国际结算的方式

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规定的凭证或单据付款；备用信用证与跟单信用证都是在买卖合同或其他合同的基础上开立的，但是，一旦开立就与这些合随无关，成为开证行对受益人的一项独立的义务。

备用信用证与跟单信用证的不同之处主要是：(1)在跟单信用证下，受益人只要提交与信用证要求相符的单据，即可向开证银行要求付款。而在备用信用证下，受益人只有在开证申请人未履行义务时，才能行使信用证规定的权利。如开证申请人履行了约定的义务，则备用证就成为备而不用的文件。

(2)跟单信用证一般只适用于货物的买卖；而备用信用证可适用于货物以外的多方面的交易b例如，在投标业务中，可保证投标人履行其职责；在借款、垫款中，可保证借款人到期还款；在赊销交易中，可保证赊购人到期付款等。

(3)跟单信用证一般以符合信用证规定的货运单据为付款依据；而备用信用证一般只凭受益人出具的说明开证申请人未能履约的证明文件，开证银行即保证付款。

备用信用证与银行保证函

一，定义：

备用信用证(Standbyletterofcredit)：是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务归还为目的所开立的信用证。它是集担保、融资、支付及相关服务为一体的多功能金融产品。操作时会占用外债额度，需向外汇管理局申报审批，约需2-3个月。

银行保证函（letterofguarantee）：银行应委托人的要求，向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证文件。是国际间银行办理的代客担保业务。银行保证函的侧重点在于提供信用担保，而不在于付款。操作时不占外债额度，无需报外汇管理局审批，约需1-2个工作日。

二，银行保函的类型：

（1）对合同价款支付义务的保证函包括：

付款保函：在一段时间内，对一定合同款支付的保证。保函金额：合同金额；有效期：按合同期限付清价款再加半个月。

延期付款保函：分期付款中，预付定金后，买方无法按时付款，担保行代为付款。保函金额：扣除定金后的货款金额；有效期：按保函规定最终一期货款及利息付清日期再加半个月.

租赁保函：保证承租人一定按租赁合同规定交付租金。保函金额：租金总额；有效期：按租赁合同规定之全部租金付清日期再加半个月。

（2）对合同义务履行的担保函包括：投标保函，履约保函，预付款保函，质量保函等。投标保函：投标人向招标人递交投标书时，必需随附银行的投标保函。开标后，中标的投标人从前附来的银行投标保函马上生效。保函金额：投标金额1%-5%；有效期：自开标日为止，有时再加3-15天索偿期。

履约保函：对当事人履行合同义务提供担保。保函金额：一般为合同金额的5%-10%。有效期：至合同执行完为止，有时再加3-15天索偿期。

预付款保函：担保人（银行）根据申请人的要求向受益人开立的，保证一旦申请人未能履约，或者未能全部履约，将在收到受益人提出的索赔后向其返还该预付款的书面保证承诺。保函金额：预付款金额；有限期：至合同执行完为止，有时再加3-15天索偿期。

质量保函：是指应供货方或承建人申请，向买方或业主保证，如货物或工程的质量不符合合同约定而卖方或承建人又不能依约更换或修理时，按买方或业主的索赔予以赔偿的书面文件。保函金额：一般为合同金额的5%-10%；有限期：合同规定的保质期再加3-15天。三，备用信用证与银行保证函的区别

在国际贸易中，备用信用证与银行保证函正被广泛大量地使用，两者在促进对外贸易、提高出口商偿付能力、保证进口商获取利益方面具有共同作用。但两者在法律属性、责任承受、独立性，法律依据方面又有所不同，具体区别如下：

1.两者的法律属性不同

备用信用证条件下开证银行为主债务人（付款人）地位，只要受益人（进口商）提供开证申请人未履约而出具的声明书或者证件。开证银行就必需按信用证设定条件保证予以支付。

在银行保证函条件下开证银行为保证人地位，根据保证函的设定条件，开证行可以为不可撤销连带责任担保，这时与备用信用证条件下的开证行责任相像；开证行也可以为一般意义上的担保，这时开证行有权行使先诉抗辩权。

2.两者的责任承受不同

备用信用证承受第一性的付款责任，在有效期内当开证申请人未履行约定的义务，受益人有权开具汇票（也可不开具汇票）随附关于开证申请人不履约的书面声明或证件向开证行或议付行要求付款。

而银行保函则具备第一性或其次性这两种付款责任，在不可撤销连带责任担保条件下，开证行承受的是第一性的付款责任，受益人有权凭自己或第三者签发的证明（或说明）委托人未履行约定义务的声明书或证明书或仅凭汇票向开证行索偿；在一般担保条件下，开证行承受的是其次性付款责任，开证行有权就委托人是否履约状况展开调查，在证明委托人确未履约后才予以偿付。

3.两者的独立性不同备用信用证与设立信用证的贸易合同之间没有关系，具有完全的独立性。开证行有权根据信用证的规定办理，其付款依据是按信用证规定开具的声明书或证件。

而银行保函与设立的贸易合同之间主合同与从合同的关系，当贸易合同确认无效，则保函也自然丧失法律约束力（有特别约定的除外）；特别是当该银行保函为一般意义上的保证函时，开证行（或委托代理行）还要对委托人的履约状况进行调查，不可避免地牵涉到贸易合同，甚至会涉足由贸易合同引起的讼争。

4．银行付款的对价状况不同

备用信用证，银行付款是有对价的；

保函则按不同类别有所不同，付款类保函有对价，信用类保函无对价，发生前提是申请人违约。

5．两者的法律依据不同备用信用证适用国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》，信用证各方当事人的权利、责任及术语、条款约定均受其约束。而银行保函则适用国际商会制定的《合约保证统一规则》由该规则统一进行调整。

福费廷(Forfaiting)(一)概念

福费廷是指在延期付款的大型设备贸易中，出口商把经进口商承兑的、期限在半年以上到五、六年的远期汇票、无追索权地售予出口商所在地的银行，提前取得现款的一种资金融通形式，它是出口信贷的一个类型。

(二)福费廷业务的主要内容

1.出口商与进口商在洽谈设备、资本货物的贸易时，若要使用福费廷，应率先行与其所在地银行约定。

2.进出口商签订贸易合同言明使用福费廷，进口商提供担保。3.进出口商签订合同

4.出口商发运货物后，将全套货运单据通过银行的正常途径寄给进口商以换取进口商银行承兑的付有银行担保的汇票。

5.进口商将经承兑的汇票寄交出口商.

6.出口商取得经进口商银行的附有银行担保的汇票后，依照事先的约定，出售给出口地银行,办理贴现手续。

(三)福费廷业务与一般贴现业务的区别

贴现的定义：贴现(DISCOUNT)是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。

1.贴现业务中的票据有追索权;而福费廷业务中贴现的票据无追索权。

2.贴现业务中的票据一般为国内贸易和国际贸易往来中的票据，而福费廷票据则多是与出口大型设备相联系的有关票据，可包括数张等值的汇票(或期票)，每张票据的间隔时间一般为六个月。

3.有的国家规定贴现业务中的票据要具备三个人的背书，但一般不须银行担保，而办理福费廷业务的票据，必需有第一流的银行担保。

4.贴现业务的手续比较简单，而福费廷业务的手续则比较繁杂。贴现的费用负担一般仅按当时市场利率收取贴现息，而办理福费廷业务的费用负担则较高，除按市场利率收取利息外，一般还要收取管理费、承受费、罚款等费用。

(四)福费廷业务与保付代理业务的区别

(1)福费廷用于大型成套设备交易，金额大，付款期限长，多在较大的企业间进行。而保付代理用于一般商品的进出口贸易，金额不大，付款期在1年以下，寻常在中小企业之间进行。

(2)福费廷的票据要求进口商所在地的银行担保，而保付代理业务中的票据不要求担保。(3)福费廷业务是经进出口双方协商确定的，而做保理业务可由进口商或出口商单边决

定。

(4)福费廷业务内容单一，主要用于大型成套设备的出口和结算，而保付代理业务内容比较综合，它包括多种金融服务项目。

(五)福费廷业务对进出口商的作用

对出口商的作用：

1.能提前融通资金，改善资产负债表，有利于其证券的发行和上市;