信用证风险防范开题报告

浅析国际贸易中信用证的风险和防范作者姓名商学院国际经济和贸易专业2009级预料字数15000开题日期选题依据：理论意义信用证的产生有其特定的历史背景，它是随着国际贸易的不断发展而产生和发展起来的，同时，它又是近代资本主义国际贸易商业信用危机的一个产物。信用证结算方式加入了银行信用，而银行信誉一般优于商业信誉，所以较好的满意了当时各方当事人削减交易风险的须要，可谓是19世纪末期国际贸易结算方式上的一次重大变革。但是信用证并不是完备的，尽管信用证方式是建立在银行信用基础上的结算方式，但由于此方式下的出口商、各银行以及进口商等相关当事人在业务处理的过程中以信用证条款为基础，以出口商提交的单据为中心，而且信用证项下出口商提交的单据和实际发运的货物相分别，因此信用证项下各当事人可能面临更多、更困难的风险。随着国际贸易的不断发展，当事人通常位于两个甚至两个以上不同的国家，货款的收要涉及到各国的法律和国际惯例的适用问题；交易的环节越来越多，可能遇到的风险也越来越大；另外，国际上到目前为止，尚没有影响较大的国际公约，仅以国内法及国际惯例UCP600加以规范。因此，信用证支付在促进贸易的同时，其本身是存在风险的。应如何防范风险，削减风险带来的损失就成了国际性探讨课题。探讨信用证的风险和防范，有利于促进国际贸易的健康发展，保障各国外贸企业的交易利益，具有深远的影响。实际意义：随着我国经济对外开放程度的不断加深，越来越多的企业加入了外贸行业，而且在我国，进出口贸易结算的50％以上采纳信用证方式。但是，信用证业务自身的困难性和独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度。在实际业务运作过程中，很多人常将信用证视为整个交易过程的保障工具，认为只要买家顺当收到货物，出口商就可凭借装船单据很快取得货款，既平安又便利。但是这种想法过于天真，信用证只是一种付款方式，而非保险工具，而且信用证自身存在的理论上的缺陷(即“独立抽象性”原则)，以及贸易是在世界各国间进行的，跨洋越界，涉及的范围极为广泛，一般涉及两个以上国家，若是转手贸易或转租船舶，则要涉及多个国家，这些都使得假如在业务操作过程中，稍不留意就可能给当事人带来不行挽回的损失。在我国时常有信用证欺诈案的发生，数额巨大，危害严峻。所以，对于信用证的概念和特点以及信用证风险的缘由，危害和特点进行深化的探讨，并提出相应的应对措施，是对我国国际贸易的发展具有重大的指导意义的。三，信用证国内外的探讨动态国外探讨动态WilliamH_Widen和DavidGrayCarlson（2006）通过详细案例的分析，阐述了信用证欺诈的成因在于信用证制度本身固有的一些漏洞，即信用证机制存在的基石—信用证独立原则，以及引申出的严格相符原则，是信用证欺诈问题产生的内在缘由。RobertBulger（2007）指出信用证欺诈例外原则是对信用证独立性原则的有限例外，基于维护信用证独立原则的宗旨，在适用信用证欺诈例原则时应怀着谨慎的外看法，防止信用证欺诈例外原则的滥用。国内探讨动态乞海英：认为信用证作为国际贸易中最常用的结算方式并非毫无风险，反而由于手续烦琐经常面临各种风险状况。她结合信用证的特点以及信用证结算中出现的风险案例，对信用证中须要加以防范的条款进行分析，并给出合理规避风险的建议。（《信用证结算的风险及防范措施探讨》.《时代金融》.2012）张建深：认为信用证支付方式是当今国际贸易中的主要的结算方式。但由于信用证本身的缺陷及进口商的欺诈和银行的拒付等缘由，出口商在信用证结算中面临着很大的风险。他分析了信用证结算中出口商所面临的风险。提出了详细的防范措施。（《信用证结算中出口商面临的风险及防范》.《现代商业》.2011）于辉：认为信用证结算目前是国际贸易活动中运用最广，同时也是最重要的结算方式之一。是属于银行信用的一种，故为广阔国际买卖双方所信任。但是运用风险是一贯并存的。他在文中拟探讨了信用证的风险及防范，采对实际操作进行指导。（《浅析信用证支付方式的风险防范》.《中国外资》.2012）吴伟岐，徐蕾：认为信用证在国际贸易中已被广泛运用，尽管我国早已颁布了《国内信用证结算方法》，但国内信用证的发展相对滞后。他们分析了国内信用证的业务现状，进一步提出了国内信用证业务的发展对策，以期发挥国内信用证在国内贸易结算中的作用。（《国内信用证业务现状及发展对策》.《时代金融》.2012）商锐：认为外贸企业在口贸易中为能确保刚好平安地收汇往往都倾向于运用信用证结算。但鉴于贸易双方商、资信风险和操作实力的限制，以及信用证纯单据交易的特点等原凶，也存在一些风险。他分析了在出口业务中信用证结算存在的风险，并有针对性地提防范措施。（《浅谈出口业务中信用证结算的风险和防范》.《铝加工》.2011）周宏飞，姜碧薇：认为信用证是现阶段较为常见的国际贸易结算方式，他们主要探讨国际经济交往中信用证结算方式的常见的开证申请人欺诈、受益人欺诈、开证申请人和受益人共同欺诈及从开证申请人、受益人和银行三方考虑风险防范，对保证国际贸易的正常进行具有非常重要的现实意义。（《浅谈信用证结算方式的欺诈及风险防范》.《商场现代化》.2012）吴琼，王春花：认为从信用证制度本身来说，信用证同时也存在着诸多的风险。给从事贸易的双方造成了巨大的经济损失。他们从进口商、出口商和银行三个方面分析了信用证在国际结算中的风险以及对风险的防范措施。（《信用证在国际结算中的风险和防范》.《现代经济信息》.2012）四，我的见解信用证相较于托收、汇付等结算方式来说，有了银行信用的介入，比商业信用更加的平安有保障，有利于降低风险，促进交易的顺当进行，因此成为了当代国际结算方式中的主流选择。但是，信用证自身的特点及存在的缺陷，也是风险潜藏的巨大来源，使得信用证风险日益凸现。本文通过分析信用证风险的来源，表现形式及造成的影响，由进出口商及银行三个不同的角度阐述，进行风险评估，并提出各方相应的风险防范措施。在实际贸易中，不论用何种结算方式都不能完全杜绝风险的出现，只能尽量降低风险。因其每种结算方式都有优势和劣势，所以信用证方式可和其他结算方式相结合，从而弥补纯单据性操作的缺陷，达到有效避开结算风险的目的。主要内容：本论文将按以下思路结构完成：第一章绪论1.1探讨背景和意义1.2文献综述1.2.1国外文献1.2.2国内文献1.3探讨方法其次章我国信用证的发呈现状及其影响2.1我国信用证的发呈现状及特点2.1.1我国信用证的发呈现状2.1.2信用证的特点2.2信用证发展带来的影响2.2.1信用证发展对我国外贸经济的促进作用2.2.2信用证发展存在的问题2.3信用证风险的概述第三章信用证风险产生的缘由3.1出口方缘由探析3.2进口方缘由探析3.3银行缘由探析第四章信用证项下风险的防范探讨4.1出口商对风险的防范措施4.2进口商对风险的防范措施4.3银行对风险的防范措施4.4信用证和其他国际结算方式结合运用的防范措施结论探讨方法： 本论文主要运用国际贸易进出口实务，国际贸易学和国际经济学，结合西方经济学以及国际金融学等作为理论基础，探讨信用证的性质和风险的存在。采纳文献探讨法收集大量学者的探讨成果，经过细致阅读和深化思索后，综合分析各观点，然后用描述性探讨法在已有成果上得出自己对信用证风险的看法。通过定量分析法和定性分析法相结合，从信用证的本质入手，逐条分析风险的来源，同时佐以阅历总结法，依据已有案例和文献探讨等提出风险的防范措施。完成期限和实行的主要措施：预料完成期限：1.2012年10月收集资料，初步探讨确定选题方向2.2012年11月初步拟定书目提纲，分析并收集资料3.2012年12月完成毕业论文开题报告及任务书4.2013年03月完成初稿5.2013年03月完成其次次稿6.2013年04月完成第三次稿7.2013年05月定稿主要措施：1.在网上收集相关资料，主要有中国知网和百度文库2.在图书馆查阅各类经济论文和相关文献卷宗，获得理论依据3.请指导老师指引，依据老师建议不断完善修改主要参考资料：[1]Helfat.JonathanandKohn．Richard:NewLetterofCreditRulesGointoEffectUCP600”[M],SecuredLend,2007(7).[2]Anonymous:TradeTechnologiesUpgradesInternationalDocumentManagementPlatform[M]，ImprovedToolsEnhanceCustomerExperience，PRNewswire．NewYork，2008,(23).[3]RonKatzLCCPublicationNo.b32.InternationalChamberOfCommerce[J].NewYork,InvestorsPressInc,2009,(7-8).[4]常冬，张玮，李欣雨.国际贸易中信用证风险和防范[J].现代商业,2010,(20):55-57.[5]高敬.信用证结算方式下出口企业的风险和防范[J].金融和经济,2010,(01):34-37.[6]宋洁.对外贸易中软条款的表征及其风险防范[J].商业时代,2010,(10):56-60.[7]尤璞.UCP600对信用证结算业务的影响[J].商场现代化,2008,(2):44-47.[8]陈欢.大宗商品贸易支付风险及其对策探讨[J].中国商贸,2012,(15):13-16.[9]陶绪翔.对国内信用证业务快速发展的思索[J].行政和法,2012,(03):24-25.[10]孙聆轩.国际结算方式的组合运用[J].科技致富向导,2010,(07):35-37.[11]吴伟岐，徐蕾.国内信用证业务现状及其发展对策[J].时代金融,2012,(04):67-70[12]向志国.对信用证结算性质的新思索[J].中小企业管理和科技,2009,(33):54-57.[13]王奇.浅析信用证在国际贸易支付中的应用[J].现代经济信息,2012,(01):46-48.[14]周宏飞，姜碧薇.浅谈信用证结算的欺诈及风险防范[J].商场现代化,2012,(05):22-24.[15]王芳.国际贸易中信用证的风险及限制探讨[J].中国商贸,2012,(02):33-36.[16]魏恒强，李晓凤.浅析信用证的风险及防范[J].财经界,2012,(06):42-45.[17]吴滨.信用证在出口贸易中的风险和防范[J].商场现代化,2007,(24):11-14.[18]吴琼，王春花.信用证