公司费用报销管理规定正式版

workordingtotheplanandrequirements页码页码1/34页码2/34下载提示：此管理规范资料适用于团体或社会组织中，需共同遵守的办事规程或行动准则并要求其成员共同遵守，不同的行业不同的部门不同的岗位都有其具体的做事规则，目的是使各项工作按计划按要求达到预计目标。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。公司费用报销管理规定范本范本1为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制二、报销项目日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。页码3/342.1、手机话费标准为月度话费上限金2.2、享受公司通讯补助的手机必须保2.3、公司根据岗位工作需要，设定不3.1、办公费用主要包括：房租、水电、低值易耗品及备品备件等，原则上办公用品实施专人采购、保管、发放等，负责人根据办公需要，实报实销，水电、房租、备品备件由公司财务人员统一处理。页码4/344.2、公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报5.2、公司所配车辆加油，统一实行充页码5/34值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上5.3、因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。5.4.1、市场营销人员因业务需求产生的交通费用统一在业务提成中体现，不单5.4.2、其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统公司的培训费用统一由人事部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。页码6/347.1、午餐补助：午餐补助统一发放到四、本制度从签字日开始生效，未尽事宜参照公司其它标准执行。本制度根据公司的实际情况，将报销分为办公费、招待费、交通费、通讯费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。报销单据(发票)。页码7/341、报销单据填写应力求整洁美观，不2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小6、报销票据在粘贴时，确保审核人能页码8/347、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔8、报销单各项目应填写完整，大小写9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。况：经办人填写报销单-公司负责人审批-财务复核付款)页码9/34第五条：办公费报销行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。第六条：业务招待费1.公司级招待费用原则上由行政部统经公司负责人批准后方可招待。3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4.其它非公招待客人一律由个人承担第七条：交通费原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况页码10/34经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起第八条：通讯费1.普通员工手机通讯补助每月通过工由行政部按照实际金额填写费用报销单报3.固定电话实行定额制，由行政部统报销时间的具体规定页码11/34日结算，需经财务审核之后，第二日结2.借款不受以上的时间限制，可随时借款标准及流程第十五条：借款标准1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人(未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任)。2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手页码12/34续，若借款人未能偿还借款，主管领导应50%，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工6.个人非公原因一律不得向公司借第十六条：借款流程(公司现况：借页码13/34款人填写借款单-公司负责人审批-财务审核并付款)审批管理。1.公司所有货币资金支付的审批权限司负责人统一审批。2.公司负责人外出时可以指定授权人(电话授权)，报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回手续。3.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行超越审批范围。4.货币资金支付的批准方式为书面方页码14/345.公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。6.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以者一律开除并做进一步处理。7.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准页码15/34予报销的，对审核人及审批人予以违规报8.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。9.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有第六章：附则第十八条：本制度解释权归公司财务页码16/34一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部三、出差管理1、员工因公出差，必须填写《出差报后，报市场总监批准(可电话确认)。2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。页码17/34差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交1、员工出差使用交通工具为火车、汽2、特殊情况，经公司领导批准后，可3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。5、员工出差期间，标准内住宿费用实页码18/34报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。2、备用金借支后应及时冲帐，备用金能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字页码19/34超一个月。3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。差旅费报销单a、填写内容按照《差旅费报销单》单页码20/34b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情c、充抵票据与正式发票分别张贴。不此制度适用于公司全体员工，本制度页码21/34管理顾问公司费用报销规定一、物资申领申购与费用报销2.物资申购以《公司签呈》申请，明确用途/品名/规格/数量/单价/金额/使用时间/申请人部门/申请时间/申请人签字;3.申购所有物资均需总经理签字同意后采购，库房常存物资需问经财务(库，在查无货后再采购(避免重复购买，占用资金);临时紧急采购，必须由总经理或代理人签字同意方可，事后补签。页码22/344.除特殊情况经总经理同意后，可一人购买外，其他必须坚持双人购买的原5.公司的大综物资由公司采购人员采办，临时性物资由采购人员授权相应人员原则上为正规发票(填制公司名称，经办人签字或盖章、经济业务内容、数量、单价和金额、大小金额一致)，原始凭证没有原始凭证财务不予报销;如确因供方不能出示发票，也必需提供签字单据。7.物资购回后必须附申购签呈和发票交库房验收入库，对于各部门日常自采自用物品，须交库管员或代理人在发票上验页码23/348.采购物资费用报销：先由经办人员的付款发票经部门主管人员签署意见，经财务部门审核后，报公司总经理审批，再二、差旅补贴与费用报销(一)外勤和出差1.外勤是指公务地点距离工作场所超2.出差是指公务地点离工作场所超过页码24/342.总经理出差在外或因时间及时提交总经理签批的可先电话呈报取得同意，事1.因公出差员工享受：经理级以上食票，如需乘软卧或飞机，须有总经理批3.如业绩人员做业务推广无出差补页码25/341.报销交通费用必须提供出差当地的税务发票(交通票据)，票据不足报销标准票据金额报销。2.业绩人员做业务推广以及非业绩人员外勤及出差，出租车票一律不予报销(特殊情况必提前向财务申明,经核实同意者可报销，报销时在费用报销上注明出发地及到达地,否则不予报销,弄虚作假乱报者3.出差员工在差旅中不得处理与公务无关的事务，出差完毕后限于五天內填写页码26/34三、对外招待与费用报销1.公司的对外招待费用，控制在公司握2.各项对外或业务招待须事前报备总经理(包括招待费用标准),经总经理同意后3.报销单据必须有税务部门正式发票,数字分明,先由经手人填写,注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后交总经理审批，方能付款报销。4.超过指标的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况公司总经理审核加四、邮寄/快递/托运与费用报销1.联系邮局/快递/托运公司办理公司页码27/342.所有销售产品(碟片、书籍等)之邮寄费用费均由客户提供或由销售人员支付，公司不予报销。如是客户将产品邮寄费用一同打入公司银行帐户，经出纳确认后在业务单备注栏上特别批注“寄费到”;料、宣传资料、客服部向客户寄发贺卡等)所涉邮寄快递费用由公司承担，但需部门审报，经总经理签字同意后方可办理。4.其方式一般采用邮寄，如需快递/托运需经部门经理在业务单上签字同意，财务经理审核方可采用快递方式。页码28/345.个人邮寄由个人直接支付费用给物6.物流快递公司的空的业务单由客服部统一保管，使用者到客服部领取填写，由客服部监督填写详实用途及经办人，客服部人员签字与其业务接洽人员办理，手倍费用罚款)，严重者开除。8.财务收到物流快递公司提供的业务经与客服部备查业务单进行核实结算，9.由员工自行支付范畴据内容/用途确定所涉费用承担者(如是销售产品则由销售代表、主任、经理提成比例分摊)，每月从页码29/34五、借款及审批程序1.出差需要借款时，由出差人员填制由总经理批准，方予借支，前次借支出差2.外个人因外私借款，填制《借款经财务经理审核后，方予借支，在原借款3.其它临时借款，如业务费、周转金好后，先经部门经理同意，再由总经理批页码30/34准，最后经财务经理审核后，方予借支。临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人5.根据“前款不清，后款不借”的原则，借款人员必须按时还清以前借款，未按时还清款项者可申请延长借期，但须经得总经理同意，否则部门有权在当月工资规定到财务部报账，报账后结欠部门金额财务部门有权在当月工资中扣回。六、费用报销时间周二、周五。页码31/34有限责任公司费用报销管理制度费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得2.费用报销遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审3.报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合公司管理制度的规定。4.报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明(复核)人、审页码3