商业银行委托资产管理办法 (1)模版

商业银行贷款质量五级分类管理办法（试行）第一章总则第一条为加强商业银行（以下简称本行）信贷风险管理，科学评估贷款质量，根据银监会《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》及其他相关规定，制订本办法。第二条本办法适用于商业银行辖属机构办理的各类贷款及贴现业务。第三条本办法所称贷款质量五级分类（以下简称“五级分类”），是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性，以达到以下目标：(一)揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。(二)及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。(三)为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。第四条贷款分类遵循以下原则：(一)真实性原则。分类应真实、客观地反映贷款的风险状况。(二)及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。(三)重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，根据本办法第七条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。(四)审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。第五条本行按月开展五级分类相关工作，采取系统初分和手工调整相结合、定量指标判断与定性分析相结合的分类方法，结合贷后管理情况及时调整分类级次，保障贷款分类的及时性和准确性。第二章五级分类的定义第六条我行根据风险情况将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。其中：正常分正常一级、正常二级；关注分为关注一级、关注二级、关注三级；次级、可疑、损失各一级。第七条五类贷款的定义分别为：正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款：借款人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息和其他债务仍然无法收回，或只能收回极少部分。第三章五级分类的工作职责第八条我行经营层对贷款分类制度的执行负责，负责建立有效的信贷管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质及贷款分类的独立、连续、可靠，并对五级分类工作及分类结果承担责任。第九条贷款质量五级分类工作由风险理管部牵头，信贷管理部、资金财务部、内部审计部、合规管理部及信息技术部等部门及贷款经营单位分工配合，共同实施。（一）风险管理部职责：拟定五级分类管理政策、分类标准、操作实施细则等基本制度或办法，并及时修订和完善；指导落实相关管理制度。负责对全行关注类、次级类贷款进行审核和确认，对可疑、损失类贷款进行审核。持续监测资产质量变化，积极管理，及时统计、分析、报告五级分类相关情况，填制相关报表；定期开展贷款分类偏离度检查。督促落实内外部检查中提出的五级分类管理整改意见。（二）信贷管理部职责：督促各贷款经营督单位严格落实信贷业务贷后管理制度，及时开展贷后检查收集贷后检查相关资料，完善信贷档案管理等，奠定五级分类基础；推动和完善信贷系统模块建设，满足五级分类信息化管理需要。（三）内部审计部职责：负责对五级分类政策、程序执行情况进行检查和评估，将结果书面汇报董事会及监管机构。检查、评估的频率每年不得少于一次。（四）合规管理部职责：对新增不良贷款逐笔进行责任认定，提出处罚意见报行长办公会或党委会审定；对贷款分类流程的合规性负责。（五）资金财务部、信息技术部、小企业部等其他管理职能部门，负责协助贷款分类相关工作。第十条贷款经营单位职责：（一）严格落实贷后管理制度，及时了解和掌握借款人的生产经营情况，对分类基础资料的真实性、完整性和及时性负责，保证分类资料信息准确、连续、完整。（二）定期对信贷系统中五级分类初分结果进行确认，根据贷款风险状况及时调整分类级次，对贷款分类准确性负责。（三）强化资产质量管理，贷款出现明显风险时应及时进行报告并采取有效措施改善。（四）落实内外部检查中提出的五级分类管理整改意见。第四章贷款质量五级分类的基本原则第十一条对贷款进行分类时，应主要考虑以下因素：(一)借款人的还款能力。(二)借款人的还款意愿。(三)借款人的还款记录。(四)贷款项目的盈利能力。(五)贷款的担保。(六)贷款偿还的法律责任。(七)信贷管理情况。第十二条对贷款进行分类时，以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况及影响还款能力的非财务因素等。不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。第十三条同一笔贷款不得进行拆分分类。第十四条下列贷款应至少归为关注类：(一)本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。(二)借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。(三)改变贷款用途。(四)本金或利息逾期。(五)同一借款人在本行或其他银行的债务已经不良。(六)违反国家有关法律和法规发放的贷款。第十五条下列贷款应至少归为次级类：(一)逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。(二)借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务。（三）重组后的贷款。重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。重组后的贷款分类档次在至少6个月的观察期内不得调高。观察期结束后，如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。第十六条对贷款质量或到期归还不利影响因素消失，且其风险状况持续、明显改善的贷款，经一段观察期后分类级次可上调。其中，按揭贷款需连续正常还款6个月以上；重组贷款至少需观察6个月；其余贷款至少需观察3个月。第十七条贷款是否逾期及逾期天数应作为分类的重要参考指标。其中中小企业贷款分类采用脱期法，分类级次根据其具体风险状况可适当放宽。第十八条以合同为单位进行风险分类，对同一客户的多笔贷款分类结果原则上应相同，且分类结果就低不就高。但存单、国债质押等低风险授信业务除外。第五章五级分类程序第十九条信贷系统每月24日日终对全部贷款按照逾期天数情况逐笔进行初分，25日至月末每天对新增贷款进行分类。贷款经营单位客户经理每月25日至月末期间，应根据贷后检查情况、结合贷款定性、定量分类标准对系统初分结果进行核对，对于需要调整分类级次客户经理应及时发起手工调整分类审批流程，并详述分类调整理由。第二十条手工调整分类级次审批程序。（一）正常类贷款由系统初分认定。（二）贷款级次下迁为关注类、次级类的，客户经理发起分类申请后，经所在机构业务发展部经理、行长审查后提交派驻风险审查官进行审核，最后提交总行风险管理部负责人审批；贷款级次下迁为可疑类、损失类的，还应报总行经营层风险管理委员会审批确认。（三）贷款级次由关注类上迁为正常类、可疑上迁为次级类、损失上迁为可疑类或次级类、500万元以下不良贷款上迁为关注类或正常类的，客户经理发起分类申请后，经所在单位业务发展部经理、行长审查后提交派驻风险审查官审核，最后提交风险管理部负责人审批。500万（含）以上不良贷款上调为关注类或正常类，还应报总行经营层风险管理委员会审批确认。第六章贷款五级分类管理第二十一条贷款质量五级分类档案管理。贷款经营单位及总行五级分类管理岗人员应及时装订《贷款风险分类工作底稿》、《贷款质量分类调整审批表》，确保五级分类档案资料齐备和连续。贷款经营单位还应及时将《贷款质量分类调整审批表》装入相应贷款档案。第二十二条贷款质量五级分类准确性管理。贷款经营单位及总行风险管理部应加强贷款质量日常监测，对出现风险变化贷款及时调整分类级次，严密监控贷款风险变化趋势，积极采取管理措施降低风险。风险管理部每年至少应开展一次分类偏离度检查，及时纠正、督促整改分类不实、违反制度规定等情况。第二十三条分类过程中各贷款经营单位和总行部门必须严格执行制度规定，严禁越权、违规操作和弄虚作假。对违反五级分类认定标准和程序，或人为调整五级分类结果造成贷款质量失实的相关单位和个人，将根据有关规定给予下列处罚：通报；经济处罚；降职降级；暂停或停办部分信贷业务。第二十四条贷款经营单位应及时、全面报送关注类贷款及不良贷款分析报告，包括总体资产质量情况、发生级次变化贷款的原因分析及控制措施、总体资产质量变化趋势等内容。月报应于月末2个工作日内、季报应于季末3个工作日内报风险管理部。第二十五条贷款质量分类信息沟通和报告。（一）贷款分类级次发生变化时，贷款经营单位应及时向总行风险管理部报告相关情况及证明材料，内容包括