实物资产盘点制度货物盘点规定、抽查要求、考核办法

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档实物资产盘点制度1、总则企业在实物资产的收发、使用和保管过程中，因种种原因可能造成资产的实物结存数量、价值与账面结存不符，为了加强公司的实物资产管理，确保帐物相符，根据企业会计制度，制定本制度。本制度所称的盘点是指定期或不定期对公司的实物资产的实际数量和状况进行实际清查，合理确定资产的数量和状况，查明帐物是否相符，对不相符的查明原因，落实责任并在帐物相符的基础上编制财务报表的一种方法。2、盘点的范围范围包括属于储备资金中的各库房的原材料、半成品，生产资金中的在制品，成品资金中的产成品，固定资产中的房屋、设备、在建工程。3、盘点的时间盘点的时间原则上每个季度盘点一次，如果某季度因生产任务集中，需要加班加点与盘点有冲突时，经财务部门批准可免于盘点，但是每年年末必须停产盘点。4、盘点的责任部门及责任4.1储备资金组织责任部门为采供部门，生产资金的组织责任部门为生产管理部门，成品资金的组织责任部门为销售部门，房屋的组织责任部门为工程部门，机器设备的组织责任部门为设备分厂(计算机设备资产由计算机中心负责)。各归口责任部门对盘点的质量及资产帐物相符的情况负全部责任。4.2年末盘点由财务部门协同平时盘点责任部门组织统一安排，组织包括审计机构人员进行抽查。4.3各组织责任部门负责盘点计划的安排：盘点计划包括盘点考核指标的分解计划、盘点的时间安排、盘点范围和场所的确定、盘点前会议及任务的布置、盘点表单的设计、盘点结果的汇总及盈亏分析等方面。4.4各组织责任部门负责盘点计划的实施：在盘点实施中，应组织盘点抽查小组对盘点情况进行抽查，并对盘点中出现的情况及时协调。4.5各组织责任部门盘点结束后，应及时（原则上季度盘点10天内，年度盘点15天内）将盘点结果汇总情况、盈亏分析、处理意见及时报财务部门。4.6财务部门负责汇总盘点结果，负责对各责任部门盘点工作质量进行考核，并根据汇总中的盈亏数量和金额提出处理意见交公司管理层或董事会审核，并根据审核意见及时作出帐务处理。5、实物盘点的要求5.1各单位应于盘点日前将所有存货整理排列，毁损、陈旧、过时、残次及所有权不属于本单位的实物区分，将生产现场及库房等地所有报废零件物资拖离现场，确保盘点正确性。5.2盘点时应包括在有关协作厂及加工单位的产权属于本公司的实物资产，这批物资需由对方出具证明，证明内容包括：品名、数量、产权属向等。凡是产权不属于本公司的实物不应列入盘点范围，但如果盘点现场有该类实物的，应贴上标签，注明品名、数量、产权属向等。5.3各仓库、分厂应以盘点实物为准，所有盘点现场未经相应的组织责任部门批准的借条均作盘亏处理。5.4生产分厂所盘的属于原材料的在制品、半成品，应按件折算。5.5所有盘点日在热处理分厂产权属股份公司的热处理零件由热处理分厂清盘，并编制“盘点清册”，其编制的“盘点清册”应分清存货部门。编制后直接交生产管理部门，由生产管理部门按存货的部门发到各部门核对。5.6在制品盘点时应将盘点正确数字填制“零件清点卡”，并将一式二联的“零件清点卡”与实物一起存放，以便核查人员核对后收取该卡。“盘点清册”应按“零件清点卡”的数目填报，并做到一单一栏。5.7各仓库物资及固定资产（在建工程的实物盘点，不要求填制一式二联“零件清点卡”）自查和抽查工作按帐、卡、物三相符的要求进行。5.8根据盘点要求，存货盘点正确率在98%以上，抽查时误差比例超过2%者将推翻重盘。6、盘点抽查要求6.1季度盘点由各组织责任部门根据盘点的需求组织有关部门人员成立抽查小组，年度盘点由财务部门根据盘点的需求组织有关部门人员成立抽查小组并进行分工，在抽查前通知到相关部门及人员。6.2各抽查人员应于规定的时间到规定地点集中，由相应的抽盘组织部门部署检查事项及要求。6.3抽查的要求：抽查人员到实物现场开列入盘点范围的实物是否已经适当整理和排列、并附有盘点标识；应当从各单位的实物盘点记录中选取项目追查至实物，以检查盘点记录的准确性；应当从实物中选取项目追查至实物盘点记录，以检查盘点记录的完整性。6.4检查对各单位提出的实物有毁损、陈旧、过时及残次的，是否已分别排列区分，是否已提出处理意见、损失预计。6.5为保证抽查工作的质量，要求抽盘盘点的数量到达盘点数量的80％以上或金额到70％以上。6.6抽盘时将“清单卡”收回一联，以备盘点抽查汇总用。6.7抽盘结束后，检查人员到指定地点汇报检查过程，并对抽盘结果作出书面汇报。7、报表编制要求及报送时间7.1各单位在实物盘点的基础上要编制二类表格，一类是正常的实物盘盈盘亏报表，另一类是呆滞资产（包括陈旧、过时、残次的实物资产）盘点报表，由于二类报表在时间上、在财务处理上是不同的，因此必须分别编报。7.2实物盘盈盘亏报表每季度编制一次，内容包括件名、规格、账面数量、账面金额、盘点数量、盘点金额、盈亏数量、盈亏金额等格式编制。7.3呆滞物资盘点报表按如下各表内容进行：7.3.1储备资金呆滞物资盘点报表内容：呆滞物资名称、规格、数量、单价、呆滞金额、呆滞原因、部门处理意见（改制、降价处理、报废）、部门预计损失。7.3.2生产资金呆滞物资盘点报表内容：呆滞物资件名、件号、工序名称、工序号、呆滞数量、单价、呆滞金额（其中工费、料费）、呆滞时间、呆滞原因、部门处理意见（改制、降价处理、报废）、部门预计损失。7.3.3成品资金呆滞物资盘点报表内容：成品名称、规格、数量、单价、呆滞金额、呆滞时间、呆滞原因、部门处理意见（改制、报废）、部门预计损失。7.3.4返修泵库存盘点报表内容：名称、型号、数量、单价、金额、部门预计返修费用。7.3.5制泵库存盘点报表内容：名称、型号、数量、单价、金额、部门预计改制费用。7.3.6呆滞固定资产（在建工程）盘点报表内容：名称、编号、入帐时间、原值、净值、目前状态、呆滞原因、呆滞时间、部门处理意见（改制、降价处理、报废）、部门预计损失。7.3.7产成品成本大于售价明细表内容：产品名称及型号规格、数量、单位成本、总成本、单位售价（不含税）、总销售收入、成本大于售价金额、原因说明。7.4各类盘点报表（包括呆滞物资盘点报表）均要求有填制部门盖章、制表人签字、盘点负责人签字、本部门财务负责人签字。7.5各类盘点报表一式三份，各编报部门自留一份，其他两份在规定的期限内交相应的组织责任部门，由组织责任部门审核、组织责任部门负责人签字后交一份到财务部门。财务部门汇总盈亏金额及呆滞物资金额交公司管理层或董事会审核，根据审核意见及时作出帐务处理。8、盘点考核工作办法各组织责任部门对相应盘点工作的结果负责，财务部门可组织人员对盘点工作进行抽查复核。抽查组发现盘点数量错误率超过2％，责任部门应重新盘点，并按经济责任制专项给予考核。9全资子公司的盘点9.1全资控股子公司盘点工作按上述要求自行组织，但需事先通知公司财务部门，由财务部门和审计机构联合组织对子公司进行抽查。9.2全资控股子公司的各类盘点报表按要求编报，并经法人代表签字后，报公司财务部门。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档销售部管理制度第一条总则为加强销售团队建设，规范销售日常工作，提高经营绩效，同时为销售人员打造与公司共成长的优良环境，特从部门职责、销售人员定义、岗位设置及职责、从业守则、待遇及福利、提成及奖励方案、考核办法、奖惩制度等方面，制定销售部管理制度（以下简称制度）。第二条销售部职责1. 全面负责公司销售工作，有步骤、有计划的完成公司下达的销售任务；2. 参与制定公司的发展战略，合理配备资源；3. 制定完善的销售计划、提出合理营销模式；4. 建立系统高效的营销渠道，并维护好渠道关系；5. 加强销售团队及区域代理商的建设工作，不断将提升团队业务能力；6. 建立并维护良好的（终端）客户关系，完善售后服务体系；7. 协助市场部进行全面的市场调研工作，了解用户需求，准确选择目标，通过市场分析及市场预测，准确把握市场定位，建议并制定合理的价格体系；8. 时刻掌握行业同类产品的价格体系，有目的的调整销售策略；9. 协助推动促销以及市场推广工作，提高品牌知名度；10. 及时了解市场需求变化，为公司研发、产品改进提供真实可靠的信息。第三条销售人员释义符合公司销售人员基本条件，主要从事**产品销售、**项目销售等工作的销售人员。（包括试用期员工）第四条岗位设置及职责销售总监（**人）：公司销售业务负责人，全面负责销售业务的战略制定、开发指挥、维系指导、服务监督、管理督导，完成公司领导下达的工作目标。销售经理（**人）：日常销售业务主管人，管理客户服务小组。负责小组业务的开发、客户维系、合作项目策划及实施，完成相应工作目标。销售专员（**人）：日常销售业务开发、客户维系、协助项目实施，完成相应工作目标。第五条部门文化理念以人为本；团队制胜；……第六条从业守则1、 遵守本公司《员工手册》相关规定及制度；2、 严格遵守公司相关业务管理制度，包括本办法、合作项目执行要求、客户数据管理办法等；3、 认可公司的理念及企业文化；4、 具备良好的道德品质及职业操守；5、 专业知识基础扎实；6、 热爱销售工作，愿意接受挑战，富有激情，追求上进，具备团队合作精神；7、 认真接受公司的培训、业务学习等安排，经过严格的培训合格后方可进行业务工作拓展；8、 团队管理人员（尤指销售总监、销售经理）不得将公司客户据为己有，应该充分分配给销售专员，并且以“指导、协助”为核心工作，凡是帮助销售专员合作开发的客户，业绩归销售专员，在做好本职工作及团队管理的同时，方可独自开发新的客户，提倡以团队业绩为主；9、 严格控制销售成本，力求利润最大化，销售人员在开发业务时，应进行项目立项和预算，经公司批准后方可运作，项目开发的销售成本包括：差旅费、交通费、通讯费、招待餐费、礼品费等，在合同未果时，公司只承担30％的费用，合同签订后方可根据预算实报实销，遇特殊情况超出预算时，应提前说明，公司将视情况予以部分或全额报销；10、 销售人员应根据公司核准的对外统一报价与客户签订合同，并享有对外统一报价中10%的价格降幅权利。第七条待遇及福利工资由基本工资（包括底薪/基础工资和岗位工资）＋提成（绩效工资）＋津贴和补贴＋奖金四部分组成，“五险一金”等福利将在转正后按照国家规定办理。奖金（非业务奖励）将根据公司效益另行发放制度。试用期2个月。例：试用期间，客户经理的基本工资为1200元（基础工资）＋300（岗位工资）＝1500元。第八条 提成及奖励方案公司将根据销售人员业绩情况，按照“多劳多得，少劳少得”的原则，并以季度结算和年度结算相结合，充分给予销售人员相应回报与奖励，鼓励员工与企业共成长，个人提成包括个人业绩提成、团队业绩提成、年度奖金三部分，在提供标准提成的同时，给予超额奖励（季度超额提成以及年度超额提成），同时针对不同的执行人，提供不同的奖励比例，具体方案和说明如下：标准提成：在完成个人任务指标的前提下，只要是销售人员个人（包括销售总监、销售经理）所产生的业绩部分，都可以按照标准提成比例结算，即：销售额（销售价格不低于公司最低价格）×％（标准提成比例）。季度结算：执行人应完成季度任务指标个人业绩提成比例（任务部分）团队业绩提成比例（任务部分）超额部分提成比例销售专员个人：万元8％10％销售经理个人：万元；团队：25万元8％1％2％销售总监团队：50万元8％2％3％年度结算（在已执行季度结算的基础上进行结算）：执行人应完成年度任务指标年度奖金：年度超额部分提成比例销售专员万元5％销售经理万元2％销售总监万元3％说明：1. 以上任务指标是指销售人员平均每季度应完成的销售额，而且销售价格不得低于公司规定的最低价格，若低于最低价格，或者成本预算过高（如返点太高），公司将根据成本计算，单项业务需另行提成办法，但销售额可以计入任务指标额；2. 完成季度任务指标者，方可按照以上方式正常获得提成以及奖励；未完成公司下达的个人销售任务指标的，提成减半发放；3. 销售人员某季度超额完成任务指标，其超额部分若在该季度内结算完毕，则应将所有超额按相应提成比例结算，且从下个月起业绩清零；若超额部分不放在该季度结算，可作为下个月的任务指标来结算，依次类推；4. 公司每季度结算一次，公司将在客户款到账、销售人员将该单合同完整执行后，按照相关奖励比例，在公司该月度结算日支付给相关销售人员；5. 在各项奖励金中，个人所得税自理，并由公司代扣代缴。 第九条 考核办法及奖惩制度 考核因子（依据）：工作量、工作效率、责任感、协调合作、工作态度、发展潜力、品德言行、成本意识、客户反馈、工作业绩。 各岗位具体考核指标销售专员（一般销售人员）：1、遵守以上从业守则；2、认真履行自己的职责：日常业务开发、客户维系、合作项目实施，完成相应工作目标；3、积极配合其他部门或同事的工作；4、积极配合参与市场调研、促销、市场推广、信息搜集等工作；5、岗位基本指标：保证每个工作日8小时工作时间；积极参加例会、业务交流会、培训等；每日电话不少于个（新开发不低于个），传真不少于个，每月约见客户位以上；及时填写并提交工作日志、工作总结和计划，每周接受主管的检查及平时抽查；6、获得客户认同；7、业绩指标：每季度完成最低销售任务万元（销售价格不得低于最低折扣）。销售经理：1、遵守以上从业守则；2、认真履行自己的职责；3、积极配合其他部门的工作；4、积极配合开展市场调研、促销、市场推广、信息搜集等工作；5、 了解市场需求变化情况并提出有效的营销策略调整建议；6、岗位基本指标：保证每个工作日8小时工作时间；积极参加例会、业务交流会、培训等；每月约见客户位以上；成功完成项目的策划及实施；有效管理部门团队，及时填写并提交工作日志、工作总结和计划；每周接受上级领导的检查及平时抽查；7、获得客户认同；8、业绩指标：个人每季度完成最低销售任务万元，同时带领部门团队每季度完成最低销售任务万元（销售价格不得低于最低折扣）。销售总监：1、 遵守以上从业守则；2、 认真履行自己的职责；3、 积极配合其他部门的工作；4、 积极配合组织开展市场调研、促销、市场推广、信息搜集等工作；5、 及时掌握市场需求变化情况并及进行科学、合理的营销策略调整；6、 岗位基本指标：保证每个工作日8小时工作时间；积极组织例会、业务交流会、培训等；正确制定业务开发的策略；合同审批以及成本预算控制；认真指导公司所有客户的开发以及维护工作；有效组建、管理公司团队并形成良好的业务氛围；确保公司业务良性发展；及时向公司高层提交工作总结和计划；7、 获得客户认同；8、 业绩指标：带领公司团队每季度完成最低销售任务万元（销售价格不得低于最低折扣）。 考核期季度考核：以三个月为一个阶段进行考核，一般指销售人员自上岗之月起，前3个月为考核期，若销售人员10日后上岗的销售人员，其考核期自上岗之月下月起。 奖惩及晋升制度奖励：1、凡是完成任务指标的销售人员，都将按照本办法第六条，即提成及奖励方案中条例获得提成及奖励，除获得应得提成之外，还应获得超额奖励及年终奖励；2、半年内连续完成季度任务指标的销售专员，若具备一定项目策划、团队管理能力，符合相应条件者，将被提拔为销售经理，基