酒店固定资产管理制度

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档泉州湖心大酒店规章制度内容：固定资产管理制度部门：财务部岗位：生效日期：编号：2B008-01目的；制度；固定资产管理制度为了加强固定资产管理,提高固定资产利用效果,维护酒店财产设备的有效和完整,特制定本制度。本制度所称固定资产是指:使用年限在一年以上;单项价值在2000元以上的房屋建筑、机械设备、电器电子设备、运输工具、家具用具、地毯及其他设备。3、固定资产分为七大类:房屋及建筑物;机械设备;电器电子设备;运输工具;家具用具;地毯;其他设备.4、固定资产的购置及验收各部门需购置固定资产时,由使用部门提出申请,经初步论证,提出技术要求,填写“请购单”,由总经理批准。经批准的固定资产购置申请,应由使用部门会同工程部、采购部研究采购方案,并由采购部按“存货/采购管理制度”购入。进口设备专业要求较高的固定资产购置,由采购部协助有关部门.有关人员完成。固定资产购入后,应由使用部门经手人及主管采购部人员清点验收。复杂精密的机器设备,须三方共同开箱验收,注意有关附件、专用工具、随机备件及技术文件的清点,未经授权,任何人不得随意拆箱。自制自建的固定资产,由工程部归口管理。事先由工程部作出工程预算,填制项目审批表,报总经理批准后,交财务部监督开支。泉州湖心大酒店规章制度内容：固定资产管理制度部门：财务部岗位：生效日期：编号：2B008-02不论购置的或是自制自建的固定资产,在验收完成并交付使用时,由经手部门/经手人填写“固定资产交接单”,办理交接手续;备品备件交仓库保管,技术资料交工程部保管。固定资产报销/付款时,须凭发票、合同、请购单、固定资产交接单按酒店用款程序办理。5、固定资产的日常管理设置“固定资产目录”、“固定资产明细账”:由财务部完成。建立“固定资产明细卡片”财务部根据有关的固定资产交接凭证,填制和颁发"固定资产明细卡",随时记录固定资产的变动情况,做到账、卡、物相符,以保证固定资产的真实和完整。固定资产明细卡片一式三份,一份由财务部保管,一份由使用部门保管,一份由工程部保管,实行分口分级管理。固定资产在酒店部门之间的调动,必须由使用部门提出申请,经工程部同意,办理“固定资产内部转移单”,交工程部.财务部各一份。固定资产有偿转让时,由转出部门打转让报告,经工程部、财务部及总经理批准(如属进口设备,还须咨询报关员)后,方可办理。固定资产报废时,由使用部门填写“固定资产报废申请表”报工程部,由工程部进行技术鉴定,提出处理意见,报财务部经理、总经理审批。固定资产经批准报废后,由工程部会同财务部进行固定资产的清理、报废处理,同时进行固定资产目录、卡片、账目等注销。6、固定资产清查盘点固定资产应在每年年终进行一次清查盘点,财务部和财产保管部门,应组织人员根据固定资产明细卡片到现场进行清点,如发现盘盈盘亏,应认真查明原因,提出处理意见,填制“固定资产盘点报告表”,报财务部经理.总经理审批。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档固定资产采购管理办法第一条制定采购管理办法的目的加强物品采购管理，提高资金的使用效益，保证公司经营的顺利进行，根据公司固定资产管理规定，特制定本办法。第二条采购基本流程1、各职能部门根据本部门预定的人员发展计划，提出切实可行的物品需求计划；2、行政部根据各部门的需求计划制作采购计划单，报总经理或总经理授权的主管副总批准，然后寻找合适的供应商，签订购买协议。3、验收人员对照采购计划单与收到的物品进行验收（有技术要求的，需要技术人员在验收单签字），并制作物品入库单；4、财务部门核对购买协议、物品入库单和供货发票，根据审批意见支付货款，进行帐务处理；5、采购固定资产，原则上应在货到且发票入帐后根据合同规定付款，或者在货及发票到达的同时付款，不采用预付款的方式。第三条采购资金1、采购资金实行预算管理2、行政部门每月根据各部门的需求计划及库存情况，制定购买计划，包括物品种类及规格、数量、单价及金额，报主管副总经理审核，总经理审批。第四条供应商选择行政部门应采用比质比价或招标的形式选择供应商，并与之建立长期稳定的关系，以充分享受价格优惠和供应商信用。第五条付款审批行政部门根据采购进程提出付款申请，经主管领导批准，提交财务部，财务部对照采购资金预算进行审核，审核后报总经理审批。第六条报销1、设备及固定资产购置：提供购买合同或协议、经批准的付款申请单，货到付款的还应有物品入库单、发票