建筑企业管理细则非常详尽

/其次部分岗位职责第一章班子成员岗位职责一、总经理职责1、依据公司《章程》以及董事会赐予的职权全面主持公司日常生产经营管理和内部管理工作；负责董事会决议的实行；负责公司发展战略的制定；负责重大制度设计和体制改革工作；负责投融资工作；负责领导班子建设；负责项目部经理的选配及考核；负责公司经营及财务工作；负责公司审计监察工作。完成预定的经营管理目标和指标。2、负责拟定公司年度发展支配和生产经营指标支配，负责公司财务管理工作；负责公司结算工作；负责公司管理输出项目的管理；负责公司人力资源开发；负责公司法律事务。3、维护公司企业法人财产权，确保公司资产的保值增值，正确处理全部者、企业和员工的利益关系。4、定期或不定期向董事会或监事会报告公司重大合同的签订、执行状况，资金运用状况和盈亏状况，并确保报告的真实性。5、接受董事会、监事会质询和监督。6、决策公司内部管理机构方案，负责领导班子建设，提请董事会聘任或者解聘及考核公司副总经理、总工程师、财务总监。7、决策公司的基本管理制度和制定公司的详细规章。8、主管公司信息化管理，决策重大生产经营信息。9、确定公司职工的工资、福利、奖惩，公司职工的聘用或解聘，拟定有关职工工资、福利、平安生产以及劳动爱惜、劳动保险、解聘（或开除）公司职工等涉及职工切身利益的问题时，应当事先听取职工委员会的看法。10、审批公司财务预算、决算和利润支配、弥补亏损方案。11、代表公司对外处理经营业务。12、主持公司班子会议。13、提议召开董事会临时会议。14、组织实施人才规划和考核。15、审批200万以上工程的投标文件、施工合同、合同解除。16、审批固定资产购置和报废。17、拟定和组织实施、考核公司的各项工作目标。18、分管财务部，办公室、人力资源部、经营部。二、常务副总经理职责1、全面帮助总经理管理公司日常生产经营工作；帮助总经理处理公司在经营生产过程中出现的重大突发、紧急事务；负责公司平安生产管理体系建设工作；负责公司人力资源及劳务资源的调配及管理；负责公司工程及劳务分包管理；帮助总经理负责公司结算工作及管理输出项目的管理工作。2、组织实施公司年度经营支配和发展规划；3、组织实施公司内部管理机构方案；4、组织实施公司的基本管理制度和制定公司的详细规章；5、组织实施公司重大信息处理及日常行政事务管理。6、审批50-200万工程的投标文件、施工合同、合同解除、。7、帮助总经理管理公司固定资产、材料供应、员工证件管理。审核材料、施工机具选购 合同。8、总经理授予的其它管理职责9、帮助总经理管理办公室、人力资源部、经营部，分管工程技术部、平安部。三、经营副总经理职责1、帮助总经理负责公司经营系统日常管理；负责统筹规划：经营工作并合理有效组织实施；负责经营系统信息化管理工作。2、分管工程投标的购买标书、招标书评审、组织招标文件编制、评审，装订及送标书、开标工作。3、分管工程承包合同管理、初审、综合评审、签订、变更、解除等工作。4、审批50万以下的投标文件、施工合同、合同解除。5、审批上报、外送经营资料及用印。6、分管全公司结算工作，负责指导、帮助或审核各项目部结算资料。7、分管经营人员培训。8、总经理、常务副经理授予的其它管理职责。9、分管经营部四、总工程师职责1、负责公司技术管理、技术创新、质量管理：负责公司工程创优工作。2、负责公司项目的施工生产、项目管理及平安工作；帮助常务副总经理建设平安生产管理体系；负责公司生产系统信息化管理的日常工作；负责公司示范项目管理。3、分管公司施工过程质量限制、工程质量评定和竣工验交。组织实施公司质量平安问责工作和质量平安事故调查处理工作。4、分管公司施工平安、文明施工、消防平安限制、平安检查管理，审批年度平安工作支配、组织实施平安考核。5、分管工程进度限制管理、审批公司上报的支配及完成量统计报表。6、帮助常务副总经理实施施工成本限制、分包工程实施督查、施工协调管理。7、分管施工机具设备，施工材料管理，审核施工机械固定资产报废报告。8、分管施工技术和“三合一”管理体系工作，审批施工技术管理工作支配。组织制定和完善公司的施工技术规章制度。组织解决施工中的关键技术。9、分管施工信息管理、工程技术档案、公司生产会。10、组织审定和批准重点工程项目的施工组织设计和施工技术方案（包括投标用）。11、分管技术基础管理、内外技术沟通、技术人才队伍管理、技术职称管理、技术开发创新、技术培训、审批公司培训支配。组织实施上级支配的培训工作。12、审批技术、质量、平安资料用印。13、帮助总经理管理管理输出项目。14、帮助总经理管理劳务用工。15、总经理、常务副总经理授予的其它管理职责。16、分管工程技术部、平安部五、财务总会计师职责1、帮助总经理管理公司财务、资产；负责公司拖欠工程款催收工作。2、组织实施内部审计工作3、帮助总经理进行资金管理，审核项目贷款申请，审核项目资金支取申请。实施融资工作，管理内部资金结算。4、审核财务费用报销、项目部借款申请、机关人员费用报销。5、分管公司税务工作，管理增值税工作，银行、税务部门协调工作。6、分管公司经济活动分析，负责全司经济活动分析工作的组织和支配。7、分管财务人员培训。8、分管财务档案、审批财务资料用印。9、总经理授予的其它管理职责10、分管财务部。11、负责劳务分包、分包管理及建立台帐。其次章财务部人员岗位职责一、财务科长主持部门全面工作，对本部门工作担当全面责任，并干脆负责以下工作：1、对资金划拨的审核。2、对公司本部工程项目税务报到、税金缴纳、开票、资金的收取。3、负责和安装集团财务部、税务部门的工作联系，并协调解决相关事宜。4、对原始报销凭证、会计凭证的审核。5、编制会计报表、编写财务状况说明书、有关财务方面的分析报告。6、对外融资工作。7、第一、二、五项目部、公司本部工程项目的成本管理和会计核算。8、银行保函、投标保证金的办理，投标资料的填写（有关财务的资料）9、财务管理台帐数据的填报。10、公司“银行存款余额调整表”审核、现金监盘。11、应收账款的管理，帮助项目部收取工程款。二、财务副科长1、负责对管理输出项目的成本管理和会计核算、公司直管项目部的核算，负责对管理输出项目成本票的归集和督促，确保核算的刚好性，对管理输出项目的会计核算质量负责。2、负责对管理输出项目的税务管理工作，对管理输出项目的税收工作负责并担当责任。3、负责对管理输出项目宣扬公司的资金管理方法和会计核算制度。5、帮助编制会计报表。三、财务副科长1、负责对第三、四、六、七、八、九、十、十一、十二项目部的会计核算，负责对项目成本票的归集和督促，确保刚好性，对项目的会计核算质量负责。2、负责牵头对会计凭证的装订工作，负责对公司会计档案的管理。3、负责编制银行余额调整表。4、帮助编制会计报表。四、出纳1、负责公司机关的现金管理，必需保证做到日清旬结，对现金的平安性担当干脆责任；2、负责对公司银行存款的日常管理工作，并对其平安性负责并担当责任。3、负责对银行存款和现金的核算工作并负责网上银行支付工作。负责在网上编制银行支付凭证，按公司设定的付款权限对外支付或备用金的划拨。4、负责对安装集团支票的递送和资金的划拨工作。5、负责全公司发票管理工作，建立健全发票领用台帐。7、依据序时、逐笔原则，负责编制现金、银行存款凭证。8、负责对公司机关报销凭证和收付款凭证的编制。9、负责建立应收票据、保函台账.五、税务管理、成本核算1、负责办理税务方面的工作，开具外销证明，负责对营业税及附加和个调税的代扣代缴以及税务申报工作。2、负责合同的归集和结算资料的收集以及财务结算资料的收集归档。3、第一项目部的成本管理和会计核算。第三章经营部人员岗位职责一、经营部经理岗位职责负责完善经营系统各项工作的管理规章制度、业务管理流程，并监督执行；负责工程合同（拟定）批阅、管理谈判工作；负责制定、完善工程合同签订及管理工作制度、流程；负责协同项目部、管理输出项目团队做好合同签订工作；负责完成公司下达给部门的各项工作；明确本部门人员岗位责任；负责帮助工程部门组织和实施公司一体化管理工作；协调本部门工作；完成上级领导交办的其他工作。1、工程信息（1）负责检查工程信息档案。（2）负责检查登记的工程信息。（3）负责审核办理工程联系介绍信、法人托付、经营用印等工作。（4）刚好做好和项目部、联营单位的信息沟通，确保信息刚好反馈至领导。（5）主动做好和集团公司经营管理部的联络工作。（6）做好和项目部、联营单位业务接洽、服务工作。（7）负责检查OA平台工程信息台帐登记工作。2、合同管理（1）负责合同印章管理工作。（2）负责审核和建设单位所签定的合同内容及各项条款。（3）负责做好合同的评审工作。（4）负责工程合同的交底工作。（5）负责各联营单位施工合同管理工作。（6）负责检查合同台帐登记工作。3、工程款的审核依据合同条款，负责审核工程进度款的审核工作。二、经营部副经理岗位职责负责工程投标、结算工作；负责收集、整理工程投标资料；负责投标、结算资料的审核；负责帮助工程部门组织和实施公司一体化管理工作；协调本部门工作；完成上级领导交办的其他工作。1、工程投标（1）负责投标工作；负责组织对招标、投标文件的评审；负责公司投标状况的整理、分析；做好开标记录。（2）负责审核投标资料；负责支配人员制作商务标、经济标（经济标原则上由项目部和联营单位自己制作）以及标书的用印。（3）负责支配参加项目部、联营联营单位的交标、开标工作。（4）负责检查NC台账投标资料的填报；2、预、结算管理（1）负责公司结算工作的监督检查、督促；负责指导项目部、管理输出项目团队的预算、结算工作。（2）负责检查各工程的预、结算资料的归档保存。（3）负责检查OA平台预、结算资料的填报。3、工程材料、设备购买合同的评审和审核（1）负责组织工程材料、设备购买合同的评审工作。三、经营部科员（合同）岗位职责1、贯彻执行公司的各项规章制度；主动做好和集团公司经营管理部的联络工作；严格执行本部门管理制度及业务流程。2、负责信息的筛选、登记工作；建立工程信息档案（做到有：建设单位的名称、工程名称、地点、联系人姓名、联系人电话）。3、刚好做好和项目部、联营单位的信息沟通；确保信息刚好反馈。4、做好和项目部、联营单位业务接洽、服务工作。5、负责办理工程联系介绍信、法人托付、经营用印等工作。6.负责OA平台工程信息的填报。7、负责按规定保管和运用合同章；合同章不得随意交他人或携带外出；公章未用时应锁存保险柜内。8、负责合同台帐的登记、编号、发放管理工作（合同领用人必需签字）；并备案归档保存。帮助项目部、管理输出项目团队做好合同评审流程工作（要求项目部、联营单位供应电子版的合同一份，纸质资料数份。供应电子版的中标预算书一份，纸质中标预算书一份。）；负责OA平台合同信息的填报。9、其他日常工作。10、细致完成领导下达的各项工作。四、经营部科员（商务）岗位职责1、贯彻执行公司的各项规章制度；主动做好和集团公司经营管理部的联络工作；严格执行本部门管理制度及业务流程。2、负责商务标工作；负责帮助投标实施单位做好投标工作；并供应相关投标资料。3、负责投标文件的密封工作。4、刚好做好和项目部、联营单位的投标信息沟通；确保信息刚好反馈。5、做好和项目部、联营单位业务接洽、服务工作。6、负责OA平台工程投标的填报。7、帮助项目部、管理输出项目团队做好招投标文件的评审流程工作。8、负责OA平台工程结算的的填报、发放管理工作（要求项目部、联营单位供应纸质原件结算资料一份，原件结算资料交财务部，复印件经营部留底）；并备案归档保存。；各单位结算信息必需刚好、真实录入NC台帐。9、其他日常工作。10、细致完成领导下达的各项工作。第四章办公室岗位职责一、办公室主任岗位职责1、建立健全公司行政管理规章制度、业务流程，并监督执行；2、拟订并执行部门管理制度和部门工作流程。3、负责制发审核、收发流转以公司名义上报、下发的公文，起草、审核由本部门负责草拟的工作支配等文件材料、重要公文；4、落实传达上级和公司领导的指示，完成领导确定事项的催办、督办、协办、承办工作，刚好将办理状况向领导通报；并组织做好公司、部门、项目部之间的信息沟通和协调工作，反馈状况。5、负责公司、项目部及施工项目的印章申请、办理、刻制工作；6、负责公司大型会议、重大活动及公司经营班子办公会、机关办公例会、上级检查和调研活动等的牵头组织、筹备工作；7、负责组织、完成公司交办的外事接待和上级接待工作；8、负责组织机关后勤保障工作，并对公司车辆及驾驶员进行管理；9、审核机关食堂的费用开支，限制办公成本；10、负责组织公司清产核资工作，并核定、清查机关资产；11、营业执照、企业资质、平安生产许可证、企业荣誉证书等的管理工作；12、负责完成公司下达给部门的目标责任，明确本部门人员岗位责任和业绩目标，协调本部门工作。13、负责帮助工程部门组织和实施公司一体化管理工作；14、完成上级交办的其他工作。二、办公室科员岗位职责1、贯彻执行公司的各项规章制度，严守公司隐私，维护公司利益；2、严格执行本部门管理制度及业务流程。3、负责按公司规定管理公司各类印章，严格用印登记制度；4、负责按公司规定程序办理介绍信及法人授权托付书，严格审批程序，刚好登记台帐；5、公司营业执照、企业资质、组织机构代码证的申报、年审、变更工作；6、负责公司文件、通知、上级单位及外单位的文件、信函的收取、登记、传达、发放工作；7、负责按公司规定刻制各单位印鉴，并检查各单位印章管理工作；8、负责建立和完善公司文书管理制度，并对公文的立卷、编号、下发、移交归档及销毁和文书档案的借阅进行管理；9、负责购置办公用品，建立办公设备台帐，维护办公设施，做好机关后勤保障工作，10、负责组织维护办公场所的治安、消防和综合治理工作及日常办公秩序。11、负责公司办公会议、上级检查和调研活动等的组织、筹备工作；12、负责组织、实施部门一体化要素职能，检查各项目部主控要素、相关要素实行状况；13、完成领导交办的其他工作。第五章人力资源部岗位职责一、人力资源部经理岗位职责1、制度的拟订和执行：（1）贯彻执行公司各项规章制度；（2）建立健全公司人力资源管理规章制度、业务流程，并监督执行；（3）拟订并执行部门管理制度和部门工作流程。2、负责劳动合同的签订、社会保险的办理。3、负责公司机关职工的工资、各项福利费用造册工作。4、负责社会保险管理工作：（1）负责对公司职工社会保险“五保合一”信息数据库的统一申报、维护等信息管理，对职工提出的社保的相关问题进行宣扬、解答；（2）负责新增、解除合同职工的“五险一金”等申报、削减工作，办理退休职工档案移交、审核及退休相关事宜；（3）负责职工特别疾病、女职工生育保险的申报、鉴定、费用结算工作；（4）负责每月完成各项目部人员的“五险一金”费用的结算资料，交公司财务部；（5）负责办理工伤认定、工伤鉴定、申报结算等工作。（6）负责办理职工解除（终止）劳动合同手续及审批资料；5、负责处理公司内部劳动争议。6、负责完成上级机关及安装集团要求的劳资管理台帐及劳动工资统计报表管理。7、负责各项目部在安装集团内部的劳动力调配；劳务公司收取借用人员的“五险一金”、管理费的核实、缴纳以及各项目部的费用分摊工作。8、负责公司申报高、中、初级职称人员的资料组织、建档工作，管理职工的职称技术档案。9、负责组织公司人力资源管理制度相关培训。二、人力资源部科员岗位职责1、贯彻执行公司的各项规章制度，严守公司隐私，维护公司利益；2、严格执行本部门管理制度及业务流程。3、负责收集、整理并归档管理部门文件、会议资料、体系文件资料等；4、人力资源档案管理(1)负责建立职工花名册，构建和完善人力资源信息库。(2)负责整理、建档公司职工人事档案，并妥当保管；(3)负责对管理人员的技术档案、聘用档案等进行建档管理；(4)负责整理离职人员档案资料并刚好送审；5、负责公司项目经理证书及建立师证书的注册、年审、转移管理工作；6、负责全司职工的劳动合同管理；7、帮助公司机关员工考核工作。8、完成领导交办的其他工作。第六章党群办公室岗位职责一、党办工作职责1、每年组织一次班子民主生活会；2、每季度支配一次中心组学习；3、帮助党支部书记完成集团公司《党支部目标考核》；4、组织党员学习，帮助书记培育入党主动分子、发展党员，加强党支部建设；5、指导、帮助项目部建立企业标识、文明施工和企业宣扬；6、组织党务、工会各类活动，生病职工探望、帮扶活动；7、帮助党支部书记完善公司党务总结；8、负责公司宣扬报道及内刊投稿；9、完成公司党务台帐。二、工会工作职责1负责公司党委、工会各类评先（职工小家、文明施工现场）申报等；2帮助公司内部劳动竞赛评比等工作；3帮助办理职工劳动爱惜工作；4组织工会、职工活动；5负责收集、上报、处理职工提案、合理化建议；6建立、健全工会组织自身建设。7设立公司职代会、选举职工代表相关工作。第七章工程技术部岗位职责一、工程部技术经理职责1、施工前期策划和施工准备（1）组织实施公司重点项目（或公司确定的特别项目）的策划工作和施工准备工作。（2）审批项目施工许可、施工告知、开工报告。（3）审核项目施工组织设计、施工方案、措施。2、施工过程限制（1）工程进度限制a、指导、帮助项目部的进度管理工作。审核项目进度信息数据。b、组织项目进度检查，形成检查记录。c、审核公司月度生产支配、月度施工生产完成状况统计。d、在项目进度款支付时，审核工程进度和支付资金的比例是否一样。（2）施工成本限制a、指导、检查、帮助项目部的施工成本限制。b、审核项目施工成本支配。审核上报集团公司NC施工成本数据。c、审核“项目经济承包管理合同”和项目工程款支付申请，检查项目成本限制实施状况。（3）分包管理a、协作经营部门审核分包单位资格。b、负责审核分包合同。c、限制、检查分包单位合同实施状况。d、参加分包业绩评审。（4）施工协调参和、帮助项目部的施工协调管理。（5）管理输出项目a、审核管理输出项目承包协议。b、推选管理输出项目经理，收集管理输出项目的管理信息。c、组织对管理输出项目的检查、指导、帮助等管理工作。d、实施对管理输出项目委派经理的管理。审核工程款支付申请。3、施工生产要素管理（1）人力资源管理a、指导帮助项目部的劳动力管理。b、组织实施本部门和项目部相关人员岗位培训和岗位证书工作。（2）施工机具设备管理a、指导帮助项目部施工机具管理。b、督促项目部实施施工机具设备保养修理，检查保养修理记录。c、组织管理公司形成固定资产的施工设备。（3）安装材料、设备管理a、负责公司管理工程的库存安装材料管理。。b、指导项目部实施合格供方评价，审核选购 合同。c、指导、检查项目部安装材料、设备的管理。（4）施工技术管理a、负责公司施工技术管理日常工作，做好组织、实施工作。b、对项目部的施工技术管理工作进行检查、指导和监督管理。c、贯彻执行国家、行业、地方在工程建设方面的法律、法规、方针、政策、规程规范、标准和上级的有关技术规定和指令；督促项目部刚好更新、处置和补充施工规范和质量标准。d、实施上级支配的技术人员的学问更新、技术培训活动及技术评比工作。e、组织、参加、帮助项目部，探讨解决重大技术难题；组织新材料、新工艺、新技术、新设备的推广应用，并对应用过程实施检查和指导。f、负责计量器具、工法、科技开发、技术总结、技术标准等工作。g、指导、帮助项目部组织的技术交底、技术培训、技术检验、工程技术档案等技术管理。h、参加重点工程项目的图纸会审，设计交底。4、施工信息管理（1）负责本部门信息化管理工作。（2）负责审核、指导本部门的NC台帐。（3）按集团公司规定，指导、审核、帮助项目PM2运行及数据录入：5、工程竣工验交及总结考核（1）负责组织重点工程、特别工程的竣工验交组织工作，预验收工作。（2）指导、帮助项目部的竣工验交工作。（3）审批竣工资料。（4）督促项目部实施质量保修工作。6、施工管理违规惩处对项目部违规按规定实施警告及罚款处理，开据罚单。7、生产会（1）主持、负责准备公司季度生产会。（2）追踪和本部门相关的生产会确定实施。8、协管工作（1）协作经营部门审核施工合同、施工投标文件，（2）协作经营部门处理合同纠纷，协肋经营部门办理工程结算。（3）协作办公室办理企业资质，营业执照年审、资质升级工作。9、一体化管理（1）负责公司一体化管理目标编制、实施和统计，组织、指导项目质量评定，组织申报优质工程。（2）实施一体化体系内审和外审，编制审核资料。管理公司内审员。（3）指导、帮助项目部一体化体系运行。（4）按公司领导班子支配、处理外部投诉。（5）组织实施一体化管理检查。编制公司季检支配和总结。对重大质量平安隐患，跟踪整改。（6）负责质量事故调查、编制调查报告，提出处理措施。（7）编制公司工程回访支配，督促项目部实施工程保修。（8）负责焊接及无损探伤、调试监督管理和协调工作（9）实施对项目部的质量追究和质量惩处。（10）审核质量支配、检验试验支配，质量措施等。10、部门管理（1）负责对本部门的日常管理工作。（2）支配、检查本部门人员的工作。（3）编制部门月（周）工作支配及小结。（4）完成上级支配的工作任务。（5）对本部门人员进行考评。（6）审查本部门文件和资料，各类台帐、管理记录。（7）检查施工机械设备管理。（8）办理公司压力管道许可证复审。指导、督促、帮助、检查项目部（包括管理输出项目）压力管道安装工作，审核压力管道告知、施工过程、交付等资料。（9）主持办理政府部门及上级部门支配的相关工作。二、工程技术部副经理职责1、全面帮助经理办理部门工作。2、负责公司固定资产的施工机具设备管理，建立管理台帐。3、负责公司技术NC台帐、工程台帐中的项目月度完成状况及支配、项目月度成本的信息收集，上报。三、工程技术部质量员职责1、检查项目执行国家、行业有关工程质量的法律、法规、标准及规章、制度的状况。2、负责隐藏工程的内部检查和工序质量检查。3、参加工程质量事故的调查、分析和处理，提出事故处理看法；4、参加分项、分部、单位工程质量检验评定，并按规定签证。参加工程预验及竣工验收交接工作；5、有权越级反映工程质量状况。有权签发工程质量问题通知单并进行惩处。遇有严峻影响工程质量的作业行为，有权暂停施工，并立刻报告工程负责人处理；6、指导项目部、班组质量检查。7、帮助部门经理、副经理完成部门管理工作。8、负责公司质量巡查工作和实施违规惩处。9、完成上级支配的工作任务，完成委派的质量任务。四、工程部技术部档案员职责1、负责识别、收集和管理现行有效的相关技术法规、规程规范、标准等工作；对过期、失效的规程规范、标准、图集等按公司相关文件规定刚好处置。2、负责工程竣工档案资料收集、保管、借阅管理。3、在部门经理的指导下，负责本部门工程项目信息NC台帐录入上报。4、负责收集、保管、借阅施工组织设计、施工方案、施工措施等技术文件和资料。5、收集、更新公司检测设备台帐，督促项目部实施计量器具检定。收集保管检定证书等管理资料。6、收集、保管工程策划记录、施工许可、施工告知、开工报告、特种设备检测报告、无损检测报告、工艺评定、焊工作业记录等资料。7、收集、更新工程项目管理、质量台帐、合格供方台帐。8、负责办理本系统岗位人员、特别工种的培训取证、审证工作。9、负责收集、办理工程分包资格评审和分包申请。五、工程技术部支配统计员职责1、收集生产支配资料，编制公司生产支配。2、收集项目完成量资料，编制公司完成量统计。3、办理生产支配、完成量审批。4、向安装集团上报公司生产支配及相关NC台帐、保管统计资料。六、工程技术部专业施工员职责1、帮助部门经理、副经理完成部门管理工作。2、参加部门的检查工作。3、负责本专业的相关工作。4、帮助其它部门的相关工作。5、完成上级支配的工作任务。6、帮助项目部实施相关管理工作。七、委派项目经理职责1、对管理输出项目实施平安、质量、进度、成本等进行监督。按承包合同规定，按时到现场进行管理。2、对外协调管理输出项目。3、刚好处理和上报管理输出项目存在的问题。4、制订管理工作支配，形成管理工作记录。5、审核管理输出项目上报的平安、质量、进度、成本资料、支付资料等。6、完成上级支配的工作任务。第八章平安部岗位职责一、平安部经理职责1、平安管理（1）负责公司重点项目的平安策划。（2）负责组织平安检查，督促项目部配置专职平安员。（3）制定年度公司平安管理目标，考核项目部的平安目标实施。（4）实施平安生产绩效考核，激励职工增加平安意识。（5）负责平安事故调查、编制调查报告，提出处理措施。（6）组织办理公司平安生产许可证延期工作。（7）组织办理政府部门及上级部门支配的相关工作。（8）负责对本部门的日常管理工作。编制部门（周）工作支配及小结。（9）支配、检查本部门人员的工作。对本部门人员进行考评。（10）完成上级支配的工作任务。2、文明施工（1）负责文明施工方案的审核。（2）负责对项目部文明施工检查，指导、帮助。3、环境爱惜（1）负责项目部环境管理方案审核。（2）负责项目部环境爱惜检查、指导、帮助。4、信息管理（1）检查本部门的NC台帐。（2）负责组织处理项目平安信息及反馈。二、平安部副经理职责1、平安管理（1）审核平安管理方案、平安措施、应急预案。（2）负责平安检查、平安自评，总结，督促项目部隐患整改及验证。（3）编制公司平安费用支配，统计平安费用实施，督促项目部按规定运用平安措施费用。（4）负责更新公司重要环境因素和重大紧急源。（5）负责公司平安生产费用支配编制，负责督促项目部实施。组织平安员培训，负责聘请人员的一级平安教化。（6）负责分包单位平安管理、检查、考核等工作。（7）负责对项目部实施平安生产考核。（8）负责对项目部平安违规行为进行惩处。（9）监管A级、B级紧急源。（10）负责在支配生产过程中应做到平安、健康和环境爱惜和生产在支配、布置、检查、总结、评比的“五同时”。（11）督促项目部健全平安机构和人员配置，履行平安生产职责。（12）负责对施工机械、设备运行状况进行平安检查，督促项目修理保养。（13）负责检查化学紧急品、易燃易爆及民用爆炸物品的搬运、储存、运用。（14）负责检查平安设施、材料和劳保用品的选购 、发放、运用。（15）参加平安事故调查、编制调查报告，提出处理措施。（16）实施办理公司平安生产许可证延期工作。（17）办理政府部门及上级部门支配的相关工作。（18）完成上级支配的工作任务。2、文明施工（1）负责文明施工方案的审核。（2）负责对项目部文明施工检查，指导、帮助。3、环境爱惜（1）负责项目部环境管理方案审核。（2）负责项目部环境爱惜检查、指导、帮助。4、信息管理（1）负责本部门的平安NC台帐的信息收集，传递、保管。上报。（2）建立公司项目平安管理台帐。（3）负责收集项目部平安生产信息，负责平安信息的上行报告、下行传达和横向传递管理。三、平安部档案员职责1、负责识别、收集和管理现行有效的相关法律法规、标准等工作；对过期、失效的法律法规、标准等按公司相关文件规定刚好处置。2、负责部门档案管理。3、负责本系统岗位人员培训取证、审证工作。四、平安部平安员职责1、监督检查国家、行业有关工程质量的法律、法规、标准及规章、制度的贯彻执行状况。2、制止现场违章指挥和违章作业，排查现场平安隐患。3、参加单位对工程平安事故的调查、分析和处理，提出事故处理看法。4、有权越级反映工程平安状况。有权签发工程平安隐患整改通知单并进行惩处。遇有严峻影响工程平安的作业行为，有权暂停施工，并立刻报告工程负责人处理；5、指导项目部、班组平安工作。6、帮助部门经理、副经理完成部门管理工作。7、负责公司平安巡查工作和实施违规惩处。8、完成上级支配的工作任务，完成委派的平安任务。第三部分管理体系实施细则财务管理制度暨会计核算制度总则第一条财务管理制度暨会计核算制度管理体系一、主管领导：公司总经理。二、分管领导：总会计师。三、主管部门：财务部。四、协管部门：工程部、经营部、办公室、各项目部。五、实施部门：财务部。其次条本制度审批和决策机构为公司经营班子。第三条本制度是公司财务管理及内部会计核算的工作标准，以便在工作中娴熟运用。第四条财务管理暨会计核算体系文件的内容一、机电公司财务管理制度暨会计核算制度。二、财务管理流程。三、财务人员岗位职责。第五条适用范围：机电公司各项目部和各部门。财务管理体制和机构第六条财务管理体制一、公司设财务部，负责全公司的财务管理及会计核算、财务监督，并对其质量和效率负责。二、财务人员管理：公司财务人员由公司统一管理、统一考核，项目部财务人员由项目部聘用，但必需具备财务专业学问，持证上岗。财务人员在业务上必需听从总会计师的领导，按各自的岗位做好本职工作，业务实力较差或不听从工作支配，由总会计师报经公司领导班子批准，取消在本公司从事财务工作的资格。第七条财务管理及会计核算的指导思想、基本原则、基本任务一、指导思想、基本原则：依法严谨、科学规范、统一有序、管财理财、提高经济效益。二、财务管理及会计核算的基本任务。1、依法合理筹措资金，满意生产经营须要。2、加强资金统一管理，合理、高效运用资金。3、强化成本、费用的管理和限制，明细核算反映各项目的经济效益。4、加强财务会计基础工作，加强财务监督，维护企业合法利益。第八条财务管理的主要方法：财务预算、财务限制、财务分析、财务考核等。会计核算遵循权责发生制等基本原则。以单位或工程项目为对象，真实、刚好的记录和反映企业财务状况及生产经营成果。第九条会计核算的期间：会计期间分为年度、季度和月份（除上级要求外，公司原则上接受月度核算经营成果）。年度、季度和月份的起讫日期接受公历日期，分期结算帐目和编制会计报表。第十条会计核算以人民币为记帐本位币。第十一条会计记帐方法接受借贷记帐法。第十二条会计核算统一运用集团用友财务软件网络版。货币资金的管理和核算第十三条货币资金管理和核算的内容：库存现金，银行存款、内部银行存款和其他货币资金。第十四条货币资金的收入的原则：各单位全部货币资金收入必需进入公司银行账户，严禁资金体外循环。第十五条货币资金支出的原则：实行“集中管理、支配限制、点对点支付”的原则。第十六条货币资金支出的范围。一、现金的开支范围和原则。严格依据国家有关现金管理的规定收支现金，现金的开支范围是购零星材料、发放工资、报销差旅费、备用金等。超过结算起点的不得运用现金支付，结算起点为1000元。二、银行存款和汇票的支付原则1、材料款的支付：用支票和汇票结算。（1）大宗材料的供应：必需签订材料选购 合同，在施工合同签订后，项目部和管理输出项目应和材料供应商签订供货合同，经营部作为该合同管理的主管部门，应督促签订，工程部作为该合同的监管部门确保实施，财务部作为执行部门，按合同和发票点对点支付支票或汇票。（2）帮助材料的选购 原则上由各项目部、管理输出项目自行联系供货点（或供应商），每月结算一次，运用支票支付或电汇。2、劳务费的支付：划分两种方法从银行干脆支付。（1）银行打卡上账：项目部管理人员和施工现场的作业人员工资，由项目部造表在银行打卡上账，项目部负责收集作业人员的身份证交公司财务科，财务科指定专人到银行开卡。①各项目部在册职工工资总额作为在银行打卡和做账进成本的依据。②外用工和零民工的工资总额只能作为在银行打卡的依据，不能作为财务做账的依据。（2）公司已和劳务公司签订劳务合同，公司将劳务费支付给劳务公司，由劳务公司扣除管理费后，由劳务公司将劳务费打卡到项目部和管理输出项目承包人的卡上。项目部应向劳务公司供应工资发放表，从公司支付给劳务公司的资金应和工资发放表一样。3、机械费和其他费用的支付：原则上用支票支付，严格限制现金打卡。第十七条银行承兑汇票的管理一、收回时的管理:收到的银行承兑汇票，必需交公司财务部登记做账，不得座支。二、运用时的管理：项目部和管理输出项目需运用银行汇票支付材料款的，按资金支付款流程审批后，在财务部门办理相关手续。三、贴现时的管理：项目部急需资金要求银行贴现的，由财务部支配人员负责办理，贴现息和手续费用由项目部自行担当。四、按集团公司的要求:暂不运用和贴现的银行汇票，公司财务部门在基本户开户银行租赁保险柜，将银行汇票送开户银行保存，以免遗失。第十八条货币资金的核算一、现金日记帐：由出纳人员依据收付款凭证，依据业务发生（当日）序时逐笔登记，每日终了应当计算当日的现金收支及余额，做到帐实相符；每月必需由财务部门负责人监督盘点现金一次，确保现金平安完整。二、银行存款：应按银行和其他金融机构的名称和存款种类进行明细核算，银行存款的帐面余额应当和银行对帐单坚持每月核对，每月必需由会计稽核人员编制银行存款余额调整表调整相符，并由财务部门负责人审核签章。三、内部银行存款科目运用原则：公司和各项目部之间发生的各种经济往来，全部通过“内部银行存款”科目核算。四、银行承兑汇票，无论贴现和否，收回时必需通过“应收票据”科目核算，贴现或转让时再从“应收票据”帐户转出，同时设置“应收票据登记簿”，详细记录每笔票据的出票人、出票日、到期日、汇票金额、贴现日期或（转让日期）等内容。第十九条资金支付和成本票的管理项目部所收资金到达公司银行帐户后，对管理输出项目，公司将按规定扣除总包管理费及保证金（税金质押金4.36%、成本票保证金5%、平安生产保证金2.5%、质量保证金2.5%、风险保证金5%）的余额作为项目部的自有资金；对公司直管的项目部（目前1-12项目部）公司按规定扣除税费、成本票保证金5%、应上缴的管理费后作为项目部的自有资金，依据公司会计核算原则的规定，对各项目部、管理输出项实行报帐制，公司规定在支付第一笔资金后、其次笔资金前应将符合税务规定的成本票交财务冲帐，否则不支付其次笔资金；财务核算人员负责上机验票，检查其票据的真实性。平安生产保证金待工程竣工后退还项目部，质量保证金在工程质保期满退还，风险保证金在办理完工程结算、资金全部收回后退还。财务科和项目部的责任：成本票的真实性和合法性由项目部负责，有意运用不合法的成本票造成的各项风险和经济损失由项目部负责，并且公司将对项目部经理和财务人员进行肃穆处理，成本票的刚好性由项目部和财务科共同负责。其次十条劳务费占工程成本的比例一、包工包料工程：劳务费占20%。二、纯费用工程（安装费）：劳务费占35%。其次十一条项目部的资金上缴（公司直属的十二个项目部）：按公司年初签订的生产经营目标责任书，每季度进行预缴，财务科干脆从项目部的银行存款下账同时进行帐务处理（并通知项目部），如项目部没有银行存款的，财务科干脆转帐处理，按内部单位贷款处理并通知各项目部，季末计算资金占用费，期末进行清算。其次十二条各项目部办完工程结算后，应向财务部门供应以下资料。一、工程结算书。二、属包干合同的，应供应业主出具的未发生增减变更的说明或证明，财务凭包干合同和说明或证明，视同工程结算。经营部、工程部以此作为该项目办理结算的依据，财务部以此作为竣工结转收入的依据。三、和业主办理的财务结算（资金结算）。其次十三条财务部门应和项目部办理内部资金结算，杜绝资金体外循环。其次十四条内部贷款的运用。公司原则上不发放内部贷款，但为了确保工期，维护企业形象，确因生产经营须要，由项目部提出申请，填写内部资金贷款申请书，内部资金贷款的前提是必需具有还款来源，经公司总经理和总会计师批准后方能贷款，对管理输出项目不得发放内部贷款资金。内部经济往来的管理和核算其次十五条公司和下属项目部（管理输出项目除外）之间的内部经济往来（包括管理费的上缴、其他费用的清算）通过内部银行存款科目核算，项目部和项目部之间的内部经济往来，债务方有内部银行存款的通过内部银行存款科目核算。应收及预付款项的管理和核算其次十六条应收款项的管理一、应收帐款：是指工程承包（分包）、供应劳务、产品销售等经营活动而形成的应收款项。二、应收工程款的确认及计量按以下原则处理。对外部单位的应收工程款原则上按当期确认的完成量确认债权，即当期确认的收入和确认的债权一样。三、公司承接施工的每个项目，月末将业主或甲方审定的完成量交工程部，工程部进行汇总，工程部以此作为上报完成量的依据，财务科作为结转收入的依据，二者的数据要求一样。其次十七条应收帐款科目核算的内容一、本科目按“应收工程款”、“应收销货款”、“应收其他款”、“应收竣工拖欠款”分别列帐核算，按“业主名称及工程项目名称”进行帮助核算。借方记录应收款项的增加，贷方记录应收款项的收回和转出，期末借方余额反映尚未收回的应收款项，应收款项科目余额原则上应为借方。二、对收款额大于累计结算收入的项目，可以按收款确认债权，期末应收账款余额为0，其帐务处理为：借“应收账款”，贷记“工程结算”。三、各单位应收帐款实际损失和计提坏帐准备的核算接受备抵法。企业已核销的坏帐，应实行帐销案存的管理方法，建立帮助登记帐，接着催收。四、对工程项目预收的工程款也在该科目中核算，各单位原则上不运用“预收账款”科目。其次十八条预付账款管理的内容。因购货、接受劳务时依据合同规定事先预付给供货方、劳务输出方的款项。公司及所属内部单位的预付账款主要包括预付的购货款和预付的分包工程价款。其次十九条预付账款的核算。预付账帐户借方记录企业预付账款的增加，贷方记录预付账款的结转，期末借方余额，反映企业实际预付的款项（期末原则上应无贷方余额）。本科目应设置“预付工程款”和“预付购货款”两个明细科目，并按分包单位或供应单位名称及工程项目进行明细核算。除的确属于预付性质的材料款外，原则上不运用本科目，发生时干脆在“应付账款”科目中反映。支付预付分包工程款时，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”等科目；期末按有关部门签字确认的进度完成量，借记“工程施工—分包工程支出”，贷记“应付账款”；工程完工结算后，预付账款和应付账款抵减后的差额为应付未付的分包单位工程款。第三十条其他应收款的核算内容：主要包括：应收的各种赔款、罚款；应向职工收取的各种垫付款项；各种保证金等。其他应收款”依据其他应收款的项目分类，并按不同的债务人进行明细核算。期末应对应收账款、其他应收款、预付账款进行清理，落实债权依据，分析各项应收款项的可收回性，预料可能产生的坏帐损失。材料物资的管理和核算第三十一条材料物资的管理和核算一、自供材料的管理:按本方法第十八条其次款的规定，签订供货合同，接受支票结算，办理验收进项目成本。二、赊购的材料的管理和核算:对外赊购的材料，在材料验收入库时，物资部门必需刚好办理收料手续，财务部门以此为依据区分两种状况进行帐务处理：已取得材料供应商开具的发票，借记“物资选购 ”、“原材料”科目，贷计“应付账款—应付材料款—供应单位”；未取得发票的，凭材料验收入库单估计材料金额，暂估入帐，贷记“应付账款—应付暂估材料款—供应单位，借记科目和上述相同，取得发票后进行帐务调整。三、材料商的选定分两种状况1、选定安装集团的合格分承包商。2、不是安装集团合格分承包商的应供应供应商的营业执照、组织机构代码证、资质等资料。3、以上两个条件是安装集团在用友软件上加客商时必需供应的。第三十二条建设单位供应的物资分别以下两种状况进行管理、核算1、构成工程价款的，物资部门、财务部门都必需视为自供物资管理和核算，向甲方领用时要办理领用手续，领回后视同自供材料办理入库手续，进入“原材料”科目核算。2、不构成工程价款的，物资管理部门也必需加强物资的领用、保管等工作，健全实物明细帐。第三十三条临时设施的管理和核算临时设施费用在5万元以下的，发生时干脆计入“工程成本”；临时设施费用在5万元以上的接受分期摊销方法，分期摊销是指在施工期间摊销完毕。第三十四条抵债资产管理和核算抵债资产的管理原则；用债权抵回资产前，债权单位应向公司书面报告，经公司批准后由公司法律顾问会同项目部和债务单位办理相关抵债手续，财务部门以此作为抵债资产的入帐依据；抵债资产处置前，由项目部向公司提出书面报告，经批准后由法律顾问和项目部按规定程序进行处置，财务部门依据处置手续进行会计核算。第七节固定资产的管理和核算第三十五条固定资产的管理一、为了更好的利用好固定资产，提高固定资产的运用效率，公司实行固定资产归口管理。二、公司购置的固定资产和各项目部用实物进行投资的固定资产，固定资产的全部权归公司全部，由公司统一核算，公司授权各项目部对实物投资的固定资产进行管理，依据集中领导、归口管理的原则确定固定资产管理的分工。1、财务部作为固定资产的核算部门，应建立健全固定资产的明细帐、卡，工程部应建立健全公司的固定资产实物台账，加强对固定资产的管理。

2、各项目部出资的固定资产全部由各项目部代行管理，但公司工程部和财务部应建立固定资产的实物台帐和卡片，便于管理和核算。3、公司各项目部应加强对固定资产的修理和保养，建立操作规范，确保固定资产的平安和完整。4、公司工程部年终应对固定资产进行清查、盘点，以驾驭固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损，保证账实相符。在清查时发觉固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明缘由，由责任部门写出书面状况，报知总经理，待批复后，作相应的帐务处理。5、由于固定资产属公司全部，项目部不得将固定资产出售，固定资产的报废和处置权在公司（见固定资产报废流程）。6、固定资产损坏、丢失应照价赔偿。7、为激励各项目部管理好固定资产，提高运用效率，延长固定资产的运用寿命，公司确定各项目部运用的固定资产达到规定的运用年限仍可运用的固定资产，公司激励接着运用，不收取固定资产运用费，但如不能接着运用，应将固定资产的残值交公司处理。8、固定资产的报废流程：项目部→工程部→分管领导第三十六条固定资产的折旧一、固定资产的折旧方法：公司统一接受平均年限法，按月按分类折旧率计提折旧，详细折旧标准按《重庆工业设备安装集团有限公司固定资产管理书目》执行。二、起先折旧和终止折旧的时间：当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月削减的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。固定资产提足折旧后，不管是否运用，均不再计提折旧；提前报废的固定资产，也不再计提折旧。第八节资产减值准备的管理及核算第三十七条坏帐准备每年年度终了，对应收款项（包括应收帐款和其他应收款）进行全面清查，预料各项应收款项可能发生的坏帐，统一依据建工集团的规定计提坏帐准备。第九节应付及预收款项管理和核算第三十八条应付账款科目核算因购买材料、商品、接受劳务等而应付给供应单位的款项一、对外赊销的材料按第十八条的规定进行管理和核算，确保成本和债权的真实性。二、应付分包工程款反映应付未付的应付账款，应真实反映成本和债务。工程竣工结算后应付工程款和该项目的预付分包工程款相抵减后余额为实际应付分包单位的工程款。第十节应交税金的管理及核算第三十九条营业税的管理和核算一、工程所在地在渝中区的项目，按开具发票的审批流程，经批准后，将税款交公司财务，公司财务收妥税款后，在公司开具。以安装集团承接的项目，税款交安装集团财务部，在安装集团开具发票。二、在渝中区以外的项目，凭施工合同，和公司财务科税务协管员联系，由税务协管员到公司主管税务机关开具外销证，项目经办人员凭施工合同、税务开具的施工企业外出经营证明（简称外销证）、营业执照、税务登记证等资料，在合同签订后的10个工作日到工程所在地税务机关报到，须要开具发票时，按当地税务机关要求，填写营业税及附加申报表、外开发票申请书等资料到公司，按签章的流程，经批准后到公司签章，凭签章的资料到工程所在地税务机关缴纳税款或税务机关指定的银行缴纳税款，然后在当地税务机关开票，发票联经公司盖完财务专用章后交业主或总包单位作为收款的凭据，做账联交财务科做账。以安装集团承接的项目，税务协管员在安装集团办理相关手续后在安装集团的主管税务机关开具外销证。三、甲方或业主代扣营业税：收取工程款时，甲方已代扣的税金，应即时将税票交财务做账，即使在未取得税票的状况下，实际发生时应进行帐务处理，借记“应交税费”贷记“应收账款”或“预收账款”，在结转工程收入时借“主营业务税金及附加”，贷“应交税费”，其目的是保证企业欠税金额和实际状况相符。第四十条个调税的管理和核算一、公司机关和各项目部的在册职工按薪金所得代扣代缴个调税。二、管理输出项目按收款额的1%代扣代缴个调税。三、公司下属项目部应主动和工程所在地税务沟通，说明我司是建工集团下属企业、财务制度健全、会计核算规范、公司按规定代扣代缴个调税、不属联营挂靠，避开当地税务机关强行征收个调税，最大限度地降低税务成本。第四十一条企业所得税依据财务报表按季预缴，期末清算。第四十二条其他税费按规定缴纳和核算。第四十三条有关税收资料保管。税收资料是指企业的纳税申报表、企业所得税汇算表、税务稽查处理通知等有关税收文件资料。每个年度终了，各内部核算单位应将其整理后装订成册归档，保管期限10年。第十一节成本、费用管理及核算第四十四条工程施工科目核算企业实际发生的合同成本和合同毛利，分别“合同成本、合同毛利、间接费用”进行明细核算。一、核算对象的确定原则统一以每一建立合同（单位工程）为核算对象，若出现同一业主、同一施工区域、同一时间的多个建立合同状况，在资金或成本费用不能精确区分时，可将多个建立合同合并为一个核算对象。工程成本的核算对象确定之后，在确定期限内不能随意变更，以统一工程成本的核算口径，便于成本分析。二、工程施工的主要帐务处理合同成本核算施工过程中干脆发生的人工费、材料费、机械运用费以及施工现场的二次搬运费、生产工具运用费、检验试验费、临时设施摊销费以及项目部发生的现场管理费等费用。三、成本项目确定原则工程成本统一划分为人工费、材料费、机械运用费，其他干脆费、现场管理费、分包工程支出等项目，详细核算内容如下：1、人工费：核算施工过程中干脆从事施工作业人员的工资、奖金、工资附加费、工资性津贴、劳动爱惜费、社会保险以及成建制劳务人员的工资费用等。2、材料费：核算施工过程中干脆耗用的构成工程实体或有助于工程实体形成的原材料、帮助材料、配件、零件、半成品、周转材料摊销（或当期的租赁费用），分别甲供主材或自供主材、自供辅材进行明细核算，自供辅材主要核算计入承包范围的帮助材料，自供主材主要核算未计入承包范围内的主要材料。3、机械运用费：核算施工过程中运用施工机械所发生的折旧费、油燃料费、电费、修理费、租赁费，施工机械的安装、拆卸和进出场费、设备租赁费等，分别按自供或外租进行明细核算。4、其他干脆费：核算设计和技术救济费用、施工现场材料的多次搬运费、生产工具和用具运用费、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费、场地清理费、临时设施摊销费、水费等，该科目的下级科目“平安生产费”核算工程项目按规定计提的平安生产费以及发生的超出计提的平安生产费金额。计提平安生产费时，借：工程施工—工程项目—平安生产费，贷：专项储备—工程项目，运用时,借：专项储备，贷：现金等科目，若计提的专项储备运用完后，发生的平安生产费干脆计入工程施工——平安生产费科目中核算。5、现场管理费:核算项目部干脆发生的不构成工程实体的费用，包括现场管理人员工资、差旅交通费、办公费、通讯费、业务款待费等。6、分包工程支出，按总分包合同原则确定应支付的全部分包工程价款，分包工程支出按“分包支出和暂估分包支出”进行明细核算。第四十条管理费用核算公司管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用，核算的内容按集团的财务管理制度和会计核算制度执行。第四十五条财务费用核算公司为筹集生产经营所需资金而发生的本期应负担的净利息支出和汇兑损失以及手续费支出。第十二节收入、利润管理及核算第四十六条收入确认的原则：财务部和工程部报量一样。第四十七条利润科目核算公司在确定会计期间的经营成果。利润总额主要由营业利润、投资收益和营业外收支等组成。利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出。第十三节财务会计报告第四十八条财务会计报告是公司对外供应的反映某一特定日期内财务状况和某一会计期间的财务状况、经营成果、现金流量的文件，由会计报表、会计报表附注和财务状况说明书构成。第四十九条公司财务会计报告编制程序及原则一、每月末，对本期的全部收入、资产、成本、债权债务等经济事项全部完成会计核算（编制记帐凭证、记帐、结帐）。二、公司财务部每月按安装集团及上级要求干脆编制外部会计报表。三、公司财务部按月度、季度、年度分别编制内部会计报表，作为内部经济活动分析或经济责任考核的依据，报表内容依据建工集团的要求另即统一规定。第十四节财务分析、考核和评价第五十条财务分析是指公司财务系统人员利用财务会计信息以及非财务信息对企业的生产经营活动进行价值分析，以找寻差距和不足，提出改进措施或建议，挖掘潜力，防范风险，提高管理水平和经济效益。第五十一条财务分析是指公司财务系统人员利用财务会计信息以及非财务信息对企业的生产经营活动进行价值分析，以找寻差距和不足，提出改进措施或建议，挖掘潜力，防范风险，提高管理水平和经济效益。第五十二条财务分析包括财务报表分析、预算执行分析、成本盈亏分析等。第十五节保函管理方法第五十三条保函的种类：工程投标保函、履约保函、预付款保函、工程质量保函等。第五十四条办理保函的格式：办理保函应尽力限制在银行、担保公司规定的格式范围内，特别状况需办理银行标准格式以外的各种格式，经承办银行审查通过后方能办理。第五十五条申请办理保函必需向财务部报送如下资料。一、保函业务申请表。二、投标保函需报送招标文件中的工程基本状况和和保函有关的条款，如因特别缘由要求出具保函格式和银行标准格式不符，应提交招标单位要求的保函格式（纸质文本和电子文本）。三、履约保函、预付款保函、工程质量保函、修理金保函需报送中标通知书、工程承包合同（专用条款）或已定未签工程承包合同及合同中和所办保函有关的条款。四、如因特别缘由要求出具保函格式和银行标准格式不符，应提交业主单位要求的保函格式（纸质文本和电子文本）。五、银行或财务资产部认为有必要出具的其他文件。第五十六条保函资料的报送时间：申办投标保函的全套资料必需在保函出具7个有效工作日前，申办其他各类保函的全套资料必需在保函出具10个有效工作日前报送，未能刚好报送资料将不保证按时开出有关保函，因此而造成未开出保函的一切后果由申请单位或项目部担当。第五十七条集团财务资产部负责详细保函业务前期准备工作，指导审查保函资料的完整性和保函格式，并分别报送分管营销领导和财务总监审批。第五十八条经集团公司总经理、董事长审批后，申请单位或项目部依据本方法规定足额交纳保证金，再由财务资产部详细办理，并由承办银行、担保公司出具保函。第五十九条出具保函应以担保公司的保函为首选（业主特别要求办理银行保函的除外）。第六十条以机电公司的名称办理保函除审批流程外，其他的办理和集团一样。机电公司的办事流程：项目部经办人经营部经营副总总经理财务部经办第五十七条保函保证金的收取一、银行保函（集团签订的合同）。1、机电公司、管理输出团队项目部原则上按保函金额的20%收取保证金，剩余80%部分必需供应足额的资产抵押或现金保证，并承诺抵押资产的处置权归集团公司全部。2、对于合同存在潜在履约风险的项目一律不准开具银行保函。3、如办理保函银行条件、保证金要求发生变更，按实际办理条件收取保证金。保函手续费按银行实际收取费用支付。二、担保公司保函（集团签订的合同）。1、机电公司、管理输出团队项目部原则上按保函金额的10%收取保证金，剩余90%部分必需供应足额的资产抵押或现金保证，并承诺抵押资产的处置权归集团公司全部。2、对于合同存在潜在履约风险的项目，但又必需开具保函的，经财务总监、总经理、董事长同意后，可申请办理100%保证金质押的担保公司保函。3、如办理保函担保公司条件、保证金要求发生变更，按实际办理条件收取保证金。保函手续费按担保公司实际收取费用支付。三、机电公司签订的合同：保证金接受全额收取。第五十八条保函管理及退回。公司财务科建立银行、担保公司保函管理台帐，进行定期清理、公示。按到期日提前15天通知各单位、项目部退回保函原件，集团财务资产部负责到银行、担保公司解除保函。对保函到期日后15天还未退回保函原件的，按保函金额收取日息0.0005%的罚息，直至保函原件退回。如因此对集团公司资信造成重大影响，今后一律不为其出具保函，并纳入“黑名单”管理。如遇特别缘由短暂无法退回的，经公司财务资产部、财务总监、总经理同意后，可不予罚息。财务资产部在银行、担保公司解除保函后7个工作日内退还保函保证金。第十六节投标保证金及履约保证金的管理第五十九条投标保证金的管理一、经公司经营科和经营副总、总经理同意后，方可办理投标保证金。二、投标保证金的缴纳时间。应在开标前七个工作日将保证金存入公司基本户，以集团公司投标的，财务科部收妥投标保证金后将投标保证金转账到安装集团基本户。三、办理投标保证金资料的报送时间。申办投标保证金的全套资料必需在开标7个有效工作日前，报送投标文件关于办理保证金资料，未能刚好报送资料将不保证按时将投标保证金打入业主或招标公司规定账户，因此而影响投标的一切后果由投标人负责。第六十条履约保证金的管理一、施工合同签订后，项目实施人将足额的履约保证金打入机电公司基本户，需在安装集团办理的，由公司财务科将保证金转入安装集团基本户。二、凭施工合同，由公司财务科派转人负责办理。第十七节附则第六十一条本制度经公司批准后执行，批准时间另定。第六十二条本制度的说明权在公司财务部。附：财务管理流程1.公司项目贷款审批流程2.工程项目资金收支管理流程3.公司日常费用报销审批流程4.公司银行存款“网银支付”流程5.公司财务印章（鉴）运用审批流程6.公司个人借款审批流程7.公司“投标保证金”支付审批流程8.公司“银行保函”办理审批流程9.公司发票开具审批流程直属项目部直属项目部总会计师总经理提出贷款申请，填写“贷款审批表”审批审批1、工程分包（含劳务分包）单位2、材料、物资供应商3、设备、机械供应商4、其他往来单位财务科执行（干脆支付到相关单位）一、公司项目贷款审批流程审批二、工程款审批流程项目部财务人员项目部财务人员项目部经理工程部经理财务部经理1、工程分包（含劳务分包）单位2、材料、物资供应商3、设备、机械供应商4、其他往来单位总会计师总经理经营部经理是否有自由资金、成本票是否交齐提出用款申请项目经理批准完成量是否属实、竣工资料是否归档是否履约、结算资料是否交齐是否有自由资金、成本票是否交齐审批在建工程竣工工程总会计师三、公司费用报销审批流程机电公司费用报销项目部报销人公司机关费用报销人项目部报销人公司机关费用报销人项目经理项目经理分管领导主管领导财务部经理审核核算会计报销冲账审核审核出纳报销审核四、公司银行存款“网银支付”流程财务科出纳财务科出纳详细填列“网银支付”相关信息单笔支付金额5万元以上财务科科长总会计师“网银支付”交换单笔支付金额5万元以上五、公司财务印章（鉴）运用审批流程项目部财务人员项目部财务人员提出申请，填写财务印章（鉴）运用审批单（附后）财务印章（鉴）审批项目部经理财务科长总会计师财务印章（鉴）运用执行审批后审批后财务印章（鉴）运用审批单六、公司机关人员借款审批流程借款人借款人总经理财务经理审批部门经理、分管领导借款执行审批提出申请，填写公司“借款凭证”七、公司“投标保证金”支付审批流程项目投标经办人员项目投标经办人员提出申请，填写公司“投标保证金支付审批表”经营/项目部经理公司经营工作分管领导总会计师总经理审批审核财务科执行审批审批注：1、办理投标保证金需在开标7个有效工作日前供应招标文件关于办理投标保证金资料。2、投标保证金应在开标前7个有效工作日将保证金汇入公司基本户。八、公司“银行保函”办理审批流程项目经办人员项目经办人员提出申请，填写公司“银行保函办理审批表”项目经理公司分管领导总会计师总经理审批审核审批财务科执行审批注：1、“银行保函”主要是指：投标保函、履约保函、工程预付款保函、质量保函等。2、办理履约保函需供应施工合同关于办理保函的格式及要求。3、办理投标保函需在开标7个有效工作日前供应招标文件关于办理保函的格式及要求。4、保函质押金应在开标前7个有效工作日将保证金汇入公司基本户。九、公司发票开具审批流程项目部财务人员项目部财务人员提出申请，填写公司“发票开具审批表”项目部经理审核财务科长总会计师公司出纳执行审批审核十、开具发票的办事流程以安装集团的名义或机电公司的名义签订的合同：税务协管员在安装集团或机电公司缴税并开具营业税发票税务协管员在安装集团或机电公司缴税并开具营业税发票地域在渝中区凭签订的合同税务协管员税务协管员在安装集团或机电公司办理相关手续税务协管员在安装集团或机电公司办理相关手续地域不在渝中区将税务开具的发票，收款凭据交业主、做账凭证交税务协管员依据应收款的金额在当地税务缴税并开具营业税发票项目部财务人员凭合同、外销证等相关手续到工程所在地税务所报到将税务开具的发票，收款凭据交业主、做账凭证交税务协管员依据应收款的金额在当地税务缴税并开具营业税发票项目部财务人员凭合同、外销证等相关手续到工程所在地税务所报到由税务协管员到重点税源管理所开具外销证明十一、投标、履约保证金、履约保函的办事流程1、以安装集团的名义投标：经营科分管领导财务科收妥投标保证金转账支票划款到安装集团财务部财务科指定人员到安装集团办理相关手续安装集团汇入招标单位指定的账户2、安装集团履约保证金：已签订的施工合同财务科收妥保证金后办理相关手续用支票将保证金转入安装集团账户财务科指派人员到安装集团办理相关手续后汇入业主指定的账户。3、以机电公司的名义投标经经营科分管领导财务科收妥投标保证金投标经办人办理相关手续财务科汇入招标单位指定的账户4、已签订的施工合同财务科收妥保证金后办理相关手续财务科汇入业主指定的账户。附表一:内部资金贷款审批表附表二:财务管理审批表附表一：***内部资金贷款审批表内部贷款（）号申请时间：年月日申请贷款单位：申请贷款事由：还款资金来源：总会计审批：总经理审批：申请贷款单位负责人：经办人：附表二：***发票开具审批表申请时间：年月日申请单位：发票种类：建安发票 发票要件：1、付款单位：2、发票金额：3、项目名称：4、发票内容：5、其他说明：财务部看法：总会计师审批：备注：附合同发票领取人：经办人：其次章经营管理制度第一节总则第一条依据重庆安装集团相关经营管理制度及经营系统管理方法，结合机电公司现阶段实际，特制订本管理细则。其次条机电公司总经理全面负责公司的经营管理工作；公司常务副总经理、经营副总经理帮助总经理主管(分管)公司的经营工作，负责经营业务管理、工程投标工作、工程结算工作；经营部是公司经营工作的主控部门，在公司主管(分管)领导主持下，对各项目部的经营工作负有管理、指导、协调和考核职能。公司其他部门和人员，在其职责范围内协作经营部门的工作。第三条本管理细则是公司经营部门的工作标准，公司、各项目部的经营人员，以及其他参和公司经营活动中的全部部门和人员必需依据本管理细则规定的原则和方法组织开展各类经营活动。第四条公司的经营工作应当听从和服务于公司的战略全局，围绕公司经营指标并结合公司实际状况开展各类经营活动。公司经营部门应坚持“恳切守信，合作双赢”，正确处理公司和业主之间的利益关系。第五条在工作过程中出现重大决策偏差或失误，从而给公司或所属各项目部造成重大经济损失的，由主管、分管领导及相关责任人担当确定的经济、行政或法律责任。其次节经营部门机构及职责第六条公司经营工作实行公司、项目部二级管理。公司经营班子为经营工作的领导机构；公司经营部为经营工作的管理机构；项目部为公司经营的主体。第七条公司经营班子及职责：由总经理、常务副总经理、经营副总经理、生产副总经理、财务总监组成，负责经营政策的制定、经营部各项工作管理流程的审核、批准；负责在经营部供应全部工程投标交底资料的基础上确定最终工程承包费率。第八条公司经营部职责：负责帮助常务副总经理、经营副总经理管理全公司的经营工作；负责建立健全公司经营管理规章制度、业务流程，并监督执行；负责公司工程信息的汇总、甄别、协调工作；负责审核公司投标资料及投标文件；负责组织公司合同谈判、签订以及各项目部、管理输出项目的合同评审工作；负责监督、检查各项目部的工程结算工作；负责帮助领导对重大项目的跟进和反馈；负责公司信息化台帐中经营系统台帐的填报、监督、检查及考核工作；负责和安装集团相关部门的沟通工作并完成公司所需资料的报送工作；负责公司重大项目投标文件中商务标、经济标的审核（编制）；负责公司对外、对内合同、协议的签订和管理；负责公司内部项目承包合同的归档管理。第三节工程信息管理第九条管理组织一、管理体系1、主管领导：总经理。2、协管领导：经营副总经理。3、主管部门：经营部。4、协作部门：工程技术部。5、实施部门：经营部、项目部。第十条信息管理一、经营部负责对各项目部及管理输出项目的任务信息的收集、筛选工作，对信息的真伪进行甄别，确定跟踪信息后，由公司经营部备案建档。1、任务承接规模分类标准：自营项目原则上承接造价10万元及以上的工程；公司管理输出项目原则上承接造价50万元及以上的工程。总经理、董事长特批项目除外。2、任务信息的收集阶段，必需落实项目投资性质、资金来源、工程项目建设的合法手续、建设单位资信状况。3、各项目部工程信息报经营部备案时，必需报备以下信息：（1）工程项目名称、业主名称、实施地点、工程规模；（2）工程项目类别（安装、房建、市政或综合）；（3）工程承包形式（专业承包、施工总承包、BT、EPC）。二、经营部负责汇总工程信息并建立工程信息库，每月进行一次整理、更新、分析和支配。三、当发生信息冲突时，由经营部依据登报信息时间、和业主方的关系、各单位的竞争优势等状况进行综合分析，依据“有利于项目承接”的原则处理。仍无法平衡时，报分管经营副总经理、常务副总经理进行协调，报总经理进行审批。第四节工程介绍信管理第十一条管理组织一、管理体系1、主管领导：总经理。2、协管领导：经营副总经理。3、主管部门：经营部。4、协作部门：工程技术部。5、实施部门：经营部、项目部第十二条介绍信管理一、联系工程项目的介绍信统一由经营部负责归口管理，并建立台账；同一工程项目不行重复开具介绍信；有经营业绩的项目部有开具后续工程介绍信的优先权。二、联系工程项目的介绍信需填写“工程项目介绍信申请单”，经营部在开具介绍信前必需详细地了解介绍信开具人所联系工程的详细状况（该工程报建状况、工程概况、拟开投（议）标日、建设单位状况、资金来源、企业性质、信誉及开具介绍信人员有关状况）。对于50万元以下的工程，提交经营副总经理分析审查、批准；对于50万元以上200万以下的工程，提交经营副总经理和常务副总经理分析审查、批准；对于200万元以上的工程，提交总经理分析审查批准。三、各项目部的联系人应负责跟踪、反馈信息，介绍信开出后三个月未反馈信息的丢失优先权。四、管理输出项目开具介绍信时，由经营部按公司管理方法统一办理，被介绍人之一必需为本单位在册职工，留下被介绍人身份证、电话、举荐人等信息。五、已开出的介绍信由于原填写内容有误或超过限期需重新开具的，如原介绍信还在有效期内，则应将原介绍信交回后方可重新开具。经营部依据实际工作须要，有权收回已开出的介绍信。第五节法定代表人授权托付书管理第十三条管理组织一、管理体系1、主管领导：总经理。2、协管领导：经营副总经理。3、主管部门：经营部。4、协作部门：办公室、工程技术部。5、实施部门：经营部、办公