酒店财务餐饮财务流程管理课件

财务流程是指财务部门为实现财务会计目标而进行的一系列活动。它包含数据的采集、加工、存储和输出，是连接业务流程和管理流程的桥梁。财务流程完成的规范、顺畅则是整个财务管理中的基石和精髓，对整个酒店的良好运转起到了至关重要的作用成本费用会计前厅收银采购前厅收银采购前厅收银服务工作，直接体现酒店服务水平，因此要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，做到结账工作忙而不乱，资金收回准确无误，及时与营业部门沟通，掌握第一手资料，其主要的工作内容包括以下几部分前厅收银—原始单据的使用•

预收押金收据前厅收银—原始单据的使用此单共三联，用于客人酒店内无原始单据的消费凭证。开出此单据时，需注明收费名称及收取日期，并请客人签名。第一联交给客人；第二联与客人账单交与财务；第三联留存姓名：项目说明：前厅收银—原始单据的使用当客人结账时应按规定给客人开具发票，不允许多开及更改事项，如特殊情况应由总经理及财务经理同意并签字方可办理。用于的士司机送客返佣的确认凭据，此单要填写房号、客人姓名、房价、返佣款、日期、司机资料并由总台经办人、安全部、值班经理签字确认。前厅收银—原始单据的使用1、客人结账时，应打印“结账单”请客人核对后签字确认并与客史资料放在一起保存。2、当班结束后打印相应的账目明细表与本人本班次结清的客人账单及所收款项核对无误后，交稽核审核。前厅收银—备用金发票作废账单的管理备用金应每班交接，严格按照财务存放规定进行保管。任何人不得以任何形式借用总台备用金。总台领取发票后应及时做好登记核销。作废发票应与作废联定于一处交稽核审核。丢失发票要及时以书面形式上报财务部，产生的后果由责任人承担。收银员当班结束时，对于经过电脑记录的调整单、作废单都应交与稽核审核，作废单必须由前厅经理签字证实，注明作废原因。•

1、接待员每日应在中班12:00,晚上18：00，夜间23：30之前核准系统中房态，并由领班抽查。•

2、早班接待员每日12：30左右打印当日“应离未离客人表”，及时催客人办理续住手续。对拖欠款项要加强催收，对无法收到的账务要及时汇报。•

3、夜班接待员续核查当日入住客人登记信息，如姓名、进离店日期、房价、账务是否超限等。•

4、结账时以系统为准，对需冲减的费用要报财务总监书面同意后方可冲减。前厅收银—下班前现金及交接程序前厅收银采购稽核工作是在收银夜审的工作基础上，再次对前厅帐务进行审核、分类、汇总，最终准确反映到财务帐户中。要求稽核员熟练掌握前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，对错误帐务进行纠正。稽核—基本工作流程收取退房记录本（客房）前厅收银采购收入会计要按日对经过稽核审核无误的收入进行准确帐务处理，并对应收帐款进行核对，及时催收。负责酒店涉及收入的帐务处理及款项收回。应收款挂帐催款物业收入代收款项往来帐务前厅收银采购按规定分类手续完备、填制报销单报销前厅收银采购整理积压物资盘

点前厅收银采购成本费用会计是用好资金、管好资金的重要环节。加强资金的管理与监督，是成本费用会计的重要职责之一，要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。对库管传来的入出库单进行审核，检查数量金额是否正确，按照会计原则编制凭证，以部门为核算单位，月末编制费用明细表。月末组织对酒店二级库、布草、代销品盘点及时编制固定资产帐，按月提取折旧固定资产管理计提分摊工资、水电、电话等酒店费用负责内外部往来单位账务编制、核对、结算控制成本费用、对异常及时汇报其他工作前厅收银采购•

出纳，顾名思义，出即支出，纳即收入。

出纳是负责酒店全部现金收付、银行结算及有价证券保管的专一人员，对收入、支付的原始单据负有检查、审核的职责。每及

天时

核至

对银

资行

金取

并回

完各

成项

资回

金单

余并

额核

表对

上交将款项交银行核对无误单据交收入会计入账前厅收银采购•

协助总经理制定酒店发展战略；

负责酒店资金运作管理、日常财务管理与分析、对外合作谈判等；

负责酒店成本核算与控制；

负责酒店财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算