资金和财务预算管理制度

算制度第条目:为强司金理公资利率强同合竟争力持订办第条资范:本法称金库现行款及时变的有价证定编计及支用便见资仅指现金及银行款随可现有证则归属于资金调度的行列。第条作期:(资提部，除应于年度经营计划书编订，送度金算，于月24前逐月计3月资收资送计，利编(会部于月28日编次3个月份资金来源用计表月合订并次15日，妥月实际与预计比较的资来运比表式份呈总经理核阅后，一份自存，份存经室一送务。第条内收:营部依各销条件收期限，预计可兑)数列第条劳收营部收同产代加收条件合规定预收()数编列。第条退收:

)税部门依据申请退税度预可现编。二)预计核退营业税虽非际现抵缴现支退。第条其收:凡法接属上收皆之括财务收、增资收入、下脚入。数在台元上，应加说明。第条资支:(土:据地付划供支付预算数编列。二)房屋:据建程度，预计所需支付资金编列。(设分付纳税等:会计依分付偿日期以列(机设设工定金工务部依据工程合同及度定付算资部据1/C立计划支付资金列第条材支资部请购结作，别计内外购原物料支付资金列第条薪会部据销划资及近实际发生数付数编。第一经费:()协:协经部门应参照外协商约付条资，酌计付编。

件

(制费:会计部依据生产计划造用有关资料及最近际生，预支数列。(推费:营业部依据营业计划往份推销费用占营业的例算列(管费:会计部参照以往实际数及管工计编。(财费:会计部依据财务部资金调度况支付编列第二其支:凡属上各的出属其支”括还长期(期借息利的付数额元上加说。第三异说:各位按编制“资金来源运比”解资金际用情实数与预比每差10以者料供部填资差报列明差异原，每10日送计部汇。第四资调:(各位营金由公司最高主管负责筹划，由务协筹调。()资材应月据国内外购料借款数额编列“购借款月报表于月日财部总核经理。(财部于月五日前按月将有关银行贷款度可用金定存余等料列行短期借款明细”总经理核阅作经决的考

第五本则总理准实施，修改时亦同。财预管制第章

总第条为进业立全部束制一步范企业财管行，动业强算管理，特制定本制度。第条本度用公本及所属公司司其所属单。第章

财预的本容第条预管是用算企业内部各部门的种财及财资进分、核以有效地组织和协调企业生经活，成定经营目标。第条企财预是业面预算的重要组成部分全预的心业务算在测决策的基础上企战目，一时内业金取得和投放、各项收入和支、业营果其配资运所作的具体安排业务预算资预、资算同成企业的全面预算

第条企财预应围企业的战略要求和发展规划业预、本算基，经营利润为目标，以现金流为心行制并要财预报形式予以充分反映。第条

企财预一按度制业务预算、资本预算、等预分度月落第章

预管的织工第条企法代人企财务预算的管理工作负总责企应立务算员或定企业财务管理部门负责财务算管事，对业定表负责。第条财预委会要定财务预算的目标财预管的体施办，审议、平衡财务预算方案，织达务算解财预编和行中的问题审计、考核务算执情，促业完成财务预算目标。第条

财预的制企财预管理委员会领导下进行务理部门体责织算编下的执行和日流控况的分和告预执情考等第条企内生、资物资、人力资源、市场营销等能门体责部业涉的财务预算的编制、执行、分制工预算委会好业预的合衡

分、核工。主负人参与企业财务预算委员会的工，对部财预执结果承担责任。第一企是务算行位董会公经营层指下责单现流营果各成费用预算的编、制分工，受司董事会的检査、考核。其主负人本位务算执结承担责任下属公司实施财务预管，下公财预方案必须上报公司总部审核批。第章

财预的制第二预编是现面算管理的关键环节量的低接响算行果算制在业面预算管理委会定编方指下行。第三

企编财预要照部济活动的责任权限进，遵以基原和求。(1)持益先则实总量平衡，进行全面预算管理(2)持极健则确以收定支，加强财务风险控制(3)持责等则确切实可行，围绕经营战略实施第四企编财预要照先业务预算预资算财预的程行照预执单所承担经济业的型其任限编不同形式的财务预算

第五

业预是映算内业能形成现金收付的生经活(营业活)预算，一般括售营预、产预、造用算产成预算、营业成本预算、采购预、间用算业根实情编条资预算是企业预期进资性资动的预算括固定资产投资预算权性本资算债投资预算。第七

资算企在算内要借入的长短期借款、经准行债以对有款还付息的预算要依企有资需决资券批件借余额及利率编。企经准行票股股发计、配计和发票划资单独编制预算发行费用应当筹预中项出排条财预主以现金预算、预资负表预损表形式反映当按照财务预算编制础格财预指计口径编制预算。第九企财预可根不同的预算项目用固定算弹预、动算零基预算、概率预算等方法编。时编时确预的执性一的备费作为预算外出

第十

编企财预，按“下结合分编、逐汇及达目标制上报平衡议准达执行程进。财预编结后于年月前财务预算方案上报集团司经查总平后复各下属企业执行。第十条预的制程度算编制算度上一的1开始至1125日成并次月底分解落实务算标业依全预管要求编排预算财预的利制第章

财预的行控与异析第十条企财预一批复下达执单必须认组实将务算标层解和向落实到内部部、单节各位全位财预算执行责任系制法则依额行理，同时运用项目管理管等法第十条企应将务算作为预算期内组织经活的本据度算分月和季度预算期算制保度务算标实现。第十条企应化金量的财务预算管理织算金收严控预资的支付资收付平衡制支

付险于算的金付按授权审批程序执行。对于预算外项支预管制规支程、无证无续项支，予支付第十条企应严执销售或营业成费用预算努完利指。般况下，没有预算的，要坚决控其生对用算行可破，且预算项目之间原则上不得用第十条在常制业当全证记录善各管规

制，格行产营度划和成本费用的定额、定标强时控预管职部都相建立财务预算理，预项详记预算额、实际发生额、差异额累预额累实发额累差异额。第十条在理程预范的目预算执行部负人行制管职部负监督逐借助计算机统行理支由业务算理员会直接控制。第十条企必建财预算报告制度预执行部定报财预的行况务算行发生的新情况问及现差大重项预管委员会应当责成关算行门找因提出改进经营管理的措施和建。预差分报应括下:

(1)期算实发额期异计算额计际生、计异。(2)差额行分。(3)生利异原归措以形有差异的因今加现、广建议。第十条

企财管部应利财报表监控财务预算执情时预执部务算员会乃至董事会经办会供务算执行进度异及其对企业财务预目的响财信，进企业完成财务预算目标。第章

财预的整第十下执的度务算一般不予调整算执行位执中于场境件法等发生重大变化使务算编基不立将致务算执行结果产重偏的可调财预算。第十条提预修的提或项素向着劣势向化响务算标实时挖与预算目标相关其因的力取他施弥有无弥补的情况，能出务算正请。

第十条确调的务算算行门逐级向企财预委会出面告，阐述财务预算执行的具体况客因变情及对务算执行造成的影响程度预算调幅。企财管部应预执单位的财务预算调整报告进行审分中制业度务算整案财预算委员会核经司部认方下达执行。第章

财预的评激第十条预年终算员应向事会或者经办会告务算行况财预完情况和财务预审情对算行门行考核。第十条

财预的评有层:一对整个企业务算理统行核价即对经营业绩进行评;二对算执者考与价考是挥算束激励作用的必要施通预目的化解与激励措施的付实，到人肩上有指，项标收。第十条预考是预执行效果的一个认可过程合企经责制评求订考评细则。考评应遵循以下则

目原预算目标为基准，按预算成况价算行者业激原算目标是对预算执行者业评的要据考评须激制相合时原算考评是动态考评，每期算行毕及进行例原一些影响预算执行的重大素如业境变化市的化重意灾等，考评时应作为特殊情况处。分考原:业算考评根组结层或算标的解次行第十条为动算行的积极性以定励政策设经者、益、约奖、改善提案奖等奖项。第十条财预委会当定期组织财务预算审计的整提企