银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力模拟试卷4

银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（银行管理基础）模拟试卷4（总分：66.00，做题时间：90分钟）一、单项选择题一、单项选择题（总题数：16,分数：32.00）1.不良贷款损失准备与不良贷款余额之比表示的是下列哪个指标？（）（分数：2.00）贷款拨备率拨备覆盖率V存贷比流动性覆盖率解析：解析：不良贷款拨备覆盖率是衡量银行对不良贷款进行账务处理时，所持审慎性高低的重要指标。该指标有利于观察银行的拨备政策。计算公式为：I一我国某银行会计报告提供的相关资料如下：贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为1.5亿元，损失类贷款为0.5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金金额为6亿元。该银行拨备覆盖率是（）。（分数：2.00）15%20%60%120%V解析：解析：贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。根据计算公式可得:拨备覆盖率=不良贷款损失准备：不良贷款余额X100%=6：（3+1.5+0.5）X1OO%=120%。下列不属于流动性分析指标中合规性监管指标的是（）。（分数：2.00）流动性覆盖率存贷比流动性比例风险调整后资本回报率V解析：解析：D项属于盈利性指标。截止2016年年末，某城市商业银行对公存款余额为276亿元，储蓄存款余额为229亿元，贷款余额为375亿元。该银行的存贷比是（）。2.00)5%2.00)5%51%12%26%VTOC\o"1-5"\h\z67.68.72.74.解析：解析：根据存贷比的计算公式，可知：存贷比=总贷款：总存款X100%=375：（276+229）X100%=74.26%。巳知某银行不良贷款余额占总贷款余额的30%，另外，巳知该公司的拨备覆盖率为50%，那么该公司的拨贷比为（）。（分数：2.00）15%V30%50%60%解析：解析：不良贷款率=X100%，拨备覆盖率=，拨贷比=X100%=不良贷款率X拨备覆盖率=30%X50%=15%。6.（）旨在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，通过变现这些资产来满足未来30日的流动性需求。（分数：2.00）流动性覆盖率V存贷比解析：解析：不良贷款率=X100%，拨备覆盖率=，拨贷比=X100%=不良贷款率X拨备覆盖率=30%X50%=15%。6.（）旨在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，通过变现这些资产来满足未来30日的流动性需求。（分数：2.00）流动性覆盖率V存贷比流动性比例贷款拨备率解析：解析：流动性覆盖率是指确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，并通过变现这些资产来满足未来30日的流动性需求。计算公式为：流动性覆盖率=X100%。7.巳知某银行拥有现金等流动性资产30万元，预计未来30日将会购买价值30万元机器设备（用现金支付），同时将有20万元的现金收入。预计未来60天的总现金流入为45万元，总流出为50万元。则该银行的流动性覆盖率为（）。（分数：2.00）A.60%100%300%V600%解析：解析：流动性覆盖率=快速变现的资产。未来3013现金净流出量是指在设定的压力情景下，未来30日的预期现金流出总量减去预期现金流入总量。所以，该银行的流动性覆盖率=30：（30-20）X100%=300%。8.在商业银行流动性风险管理中，流动性比例为流动性资产余额与（）之比。（分数：2.00）流动性负债余额V负债总额贷款余额风险资产总额解析：解析：衡量流动性的主要指标有：流动性比例、存贷比、流动性覆盖率和净稳定资金比例。其中，X100%，优质流动性资产是指在无损失或极小损失的情况下可以容易、流动性比例是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。计算公式为：流动性比例=X100%。9.巳知某商业银行总资产为2.5亿元，总负债为2亿元。其中，流动性资产为0.5亿元，流动性负债为1.5亿元。则该银行流动性比例为（）。（分数：2.00）20%25%33.3%V80%解析：解析：流动性比例是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。计算公式为：流动X100%。所以，该银行流动性比例=0.5：1.5X100%=33.3%。10.我国信用风险监测指标中的单一集团客户授信集中度一般不应高于（）。（分数：2.00）性比例=10%15%V20%50%X100%解析：解析：单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。计算公式为：单一集团客户授信集中度=已知某银行当期营业利润为3000万元，提取的拨备准备为1200万元，那么该银行的拨备前利润为（）万元。X100%（分数：2.00）TOC\o"1-5"\h\z1200180030004200V解析：解析：拨备前利润=当期营业利润+当期提取拨备=3000+1200=4200（万元）。巳知某银行本期税后净利润为2000万元，计划分配给优先股股东的股息约为300万元，该银行发行的普通股有200万股，优先股为50万股，则其每股收益为（）元/股。（分数：2.00）TOC\o"1-5"\h\z6．888．5V10该比率反映解析：解析：每股收益即EPS，指税后利润与股本总数的比率。计算公式为：每股收益=了银行每一股份创造的税后利润。若银行只有普通股时，净收益是税后净利，股份数是指流通在外的普通股股数。如果银行还有优先股，应从税后净利中扣除分派给优先股股东的利息。所以该银行每股收益=（2000-300）/200=8.5（元/股）。该比率反映13.巳知某银行2015年总收入为8000万元，总借款项的借款利息汇总为450万元，其他成本为4500万元，另外，该银行的经济资本为5000万元，那么其风险调整后资本回报率为（）。（分数：2.00）9%61%V70%160%解析：解析：所以该银行的风险调整后资本回报率=（8000-450-4500）：5000X100%=61%。14.2015年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额125亿元，流动性负债余额500亿元；人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元；提留的不良贷款损失准备为100亿元。该行流动性比例为（）。（分数：2.00）2.0%20.0%2.5%25.0%V

解析：解析：流动性比例是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。计算公式为：流动15.2015年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额125亿元，流动性负债余额500亿元；人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元；提留的不良贷款损失准备为100亿元。该行不良贷款率为（）。X100%。题中，人民币流动性资产余额125X100%。题中，人民币流动性资产余额125亿元，流动性负债余额500亿元，因此，流动性比例=性比例=125/500X100%=25.0%。（分数：2.00）2.0%20.0%2.5%V25.0%解析：解析：不良贷款率指银行不良贷款占总贷款余额的比重。题中，不良贷款余额为100亿元，人民币贷款余额4000亿元，因此，不良贷款率=100/4000X100%=2.5%。16.2015年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额125亿元，流动性负债余额500亿元；人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元；提留的不良贷款损失准备为100亿元。该行拨贷比为（）。（分数：2.00）2.0%2.5%V20.0%25.0%解析：解析：拨贷比=X100%。故题中贷款损失准备为100亿元，人民币贷款余额解析：解析：拨贷比=X100%。故题中贷款损失准备为100亿元，人民币贷款余额4000亿元，因此贷款拨备率=100/4000X100%=2.5%。二、多项选择题（总题数：11，分数：22.00）银行生息资产包括（）。（分数：2.00）贷款V定期存款投资资产V单位存款存放央行款项V解析：解析：生息资产是贷款及投资资产、存放央行款项、存放拆放同业款项等指标的总称。BD两项属于银行的负债。下列关于定活比的说法，正确的有（）。是进行存款资金成本分析时最受关注的指标V定活比高的银行相应的资金成本低活期存款的付息率低于定期存款V定活比的结构对分析利率周期中银行的净息差变化有重要参考意义V解析：解析：C项，由于活期存款的付息率低于定期存款，故定活比高的银行其相应的资金成本就更高。银行的非利息收入包括（）。（分数：2.00）收费收入V投资业务收入V其他中间业务收入V债券投资收入贷款收入解析：解析：收入结构主要表现为净利息收入与非利息收入。非利息收入主要包括收费收入、投资业务收入和其他中间业务收入等，它对资本消耗低，风险也易于控制。下列对成本收入比的说法，正确的有（）。（分数：2.00）成本收入比反映了营业支出及费用与营业收入的投入产出关系V体现的是经营性的效率问题V银行是一个劳动密集型产业，因此只要降低人工成本就可以增加银行效益对于处于成长阶段的银行来说，人工成本会逐步下降银行是一个资产密集型产业解析：解析：C项，人工成本的控制不能简单地压缩和降低，而是应该一方面把人工成本占总成本的比例控制在一个合理的或行业平均水平，另一方面保持营业收入的上升超过人工成本的上升；D项，对于处于成长阶段的银行来说，人工成本还会逐步上升；E项，银行是一个劳动密集型产业，人力资源的开发和配置是支持银行业务的主要因素。银行的效率指标包括（）。（分数：2.00）人均净利润V市盈率成本收入比V市净率不良贷款率解析：解析：BD两项属于银行的市场指标；E项属于银行的安全性指标。下列对市盈率和市净率的说法，正确的有（）。（分数：2.00）市盈率水平越低，则股票风险就越大市盈率水平越高，说明股票越受到市场的追捧V上市银行的经营业绩越好，股票净值就越高V一般来说，市净率较低的股票，投资价值较低市净率=每股市价/每股净资产V解析：解析：A项，市盈率反映了股票的风险高低程度，在股价一定时，每股收益水平越高，市盈率水平越低，则股票风险就越小，反之则风险越高；D项，银行净资产的多少是由上市银行经营状况决定的，上市银行的经营业绩越好，其资产增值越快，股票净值就越高，因此股东所拥有的权益也越多。一般来说，市净率较低的股票，投资价值较高，相反，则投资价值较低。下列哪些指标可用来考核商业银行经营的安全性？（）（分数：2.00）贷款拨备率V拨备覆盖率V存贷比流动性覆盖率流动性比例解析：解析：CDE三项是商业银行流动性分析指标。不良贷款包括（）。（分数：2.00）正常类贷款关注类贷款次级类贷款V可疑类贷款V损失类贷款V解析：解析：不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。对银行安全性指标，下列说法正确的有（）。（分数：2.00）不良贷款率高，说明收回贷款的风险大V银行的盈利总体较好时，可以减少拨备资本充足率反映一家银行的整体资本稳健水平V不良贷款拨备覆盖率指标有利于观察银行的拨备政策V拨贷比与不良贷款率存在高度负相关解析：解析：B项，当银行的盈利总体较好时，可以增提拨备，应对未来可能的不良反弹，这一举措直接反映为当期拨备覆盖率的上升；E项，拨贷比=拨备覆盖率乂不良贷款率，在目前中资银行拨备覆盖率普遍达标的情况下，拨贷比与不良贷款率存在高度正相关。影响贷存比变化的因素有（）。（分数：2.00）国家对银行贷存比的上限管理V国家针对贷款增速实施的宏观调控政策V利率变动V银行的资产质量V银行的经营策略V解析：解析：影响贷存比变化的主要因素包括国家对银行贷存比的上限管理、国家针对贷款增速实施的宏观调控政策、存款由于利率变动或居民拓宽投资理财渠道而增减（如居民将存款更多地投向股市会提升银行贷存比），以及各家银行不同的资产质量状况和经营策略等因素。根据下列哪些数据显示，甲银行能够保持较好流动性？（）（分数：2.00）甲商业银行流动性覆盖率为35%甲商业银行净稳定资金比例为130%V甲商业银行流动性比例为35%V甲银行非利息收入占总营业收入的50%甲银行人均净利润超出发达国家平均水平解析：解析：A项，商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%；B项，商业银行的净稳定资金比例应当不低于100%；C项，商业银行的流动性比例应当不低于25%；D项，非利息收入是结构指标；E项，人均净利润是效率指标。三、判断题（总题数：6,分数：12.00）存贷比是衡量银行安全性的主要指标。（）（分数：2.00）正确错误V解析：解析：存贷比是衡量银行流动性风险的主要指标。贷存比高表明银行资金利用率高，但同时也意味着流动性风险大。（）（分数：2.00）正确V错误解析：单一集团客户授信集中度不应高于15%。（）（分数：2.00）正确V错误解析：解析：单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。最大十家客户贷款比率=对最大十户借款客户贷款总额：总资本收入X100%。（）（分数：2.00）正确错误V俱::：解析：解析：最