的贷款损失准备余额]本项目反映填报机构实际计提的贷款损失准备的期末余额。[2.贷款损失准备最低要求]本项目反映填报机构的贷款损失准备最低要求。《办法》第三十一条规定，贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准[2.1100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备]本项目反映填报机构达到100%拨备覆盖率需要计[2.2应计提的贷款损失专项准备]本项目反映填报机构应计提的贷款损失专项准备。[3.贷款损失准备缺口]本项目反映填报机构实际计提的贷款损失准备与贷款损失准备最低要[4.超额贷款损失准备]本项目反映填报机构实际计提的贷款损失准备与贷款损失准备最低要求相比存在的超额贷款损失准备。本项目无须填报，为隐藏公式自动计算，显示为正值或零。[5.可计入二级资本的超额贷款损失准备限额]本项目反映填报机构可计入二级资本的超额贷限额。《办法》第三十一条规定，商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%。本项目无须填报，为隐藏[5.1信用风险加权资产]本项目反映填报机构的信用风险加权资产，包括表内信用风险加权资产、表外信用风险加权资产和交易对手信用风险。[6.可计入二级资本的超额贷款损失准备]本项目反映填报机构按照《办法》相关规定可计入二级资本的超额贷款损失准备。本项目无须填报，为隐藏公式自动计算。第四部分：核对关系一、表内核对关系=MAX([2.1],[2.2])若[2.]-[1.]>0，则[3.]=[2.]-[1.]若[1.]-[2.]>0，则[4.]=[1.]-[2.]MIN[4.],[5.])[7.]=[7.1]+[7.2]+[7.3]+[7.4]+[7.5]二、表间核对关系。以下核对关系均为相同口径下的表间校验，即同为法人口径或同为并表口径。[5.1]=《G4B-1表内信用风险加权资产计算表(权重法)》[14.S]+《G4B-2表外信用风险加权GBIB20第一部分：引言本报表依据《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《办法》)的第三十八条至第四十一条制定，反映填报机构少数股东资本的情况。本报表包含三张子表，分别计算填报机构适用于《办法》或参照执行的附属公司的少数股东资本，不适用于《办法》但有资本监管要求的附属公司的少数股东资本，以及少数股东资本合计。第二部分：一般说明1．报表名称：少数股东资本情况表3．填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据(季报)为季后18日内、合并报表数据(半年报)5．报送方式：以工作底稿形式汇总反映相关表格中。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确第I部分：适用银监会资本管理办法和参照执行的附属公司[1.附属公司的名称]本项目指填报机构产生少数股东资本的附属公司的名称。此处只包括适用银监会资本管理办法或参照办法执行的附属公司，列数根据符合条件的附属公司家数自行增加。[2.附属公司注册地]本项目指[1.]中相应附属公司的注册地。[3.并表附属公司的核心一级资本净额]本项目指附属公司按照《办法》计量的核心一级资本。[3.1扣减前核心一级资本中归属于第三方的部分]本项目指附属公司扣减前核心一级资本中所持有的部分。21[3.2扣减前核心一级资本中归属于母公司的部分]本项目指附属公司扣减前核心一级资本中部分。[4.并表附属公司的一级资本净额]本项目指附属公司按照《办法》计量的一级资本净额。[4.1扣减前一级资本中归属于第三方的部分]本项目指附属公司扣减前一级资本中第三方所持有的部分，包括但不限于附属公司核心一级资本中归属于第三方部分、附属公司发行的合格其他一级资本工具及溢价中第三方持有部分。对于全资子公司发行的合格其他一级资本工具，其中由第三方持有的部分也应当在此项中填报。对于附属公司发行的不合格其他一级资本工具，以其在该时点入资本的数量为准。[4.2扣减前一级资本中归属于母公司的部分]本项目指附属公司扣减前一级资本中母公司所持有的部分，包括但不限于附属公司普通股权益中归属于母公司部分、附属公司发行的合格其他一级资本工具及溢价中母公司持有部分。对于全资子公司所发行的合格其他一级资本工具，其中由母公司持有的部分也应当在此项中填报。对于附属公司发行的不合格其他一级资本工具，以其在该时可计入资本的数量为准。[5.并表附属公司的总资本净额]本项目指附属公司按照《办法》计量的总资本净额。[5.1扣减前总资本中归属于第三方的部分]本项目指附属公司扣减前总资本中第三方所持有的部分，包括但不限于附属公司普通股权益中归属于第三方部分、附属公司发行的合格其他一级资本工具及溢价和合格二级资本工具及溢价中第三方持有的部分。对于全资子公司所发行的合格其他一级资本工具及合格二级资本工具，其中由第三方持有的部分也应当在此项中填报。对于附属公司发行的不合格资本工具，以其在该时点可计入资本的数量为准。[5.2扣减前总资本中归属于母公司的部分]本项目指附属公司扣减前总资本中母公司所持有的部分，包括但不限于附属公司普通股权益中归属于母公司部分、附属公司发行的合格其他一级资本工具及溢价和合格二级资本工具及溢价中母公司持有的部分。对于全资子公司所发行的合格其他一级资本工具及合格二级资本工具，其中由母公司持有的部分也应当在此项中填报。对于附属公司发行的不合格资本工具，以其在该时点可计入资本的数量为准。[6.并表附属公司的风险加权资产]本项目指附属公司按照《办法》计量的风险加权资产总额。[7.集团公司风险加权资产中归属于附属公司的部分]本项目指集团公司并表风险加权资产中归属于附属公司的部分，即扣减内部交易后部分。扣减内部交易后集团公司并表风险加权资产中归属于附属公司的部分，可能小于附属公司自身的加权风险资产，也可能大于附属公司自身的加权风险资产。例如，如果附属公司对母公司有贷款，则扣除内部交易后集团公司并表风险加权资产中归属于附属公司的部分小于附属公司自身的加权风险资产；如果母公司对附属公司资产提供了风险缓释，则扣除内部交易后集团公司并表风险加权资产中归属于附属公司的部分大于附属公司自身的加22[8.用于计算并表附属公司最低资本和储备资本要求的风险加权资产]本项目指用于计算并表并表附属公司的核心一级资本、一级资本和总资本最低要求和储备资本要求为下面两项中较小者： (一)附属公司相应级别资本最低要求加储备资本要求；(二)母公司并表相应级别资本最低要求与储备资本要求归属于附属公司的部分。因此，用于计算并表附属公司最低资本和储备资本要求的风险加权资产，应当为并表附属公司的风险加权资产与集团公司风险加权资产中归属于附属公司的部分之间的较小者。本项目等于[6.]和[7.]中的较小值。[12.并表附属公司用于满足核心一级资本最低要求和储备要求的部分]本项目指并表附属公司核心一级资本中用于满足核心一级资本最低要求和储备要求的部分，等于[8.]与[9.]的乘积，但[12.1其中:归属于第三方的部分]本项目指并表附属公司用于满足核心一级资本最低要求和储备要求的部分中归属于第三方的部分，按照附属公司扣减前核心一级资本中归属于第三方部分和归属于母公司部分的比例拆分。[13.并表附属公司中用于满足一级资本最低要求和储备要求的部分]本项目指并表附属公司一级资本中用于满足一级资本最低要求和储备要求的部分，等于[8.]与[10.]的乘积，但以[4.]为[13.1其中:归属于第三方的部分]本项目指并表附属公司中用于满足一级资本最低要求和储备要求的部分中归属于第三方的部分，按照附属公司扣减前一级资本中归属于第三方部分和归属于母公司部分的比例拆分。[14.并表附属公司用于满足总资本最低要求和储备要求的部分]本项目指并表附属公司总资本中用于满足总资本最低要求和储备要求的部分，等于[8.]与[11.]的乘积，但以[5.]为限。[14.1其中:归属于第三方的部分]本项目指并表附属公司用于满足总资本最低要求和储备要求的部分中归属于第三方的部分，按照附属公司扣减前总资本中归属于第三方部分和归属于母公司[15.少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分(不考虑过渡期)]本项目指在不考虑过渡期的情况下，少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分。本项目等于[12.1]。[16.少数股东资本中可计入并表集团其他一级资本的部分(不考虑过渡期)]本项目指在不考虑过渡期的情况下，少数股东资本中可计入并表集团其他一级资本的部分。本项目等于[13.1]中扣]后的余额。[17.少数股东资本中可计入并表集团二级资本的部分(不考虑过渡期)]本项目指在不考虑过23渡期的情况下，少数股东资本中可计入并表集团二级资本的部分。本项目等于[14.1]扣除[13.1]后[18.少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分(考虑过渡期)]本项目指在考虑过渡期安排的情况下，少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分。按照《办法》规定，商业银行计算并表资本充足率，因新旧计量规则差异导致少数股东资本可计入资本的数量下降，减少40%，第四年加回20%，第五年不再加回。过渡期共五年，自《办法》实施当年为第一年。因此，本项目是在[15.少数股东资本中可计入并表集团其他一级资本的部分(不考虑过渡期)]的基础上，按照一定比例(加回系数)加回因适用限额计入规则导致的少数股东资本中可计入并表集团核心一级资[19.少数股东资本中可计入并表集团其他一级资本的部分(考虑过渡期)]本项目指在考虑见[18.])，本项目为按照一定比例加回调整后的少数股东资本中可计入并表集团一级资本的部分减去少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分后的余额。本项目等于“[13.1]+([4.]×[20.少数股东资本中可计入并表集团二级资本的部分(考虑过渡期)]本项目指在考虑过渡本项目为按照一定比例加回调整后的少数股东资本中可计入并表集团总资本的部分减去少数股东【举例】案例一：750))，并表附属公司核心一级资本最低要求和储备要求为56.25亿(=750*7.5%)]。因为银行B核心一级资本净额超过其最低要求和储备要求，因此可计入部分只是其最低要求和储备要求中归属0)。如果不考虑核心一级资本最低要求和储备要求的上限，则银行B可计入的少数股东资本为18上限后计入部分为11.25亿，减少6.75亿。考虑过渡期的情况下，减少241年，实际计入的少数股东权益为16.65亿(=11.25+5.4)。案例二：用于计算并表附属公司最低要求和储备要求的加权风险资产为750亿(=MIN(800，750))，则并表附属公司总资本最低要求和储备要求为78.75亿(=750*10.5%)。因为银行D总资本净额超过亿中归属于第三方的部分5.73亿(=78.75*8/110)。第II部分：其他有资本监管要求的附属公司[1.附属公司的名称]本项目指填报机构产生少数股东资本的附属公司的名称。此处只包括不适用银监会资本管理办法或不参照办法执行，但有资本监管要求的附属公司。境外附属公司按照东道国和母国资本监管要求孰低的原则计算资本监管要求，如无资本监管要求，则不计算少数股东资[2.附属公司注册地]本项目指附属公司的注册地。[3.并表附属公司的核心一级资本净额]本项目指并表附属公司按照相关资本监管要求计量的核心一级资本净额。如附属公司资本监管要求不区分核心一级资本、其他一级资本和二级资本，则[3.1扣减前核心一级资本中归属于第三方的部分]本项目指附属公司扣减前核心一级资本中有的部分。[3.2扣减前核心一级资本中归属于母公司的部分]本项目指附属公司扣减前核心一级资本中有的部分。[4.并表附属公司的一级资本净额]本项目指附属公司按照相关资本管理要求计量的一级资本[4.1扣减前一级资本中归属于第三方的部分]本项目指附属公司扣减前一级资本中第三方所持有的部分，包括但不限于附属公司核心一级资本中归属于第三方部分、附属公司发行的合格其他一级资本工具及溢价中第三方持有部分。对于全资子公司发行的合格其他一级资本工具，其中由第三25方持有的部分也应当在此项中填报。对于附属公司发行的不合格其他一级资本工具，以其在该时点资本的数量为准。[4.2扣减前一级资本中归属于母公司的部分]本项目指附属公司扣减前一级资本中母公司所持有的部分，包括但不限于附属公司核心一级资本中归属于母公司部分、附属公司发行的合格其他一级资本工具及溢价中母公司持有部分。对于全资子公司所发行的合格其他一级资本工具，其中由母公司持有的部分也应当在此项中填报。对于附属公司发行的不合格其他一级资本工具，以其在该时点可计入资本的数量为准。[5.并表附属公司的总资本净额]本项目指并表附属公司按照相关资本监管要求计量的总资本[5.1扣减前总资本中归属于第三方的部分]本项目指并表附属公司扣减前总资本中归属于第三方的部分，包括但不限于附属公司核心一级资本中归属于第三方部分、附属公司发行的合格其他一级资本工具及溢价和合格二级资本工具及溢价中第三方持有的部分。对于附属公司发行的不合格资本工具，以其在该时点可计入资本的数量为准。[5.2扣减前总资本中归属于母公司的部分]本项目指并表附属公司扣减前总资本中归属于母公司的部分，包括但不限于附属公司核心一级资本中归属于母公司部分、附属公司发行的合格其他一级资本工具及溢价和合格二级资本工具及溢价中母公司持有的部分。对于附属公司发行的不合格资本工具，以其在该时点可计入资本的数量为准。[6.并表附属公司最低核心一级资本加储备资本监管要求]、[7.并表附属公司最低一级资本加储备资本监管要求]、[8.并表附属公司最低总资本加储备资本监管要求]指并表附属公司为满足最低核心一级资本/一级资本/总资本加储备资本监管要求所应达到的资本净额，以附属机构适用资本监管要求与银监会资本管理办法要求孰低的原则确定。如附属机构不区分资本层级，则其资本监管要求应与《办法》总资本要求比较取较低者。例如，境外附属公司为达到东道国总资本加储备资本监管要求的资本净额为100亿元，母公司根据银监会资本管理办法要求应达到的资本净额为800亿元。[9.并表附属公司资本净额中用于满足核心一级资本最低要求和储备要求的部分]、[10.并表附属公司资本净额中用于满足一级资本最低要求和储备要求的部分]、[11.并表附属公司资本净额中用于满足总资本最低要求和储备要求的部分]指并表附属公司资本净额中用于满足资本监管要求的部分，等于并表附属公司各级资本净额与并表附属公司的各级资本监管要求中的较小者。[9.1其中:归属于第三方的部分]、[10.1其中:归属于第三方的部分]、[11.1其中:归属于第三方的部分]指并表附属公司各级资本净额中用于满足资本监管要求的部分中归属于第三方的部分，按照附属公司扣减前各级资本中归属于第三方部分与归属于母公司部分的比例拆分。26[12.少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分(不考虑过渡期)]本项目指在不考虑过渡期的情况下，少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分。本项目等于[9.1]。[13.少数股东资本中可计入并表集团其他一级资本的部分(不考虑过渡期)]本项目指在不考虑过渡期的情况下，少数股东资本中可计入并表集团其他一级资本的部分。本项目等于[10.1]中扣。[14.少数股东资本中可计入并表集团二级资本的部分(不考虑过渡期)]本项目指在不考虑过渡期的情况下，少数股东资本中可计入并表集团二级资本的部分。本项目等于[11.1]扣除[10.1]后[15.少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分(考虑过渡期)]本项目指在考虑过渡期安排的情况下，少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分。按照《办法》规定，商业银行计算并表资本充足率，因新旧计量规则差异导致少数股东资本可计入资本的数量下降，减少40%，少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分(不考虑过渡期)]的基础上，按照一定比例 (加回系数)加回因适用限额计入规则导致的少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的减少数额。本项目等于“[12.]+([3.]*[3.1]/([3.1]+[3.2])-[12.])×加回系数”。[16.少数股东资本中可计入并表集团其他一级资本的部分(考虑过渡期)]本项目指在考虑见[15.])，本项目为按照一定比例加回调整后的少数股东资本中可计入并表集团一级资本的部分减去少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分后的余额。本项目等于“[10.1]+([4.]×[17.少数股东资本中可计入并表集团二级资本的部分(考虑过渡期)]本项目指在考虑过渡本项目为按照一定比例加回调整后的少数股东资本中可计入并表集团总资本的部分减去少数股东第III部分：汇总计算[1.少数股东权益中可计入并表集团核心一级资本的部分(考虑过渡期)]本项目指考虑过渡期后少数股东权益中可计入集团核心一级资本的金额。本项目等于第I部分中[18.少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分(考虑过渡期)]加上第II部分中[15.少数股东资本中可计入并表集团核心一级资本的部分(考虑过渡期)]。27[2.少数股东权益中可计入并表集团其他一级资本的部分(考虑过渡期)]本项目指考虑过渡期后可计入集团其他一级资本的金额。本项目等于第I部分中[19.少数股东资本中可计入并表集团其他一级资本的部分(考虑过渡期)]加上第II部分中[16.少数股东资本中可计入并表集团其他一级资本的部分(考虑过渡期)]。[3.少数股东权益中可计入并表集团二级资本的部分(考虑过渡期)]本项目指考虑过渡期后可计入集团二级资本的金额。本项目等于第I部分中[20.少数股东资本中可计入并表集团二级资本的部分(考虑过渡期)]加上第II部分中[17.少数股东资本中可计入并表集团二级资本的部分 (考虑过渡期)]。第四部分：核对关系一、表内核对关系第I部分：适用银监会资本管理办法或参照执行的附属公司MIN[6.],[7.])1]/([3.1]+[3.2])1]/([4.1]+[4.2])1]/([5.1]+[5.2])[16.]=[13.1]-[12.1][17.]=[14.1]-[13.1][15.]的合计项=SUM([15.]的所有列)[16.]的合计项=SUM([16.]的所有列)[17.]的合计项=SUM([17.]的所有列)[18.]的合计项=SUM([18.]的所有列)[19.]的合计项=SUM([19.]的所有列)[20.]的合计项=SUM([20.]的所有列)第II部分：其他有资本监管要求的附属公司MIN[3.],[6.])28.]=MIN([4.],[7.]).]=MIN([5.],[8.])[13.]=[10.1]-[9.1][14.]=[11.1]-[10.1]合计项=SUM(所在行所有列)，适用于[12.]至[17.]各行。第III部分：汇总计算二、表间核对关系以下核对关系均为相同口径下的表间校验，即同为法人口径或同为并表口径。第III部分：汇总计算29G4A-3二级资本工具情况表第一部分：引言本报表收集填报机构二级资本工具及其过渡期安排的数据情况。本报表依据《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《办法》)制定。本报表应与《合格操作风险资本要求的相关报表一并阅读。第二部分：一般说明1．报表名称：二级资本工具情况表3．填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。5.频度及时间：法人汇总数据(季报)为季后18日内、合并报表数据(半年报)为半年后406．报送方式：以工作底稿形式汇总反映相关表格中。7．数据单位：万元，百分比。数。9．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折处理。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本项目反映根据债务到期日划分的二级资本工具及其溢价的账面金额，由[1.1.1]至[1.1.5]加30处理，如在行权日未被赎回，则行权日后可视为合格二级资本工具。[1.1.2报告日距债务到期日在3-4年的部分账面金额]本项目反映填报机构发行的符合《办[1.1.3报告日距债务到期日在2-3年的部分账面金额]本项目反映填报机构发行的符合《办[1.1.4报告日距债务到期日在1-2年的部分账面金额]本项目反映填报机构发行的符合《办[1.1.5报告日距债务到期日在0-1年的部分账面金额]本项目反映填报机构发行的符合《办本项目反映根据工具类型划分的二级资本工具及其溢价的账面金额，由[1.2.1]至[1.2.4]加[1.2.1长期次级债]本项目反映填报机构发行的符合《办法》附件1中二级资本工具合格标准的长期次级债的账面金额。长期次级债指原始期限最少在五年以上(含)的次级债务，下同。[1.2.2可转换债]本项目反映填报机构发行的符合《办法》附件1中二级资本工具合格标准的可转换债的账面金额。可转换债指填报机构持有他行的或依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成普通股的债券，下同。[1.2.3混合资本工具]本项目反映填报机构发行的符合《办法》附件1中二级资本工具合格标准的混合资本工具的账面金额。混合资本工具指按照《中国银行业监督管理委员会关于商业银行发行混合资本债券补充附属资本有关问题的通知》(银监发【2005】79号)发行的混合资本债券，[1.2.4其他资本工具]本项目反映填报机构发行的符合《办法》附件1中二级资本工具合格31[1.3合格二级资本工具可计入金额]本项目反映填报机构发行的符合《办法》附件1中二级资本工具合格标准的合格二级资本工具，按照其到期日打折后可计入二级资本的金额。商业银行发行的二级资本工具有确定到期日的，该二级资本工具在其距到期日前最后五年中，可计入二级资本的金额按其账面金额的100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年递减。举例：如一笔的次级债券，前两年计入附属资本的数量为100%，第三年为80%，第四年为60%，第五年为[2.1发行的不合格二级资本工具及溢价]本项目反映根据债务到期日划分的不合格二级资本工具及其溢价的账面金额，由[2.1.1]至本表所称“不合格二级资本工具”特指适用过渡期条款的不合格二级资本工具，仅包括以下两、级资本工具合格标准的二级资本工具一律不得计入。下同。额。[2.1.2报告日距债务到期日在3-4年的部分账面金额]本项目反映填报机构发行的不合格二[2.1.3报告日距债务到期日在2-3年的部分账面金额]本项目反映填报机构发行的不合格二[2.1.4报告日距债务到期日在1-2年的部分账面金额]本项目反映填报机构发行的不合格二[2.1.5报告日距债务到期日在0-1年的部分账面金额]本项目反映填报机构发行的不合格二本项目反映根据工具类型划分的不合格二级资本工具及其溢价的账面金额，由[2.2.1]至32[2.2.1长期次级债]本项目反映填报机构发行的不合格二级资本工具中长期次级债的账面金[2.2.2可转换债]本项目反映填报机构发行的不合格二级资本工具中可转换债的账面金额。[2.2.3混合资本工具]本项目反映填报机构发行的不合格二级资本工具中混合资本工具的账[2.2.4其他资本工具]本项目反映填报机构发行的不合格二级资本工具中不能归入其他类别[2.3不合格二级资本工具考虑到期日打折后的可计入金额]本项目反映填报机构发行的不合格二级资本工具，按照其到期日打折但不考虑过渡期情况下可计入二级资本的金额。[2.4不合格二级资本工具可计入金额上限]本项目反映填报机构在不合格二级资本工具可计入二级资本的上限。[2.1发行的不合格二级资本工具及溢价]所指的不合格二级资本工具，2013项目填零。按基期、赎回和可计入资本金额变化的影响。[2.4.12012年末填报机构不合格二级资本工具的账面金额]本项目反映填报机构所发行的不0合格二级资本工具可计入金额上限的不变基数。因此，[2.4.12012年末填报机构不合格二级资本过渡期内不合格二级资本工具可计入金额上限(以2012年末填报机构不合格二级资本工具可计入[2.5不合格二级资本工具可计入金额]本项目反映填报机构发行的不合格二级资本工具，考虑到期日打折和过渡期后可计入二级资本的金额。33[3.二级资本工具可计入金额合计]本项目反映填报机构发行的合格和不合格二级资本工具中，考虑到期日打折和过渡期后可计入二级资本的合计金额。第四部分：核对关系一、表内核对关系[1.1]=[1.1.1]+[1.1.2]+[1.1.3]+[1.1.4]+[1.1.5][1.2]=[1.2.1]+[1.2.2]+[1.2.3]+[1.2.4][1.3]=[1.1.1]*100%+[1.1.2]*80%+[1.1.3]*60%+[1.1.4]*40%+[1.1.5]*20%[2.1]=[2.1.1]+[2.1.2]+[2.1.3