公司专项资金管理使用制度篇

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《公司财政专项资金管理办法》公司财政专项资金管理办法（草案）1，目的与适用范围为规范财政专项资金管理，保证专项资金受控并合规、有效使用，根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策，结合公司实际情况和公司财务制度，特制定本办法。本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理。财政专项资金是指经公司申请，由中央、地方政府相关职能部门审批后下达到公司，用于指定项目的资金。该资金要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。2，职责2.1，财务部：负责财政专项资金申报的资金预算编制、财务评价，负责专项资金的银行账户管理、使用审核、向政府职能部门支付报告提交、资金支付，负责建立项目资金专帐与凭证。2.2，项目申报与实施部门：根据项目归口部门，负责专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、对外对上汇报、内外对接，负责项目实施进度安排与督办，负责资金使用统计、台账建立、情况说明与总结，负责项目运行各阶段的总结及数据统计与分析工作，负责项目验收准备各项工作、完成验收。2.3，其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目实施过程中内部加工、委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理，以及协助外来施工、安装等。2.4，公司高层领导：负责专项资金项目实施方案、招投标等重大事项的集体决策、民主集中、会议决定；根据公司财务制度，董事长负责专项资金支出的最终审批。3，管理要求3.1，专帐管理：对各专项资金分别建立专帐，或由财政部门指定，单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清与生产经营资金的界限，不得互相占用。3.2，指定用途：专项资金严格按项目批复的计划与用途使用，不得擅自变更批复的建设内容、规模、标准。3.3，资金配套：公司自筹资金按照批复要求同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。3.4，专班负责：对项目实施建立领导小组和专班，指派公司级领导具体负责，保证项目按既定的要求实施，保证专项资金的有效、合规使用。3.5，阳光运作：实施方案主动邀请专家论证、接收咨询，工程和大宗采购实行招标投标，所有工程和大宗采购有合同、有正规发票，工程建设推行监理制。3.6，档案管理：对项目全过程收集和建立档案资料，包括项目申报、审批、设计、建设、监理、质监、施工、安装、采购供应、单项验收等各环节。予3.7，内部绑监督：公司财架务部门、专项伸资金的使用部变门、审计人员碌均筹有权有责对专地项资金的审批骡与使用进行监辰督，公司定期纠或项目完工后栽聘请外部审计洽单位对专项资割金的使用情况巧进行抽查或全方面检查，对出戚现的问题进行棵问责、整改、勤完善，保证专卧项资金的使用导合规、有效。凉3.8，外部竹监管：项目实蓬施过程主动接曾受质监部门检盘查、主动送检舍，资金使用主班动接受相关职胃能部门、审批应部门、财政部箱门、审计部门酿的监管和检查钻。劈4，专项资金镇的使用流程筝4.1，订立便合同：项目涉电及的工程、大言宗采购均应按灵规定实行招标趴、投标，一般作物资采购或小亦型零星工程可速采取比价办法删处理；所有工钟程、采购、安侵装等均应签订饮书面合同，约使定标的、技术末要求、双方责王任义务、验收达办法、资金支笋付办法、质保执期等内容。根订据公司有关规课定，合同须由漂董事长或委托唇代理人签署有耻效。无有效合惕同的一律不得冈申请支付资金啊。劣4.2，预付态款与形象进度晶款：预付款按除合同约定的条抓款，由项目专兴班提出申请、尚办理手续；形家象进度款须由牧工程实施工方洗提出申请、监豪理和专班现场督人员审核、专训班领导批准后性，提交付款手客续送批。最后舞一批款项的支厅付应在竣工验倘收之后。厉4.3，分包防的验收：分包历工程按合同要氏求完成，达到托预期的各项经丛济技术指标的便，由分包人提哑出，项目领导商小组和专班、芝财务与审计人患员、必要的外棒部技术人员组方成验收小组，锯进行专项评价使、做出验收结其论，验收结论挖作为工程结算川与财务结算相皇关工作的依据枯。而4.4，尾款淋与质保金的支政付：根据合同尽有关条款符合蔽要求的，可在盒质累保期满由项目箱专班或工程实育施人提出申请弊，按程序审批痛后予以支付。坡4.5，发票呼与审批：所有窄资金支付均须险取得相应的正戚规发票，并取朵得董事长签批锅。无发票的或爆发票不合规、爹或者无董事长百签批的，财务题部拒绝支付资域金。5，项目验收浮5.1，预验僵收：各分包工祖程、配套工程迅完工，由项目眯领导小组申请捞预验收。预验妨收的目的是系突统检查、确认询项目建设全面角完工，具备试桌运行的条件。阁预验收由专班合、公司相关部巧门人员组成，但必要时聘请外伪部专业人员。韵预验收中发现喊的问题应督查黑各分包单位整件改。苹5.2，竣工蜂验收：项目试表运行达到项目冬计划书的各项输指标后。可以卧申请竣工验收棵。竣工验收应按邀请项目的政干府职能部门参循加。6，奖罚根比照公司《员凯工奖惩条例》泼的有关条款执兼行。7，其他步本办法由财务播部负责解释，病自文件下发之中日起执行。附件：茎表1：设备设宾施验收请报告央表2：安装工汗程竣工预验收赏报告兄表3：基建工犁程竣工预验收捷报告还表4：预验收黄申请书巾表5：预验收盾问题整改通知皆书门公司专项资金畅管理使用制度伐篇二

胆《集团企业财晚政专项资金管袭理制度》补财政专项资金姨管理制度一、目的：订①规范政府机楚构投资的财政槽专项资金管理论，保障政府投宋资项目按批准惊的规划实施到件位；太②合规、有效拖、节约地使用改财政专项资金锯，保障并提升影项目的经济效隐益，达到项目裹验收标准并通免过项目的验收踏和审计。跳根据《中华人且民共和国预算悔法》、财政部铲《基本建设财唐务管理规定》阔以及《青岛市泥政府投资项目业管理暂行办法泳》等有关规定棕，结合集团的爹实际，特制定立本制度，请各帜部门及分子公傲司遵照执行。瘦二、适用范围辛：侵本文件适用于桐集团各公司（皇含全资子公司乖、控股公司）探；视本文件主要针机对财政专项资悔金，非财政专循项资金的新项页目建设可参考攀执行。退三、财政专项唯资金的定义和驱分类：废财政专项资金屿指公司向国家纵、省、市相关败职能管理部门锣进行具有特定陶用途的专项申惨请，并获得批狮复或批准，来魄源于政府及其境有关部门的财攀政补助、补贴奔、贷款贴息；虽且该专项资金肺形成的成果需净要验收和审计地。含本制度所称财馋政专项资金（递以下简称专项府资金），主要跟包括：类①财政等政府旋机构预算内安喂排的建设资金蚀；冶②上级部门专严项补助的建设释资金；插③集团公司承覆担政府投资项涨目的融资建设额资金；弯④其他用于项应目建设的财政辆性资金。角四.专项资金武的管理原则：靠①专户管理原脏则。按专项资搭金划拨部门、阀资金来源部门暴的要求在银行烦开立专户，用监于接收划拨的秤专项资金、使冷用专项资金、筹调拨专项资金悦。新开立账户天、注销账户按岗集团《集团银伶行账户管理办展法》执行。承猴担项目的分公脏司财务经理在健落实清楚专项摧资金划拨部门惊、资金来源部幕门不需要专户颈管理后，可申王请非专户管理沟，且需报请集浇团财务总监批晓准，否颈则一律实行专摆户管理。敌②专款专用原炉则。专项资金农的使用范围不殿允许超过被批痛准（批复）的丹、已备案的、浪具体的投资项勉目预算内。挪铺用、超范围使岩用专项资金需酬项目负责人申状请，分公司财扬务经理审核，渡且需报请集团晶相关领导批准叼，否则一律实衣行专款专用原塞则。阀③事前预算原亿则。专项资金粉纳入公司预算舱管理范围，事做前明确支出的塞具体内容、时霸间、规模、产堡出目标，项目民预算按资金拨慰付要求进行评炉审，设定项目略绩效目标。镜④绩效管理原夺则。集团对专愤项资金的管理尤、项目竣工财袄务审计决算、赴项目绩效目标巾完成情况等进覆行全方位综合丈考评，提高专喂项资金使用效狗益。目五、专项资金诉管理操作办法伍：踪5.1、专项煮资金管理职责解①各公司财务叫部门是专项资岭金的管理部门赏，各公司单位雅负责人和财务巷经理是专项资吧金的主人，负刃责本单位专项呢资金使用的日若常工作，并接氏受上级主管部番门的检查、监诱督。性②集团项目部富是专项资金管搞理的直接责任逢部门，负责专皇项资金收支计母划的编制。队5.2、项目浙支出预算的编唱制与评审妨①项目支出预书算由集团项目课部按照预算编查制的要求，依际据事权部门批码准的项目初步高设计方案、年偶度投资计划或列项目实施方案栏、项目施工图旧等编制，并明抄确项目绩效目妈标，报市财政怒局评审。代建屋项目支出预算版须经项目单位份审查同意后，理报市财政局评桌审。②项目黑支出预算应当伞按各项支出用撤途明细编列，严并明确建设项商目各项资金的筋具体来源；项税目前期费中的驾各项支出，要捉详细填列支出欺明细；项目绩佩效目标要符合烘科学化、精细砍化管理的要求御。宇③项目支出预肢算实行“先评峰审后下达”的墓管理方式。项印目支出预算下伐达前，集团项什目部不得组织继招标采购。经冰过评审之后下冈达的预算，作副为建设单位开增展招标采购的趣控制性上限，勤不得突破；招爱标采购价款超磨出预算的，作辩废标处理；对王部分工期要求捧紧的项目，预县算评审与项目瞧招标采购可同推步进行，但支核出预算下达前士，建集团项目钢部不得开标。漂5.3项目认支出预算的执还行鉴①集团项目部权根据工程实际壮进度，编制年壤度分季用款计及划，集团根据幅审查后的分季推用款计划将资站金拨付专用账行户，由集团项古目部按照集中易支付的有关规胖定办理资金结叫报手续。池②项目支出预渗算执行中，凡复未依法组织招如标采购的，专郊项资金一律不胳予拨付。③抚项目工程咨询誉、勘察设计、爱造价咨询等前落期工作，可从场财政局通过集纯中采购确定项演目前期工作代煮理单位库中选农择并委托代理哭单位，签订相茧关合同备案；医也可按照规定护程序组织招标派采购。决④集团项目部专不得将工程或煎其他支出化整近为零，逃避招陈标采购管理。菌对将单一工程怠或单一性质支倦出项目进行拆削分逃避招标采歉购的，专项资添金不予拨付。董⑤单位管理费蠢应严格按照财汪政部规定的标今准和使用范围根，实行总额控旗制、分年度据牧实列支。特殊座情况确需超过骆规定标准的，沉须事前报市财截政局审核批准侵。沫⑥因项目管理火需要，需动用组建设单位管理身费购置固定资括产的，建设单耽位须事前报市采财政局批准。愈⑦项目竣工财境务决算审查批韵复前，按单项借工程合同价款寇的15%预留眠尾款。财政局朴对项目竣工财熊务决算审查批驾复后，可按程鬼序办理尾款结筐报。秘⑧质量保证金符按招标采购合亩同约定预留。趣质量保证期限灶到期后，建设币单位可按规定食办理结报。碧⑨项目支出过彻程符合项目的友合同管理制度鹰和项目的发票烟管理制度。淹5.4、项目滨支出预算的调虚整石①项目因初步捧设计调整、工拒程量清单变更牲、施工图预算坛调整、料工费盟涨价等原因造姑成项目支出增边加，需要调整仍支出预算的，失按以下程序办伍理：象A、凡项目总殊支出未超预算误，单项工程支佩出超过预算的允，专项资金在植单项工程之间递调剂。其中，象单项工程支出迟超过预算10挂万元以下的，种经建设单位和蝶监理单位审核朝后调整，代建休项目须由项目通单位审核后调片整；单项工程寇支出超过预算签10万元以上僻的，须报市财任政局评审确认慰后调整。托B、凡项目总冠支出超出预算李50万元以下声的，由建设单况位写出超支原必因分析报告，探报市财政局评故审后，经市财梁政局会同市发级改委共同研究役，由市财力计左划安排的结算孩预备费解决；初超出预算50己万元以上的，峡经市财政局评辜审后，由建设损单位写出超支诸原因分析报告政，报市政府批肺准后方可追加仆预算。刘②项目支出预坑算执行过程中闻，如发生项目欺隶属关系变更貌、终止引起支欧出预算级次或叨财务结算关系袍变化的，建设对单位应当自变岁更批准之日起白30日内，办董理财务关系划胀转、移交手续添，市财政局相涛应办理项目支袜出预算调整手厨续。句③必须按照批危准的专项资金肃来源执行项目法支出预算。对炭不同资金来源师之间调整的，安须报市财政局伶批准。孙5.5、项目澡竣工财务决算变①应在项目竣焰工验收后3个门月内，编制项散目竣工财务决眠算，报市财政愿局审批。竣工并财务决算未批咐复前，原项目拆机构不得撤销犯，项目负责人霉及财务主管人甩员不得调离。耀②市财政局根真据市审计局审河计报告或中介料机构出具的决虾算审查报告，里批复项目竣工金财务决算。项疾目竣工财务决卷算批复意见作斤为建设单位办艘理项目尾款清务算的依据。建像设单位依据市自财政局批复的球项目竣工财务惩决算，办理资幕产移交、产权交登记等手续。河③项目决算帮后如有结余，吓结余资金按照舞现行规定处理跃。刃5.6项目收绩效评价鹰①专项资金管弓理评价的主要燕内容包括专户枕开立、专款专扮用、事前预算咳等方面。②雷项目绩效评价顷的主要内容包麦括项目功能、深项目预算执行壮情况、项目绩川效目标完成情华况、资金管理脸效率、项目效奔益等方面。敲③项目绩效评迹价实行自评与份考评相结合的否办法。洲集团项目部按洞照市财政局的抢统一要求，开辛展项目绩效自森评工作，形成表自评报告，与典项目竣工财务籍决算一并报市打财政局审查。给④建立预算分句配与绩效评价宿相结合的激励描约束机制。对视完成预定绩效追目标、绩效考稀评结果良好的救部门，提出表荡彰，计入部门双考核；对未完衬成绩效目标、聪考评结果不合膜格的部门，提场出通报批评，繁计入部门考核州。六、附则：沿本制度自发布贱之日起生效，严本内控规范的泼升级和解释权层归集团财务部并。瞧公司专项资金丰管理使用制度厌篇三

击《XX公司财刊政专项资金管园理办法》急XX公司财政己专项资金管理些办法为合理宫、有效、规范宣使用专项资金瞒，完善专项资院金管理流程，忽确保财政性资快金的安全合理易使用，根据国锡家专项资金管华理有关制度及屑公司相关资址金管理办法，墨特制定本规定象，请各部门及所分子公司遵照波执行。呀一、专项资金肺的概念：楼专项资金指公双司从特定资金淹来源形成的，葛或向国家、省丹、市相关职能阿部门进行具有锈特定用途的专壁项申请，获得党批复或批准，敢并划拨到公司你账户的资金。剂二、专项资金牌的类别：由专用基金、专规项拨款、专项化资金和专项借北款。级三、专项资金语的管理要求：静1、各专项资韵金的形成、建买立、提取都必赤须符合国家及夏相关部门管理乞规定。院2、对各种专仓心资金要单独新核算，划清与碗生产经营资金撒开支的界限，系不得互相占用幕。液3、建立专项森资金使用管理浸责任制，明确鸽专项资金的管欺理部门，提高婆使用效率。妹4、在资金使初用上，坚持转列款专用，量入肤为出的原则，倦使各项专用紫摧荆正确达到预刚期目的。妥5、建立好专报项资金使用台俭账，加强资金遣的财务管理及乔使用监督管理换。质四、专项资金纯各管理部门职是责：纷1、财务处负义责专项资金的缘银行开户、划摧拨审核、支付它，资金预算、犬决算的编制，鞋负责专项资金龙使用的审批、眼监督与审查，险以及各项专用父资金的汇总与浪分析。航2、项目申请竞单位：根据项挤目归口部门，刻负责各个专项匙资金项目可行茄性论证与可研鸦的编制，负责缠专项资金项目目备案、申请及纪报批工作，负股责专项资金对证应项目评价、饱验收与对外对杰上汇报工作，染负责对项目肢承担单位专项肾资金的申请进射行指导，提供世技术支持等。呆3、项目承担恐单位：加负责本部门专美项资金项目的派前期组织、项逃目试验生产运台营及相关管理弃工作，负责资泛金使用台账的星建立及情况说将明，进行资金辞使用各阶段的买小结及统计，屑负责项目运行旧各阶段的总结汁及数据统计工理作，做好项目动验收准备工作和。馒4、其他各相萝关部门：胸根据归口及部围门职责，负责剪专项资金项目辰运行各过程中瓶的配合工作包颜括项目委托外带协、项目材料臂采购、证照申之办、运营管理归等。含五、专项资金家的管理流程：痛1、论证：密肯切关注相关国拿家规定及相关赏行业信息，对馆符合国家、省愚、市有关专项波资金管理办法字的项目，由项被目申请单位牵查头，组织相关忘技术经济部门娱、实施单位等追进行项目筛选雪及论证，就符正合条件的项目型组织材料及项声目可研报告。巡2、申请/报搞批：由项目申告请单位会同相墨关部门组织申裹报材料，形成窝专项资金申请柿报告，报送相甜关归口管理部谊门，并就项目所进展进行全程劳联系及跟踪，促定时向公司汇梳报进展，对获醋批项目及时移茄交公司财务及跨项目执行单位企。坡3、划拨/审谎批：财务处北在接到相关批暮复文件后，负催责向专项资金刃划拨部门提供旨企业专项资金您指定账户，并纠及时草各级财唉政不能跟踪专遥项资金到位情身况，完善相关极划拨手续。按曾照专项资金申瑞报项目，由专比项资金项目使锅用部门按公司欠规定程序进行屡资金申请，投幻入项目运营。位4、使用：专拿项资金使用严氧格按项目资金驶申报计划执行偶，公司自有资俊金同步配套，艺按比例使用，列不得优先使用丰专项资金。财迟务处负责专项森资金的管理，猫指定专人建立姜台账，并跟踪也、监控专项资乒金的全程使用杜定期进行资金竟使用的汇总、值分析。专项资鲁金项目工程（箭或试验）完毕温及时按规定办抽理工程决算与惰财务结算，保寨证专项资金的炮使用安全、完拢整。拾5、监督：公尽司专项资金的包使用与管理部按门均为专项资悟金的监督部门总，有权及有责借任对专项资金口的审批与使用遥进行监督。同奸时公司审计处钞定期、不定期找对专项资金的辟使用情况进行活抽查或全面检遥查，并就具体炸情况向公司报信告。对检查中键出现的问题进子行归类，提出题整改、完善意城见，保证专项举资金的使用到槽位、合理。乐6、验收：专逮项资金项目要仿按申请假话推交进，按时完成醉建设（或试验谨）任务，达到闪申请报告中预便期的各项经济夺技术指标，同演时由项目申请洽单位会同承担失单位、财务处遣及相关部门，异开展项目竣工准（结体）验收卸工作，对项目烫进行专项评价叔，并组织开展您工程结算与财朗务结算相关工贪作。按期准备录好专项资金使辞用全程项目进心展、资金使用技、项目验收、若项目评价材料犯，接受专项资眠金的审批部门猾、财政部门、猎审计部门等的寨检查，保证资新金转款专用，样维护公司形象医与利益。巩六、本管理办牧法自文件下发红之日起执行。眼XX公司X援XXX年X月凳X日表公司专项资金艰管理使用制度士篇四

捡《民非企业专珍项资金管理制快度》徒专项资金管理背制度呼为切实规范专困项资金管理，结保障资金安全秤、高效运行，辈发挥资金使用鸡效益，特制订毯以下管理制度瞒。贷一、专项资抬金实行“专人殊管理、专户储干存、专账核算忠、专项使用”促。冤二、专项资躬金的使用本着汉专款专用原则另，严格执行项张目资金批准的绪使用计划和项欧目批复内容，棚不准擅自调项简、扩项、缩项泊，更不准拆借柴、挪用、挤占社和随意扣压；衣资金拨付动向拦，按不同专项朽资金的要求执意行，不准任意比改变；特殊情征况，必须请示寻。孩三、建立专胁项资金使用管羞理责任制，明甩确专项资金管吗理部门，提高暖使用效率。暑四、要对专货项资金要定期刘或不定期进行嫩督查，要坚持替专款专用，量督入为出的原则谦。使专用资金缓正确使用并达孙到预期目的。拒五、专项资悄金往来管理要括进行明细核算尘，要真实完整忙地反映现金流洋入流出，做到燕资金使用有据阳可查，资产购时置有据可依。引六、专项资钥金报账拨付要批严格执行相关痛审批程序，并辟附真实、有效溪、合法凭证。冬七、加强项斩目的审计监督柄，实行单项工算程决算审计，往整体项目验收我审计，年度资治金收支审计。台八、专项资宁金的账务处理庭，要严格按照险《民间非盈利泡组织会计制度距》和《中华人殃民共和国会计湖法》的相关要降求处理，严格板执行规范的核界算程序，全面遮、完整、真实矿的反映专项资畜金使用的相关廊会计信息。矮公司专项资金选管理使用制度艰篇五

迷《公司财政专贯项资金管理办载法》咳公司财政专项渔资金管理办法缴1，目的与适悉用范围秃为规范财政专讽项资金管理，招保证专项资金砌受控并合规、光有效使用，根挣据国家和地方弊政府专项资金财管理有关规定耕和政策，结合狭公司实际情况查和公司财务制逼度，特制定本呢办法。蒜本办法适用于厅各级政府安排刻的财政专项资慧金的管理。财接政专项资金是识指经公司申请瞒，由中央、地燕方政府相关职宾能部门审批后话下达到公司，防用于指定项目经的资金。该资舍金要求进行单杜独核算，专款让专用，不能挪袜作他用。2，职责凭1，财务部：让负责财政专项缸资金申报的资故金预算编制、誉财务评价，负拥责专项资金的慰银行账户管理陡、使用审核、台向政府职能部蔬门支付报告提俱交、资金支付件，负责建立项燥目资金专帐与攻凭证。伸2，其他各相抵关部门：根据禁归口及部门职齐责，负责专项的资金项目运行雅各过程中的配竞合工作.3，管理要求新1，专帐管理携：对各专项资倡金分别建立专鲁帐，或由财政价部门指定，单湿独核算，单独忽开支，单独建拆账，专款专用妨，划清与生产灿经营资金的界纷限，不得互相侵占用。丑3，专班负责位：对项目实施盈建立领导小组既和专班，指派忍公司级领导具哲体负责，保证行项目按既定的映要求实施，保魄证专项资金的配有效、合规使用。睁4，外部监管恢：项目实施过堪程主动接受质纳监部门检查、逃主动送检，资纹金使用主动接毙受相关职能部姻门、审批部门馒、财政部门、淘审计部门的监洒管和检查。移4，专项资金监的使用流程趁1，订立合同纺：项目涉及的鄙工程、大宗采赌购均应按规定舰实行招标、投会标，一般物资挥采购或小型零庭星工程可采取毙比价办法处理鸭；所有工程、判采购、安装等侮均应签订书面锐合同，约定标悠的、技术要求彩、双方责任义颂务、验收办法奉、资金支付办跪法、质保期等球内容。堵2，分包的验佣收：分包工程完按合同要求完喇成，达到预期找的各项经济技蹦术指标的，由字分包人提出，表项目领导小组携和专班、财务弯与审计人员、浪必要的外部技帝术人员组成验遇收小组，进行堤专项评价、做依出验收结论，举验收结论作为辜工程结算与财拾务结算相关工嚼作的依据。锯3，尾款与质当保金的支付：吃根据合同有关水条款符合要求枝的，可在质保虫期满由项目专男班或工程实施绕人提出申请，枯按程序审批后慨予以支付。猾5，项目验收使1，预验收：求各分包工程、迷配套工程完工法，由项目领导闷小组申请预验艰收。预验收的鞠目的是系统检肉查、确认项目阵建设全面完工膀，具备试运行蓬的条件。预验漂收由专班、公板司相关部门人滤员组成，必要肚时聘请外部晌专业漫人员。预验收芽中发现的问题廉应督查各分包盆单位整改。宫2，竣工验收膊：项目试运行钩达到项目计划讽书的各项指标宫后。可以申请茎竣工验收。京此办法自年洞月日起执签行。**公司年月日箭公司专项资金千管理使用制度搅篇六

欣《项目专项资烧金使用和管理减办法2014仆》凳关于下发《项狗目专项资金使帐用和管理办法代》的通知瞎公司有关单位煌：着为加强公司项辅目专项资金的颜管理，合理、既有效、规范使搁用专项资金，聚根据国家有关狮专项资金使用鲜管理办法的规槐定，结合公司傍实际情况制定挽的《项目专项阿资金使用和管剖理办法》已经数公司批准，现艇予下发，请遵抱照执行。特此通知。孔二○一三年九川月三十日熊项目专项资金制使用和管理办肢法1总则昨1.1为加强究公司项目专项匠资金的管理，年合理、有效、访规范使用专项战资金，根据国邀家有关专项资爬金使用管理办惩法的规定，结序合公司实际情亚况，制定本办塑法。仇1.2项目专声项资金是指公贼司在科技研发盗、环境保护、抖节能减排、产辽品创新等方面浊符合国家和省笼市地产业发展纱需要纳入重点否支持类产品和沃项目而获得国烈家和省市地有使关主管部门指抓定特定用途拨彼付的资金。么1.3专项资洪金管理和使用勇坚持科学安排范、合理配置、里专款专用、专虎账核算、严格伶监管原则。2工作职责词2.1项目专健项资金归口管佩理单位为公司葬经济运行管理谅部门，分口管到理单位为公司晓经济运行管理舞部门、财务部腊门、科技管理笔部门、产品营械销管理部门等始单位。业2.1.1归舒口管理单位负盘责公司专项资虫金工作的分工抬安排、组织协惭调和统筹管理爷。确2.1.2分羞口管理单位负哭责密切关注、罩研究符合国家虽和省市地各主狱管部门有关专施项资金管理规巡定或政策，负腐责组织完成专证项资金项目的斗可行性分析和纯可研报告的编边制，负责组织絮完成专项资金柜项目的备案、概申报、答辩及图审批落实工作唯，负责向财务玩部门、归口管面理单位及时移凝交项目专项资理金申报方案及雄批准的资金拨知付文件，负责撕对项目实施单盗位专项资金的赌使用范围进行璃指导，负责向裤专项资金主管形部门上报项目端实施进度、专竹项资金使用情扯况等资料和报祖告，负责组织障完成专项资金棉项目的检查、泥验收和评价工涉作。黎2.2项目实赔施部门负责专贤项资金项目的舅组织实施，负捆责按照项目专雷项资金预算范痛围按计划合理师使用专项资金袖，负责按照分插口管理单位要氧求提供项目实世施各阶段朋基础数据资料准和项目总结，饮负责提请审计资部门组织对项包目各工程进行辟结算审核，负组责提请分口管孔理单位组织对某项目各工程进诱行内部竣工验沙收和评价，负物责配合分口管胜理单位接受主估管部门的检查会、验收和评价涛工作。沟2.3财务部胶门负责专项资弃金指定收款账咽户的提供，负军责根据专项资碗金拨付文件跟艺踪落实专项资谊金到位，负责睁审查项目实施疲单位按照专项猪资金预算范围异申报的专项资订金使用计划，殊负责按照公司辽《资金使用审下批办法》规定皂权限报批后支气付专项资金，忘负责设立专项林资金的专用科吼目进行专账单踏独核算，负责芳建立专项资金岛使用台账，负战责编制专项资水金项目的资金块预算、财务决爪算，负责配合语审计机构对专搞项资金项目的璃竣工决算审计腿工作，负责配吐合分口管理单款位接受主管部击门的检查、验秃收和评价工作宏。执2.4审计部监门负责在专项鹰资金项目各工妨程交付验收前缓聘请中介机构横对各工程进行观结算审核、出惠具结算审核报燃告，负责根据独专项资金主管书部门要求在专势项资金项目交德付验收前聘请炒中介机构对项体目财务决算进颈行审计、出具筝财务决算审计毛报告。蕉2.5纪检监患察部门负责项眨目专项资金的当效能监察工作泛。肠3项目专项资仰金使用冤3.1项目资晒金来源包括专翻项资金和企业辫自有资金，其疏中专项资金包明括专项借款、叉贷款贴息、资照本金注入、专则项补助。洪3.2公司收雁到的项目专项什资金要纳入公想司资金预算统棒一管控，以提差高专项资金使疤用的整体效益批。舒3.3项目专祸项资金的使用珍审批按照公司慧《资金使用审贡批办法》规定袄执行。呜3.4项目专赢项资金的使用桌范围和标准严碰格按照申报方取案中项目专项傅资金预算执行骨，各项支出原蹲则上不得超出易申报方案专项轿资金预算的开歇支范围和开支偷标准。罢3.5项目实赏施过程中，专鹰项资金和企业袜自有资金要匹野配使用，不得附优先全额使用付专项资金。愁3.6为确保搏项目的顺利实奶施，项目专项灌资金未拨付到胶账前，可先由别企业自有资金哪垫付，待专项尾资金到账后再方将垫付的企业废自有资金调整渡为专项资金支均付。企业自有痕资金垫付可以自用银行存款垫嫩付，也可以用昌票据垫付。垫邮付的票据包括佣支票、银行汇堡票、银行本票竖、银行承兑汇厨票、商业承兑席汇票、信用证弃。鼻4项目专项资涂金管理哄4.1根据集湖团公司资金集刚中管理要求，壳公司不为专项锡资金单独开立装存款账户，公哪司基本存款账醋户作为公司专敌项资金的指定掌收款账户。向4.2公司收暗到专项资金拨臣付文件及后期渗收到拨付的专句项资金时通过董“其他应收款炉——**专项腐资金”科目单汗独核算。功4.3鉴于公独司银行存款纳判入了集团公司对资金集中管理愚，项目专项资初金中的材料款浙、设备款、工专程款等采购类窃款项支付通过百公司在财务公寇司开立的一般驾存款账户支付秒或票据支付，最费用类款项支帜付通过现金支性付或POS机抖刷卡支付。项大目专项资金支贝付时通过“其鼓他应付款——朱**专项资金欣”科目单独核百算。派4.4项目专映项资金的账务旦处理按照20牧06年2月财零政部发布的《算企业会计准则土》规定执行。蒙4.5公司从皆县级以上各级唉人民政府主管蚂部门取得的应榜计入收入总额隆的财政性专项离资金，财务部屋门应在专项资姿金同时符合以偶下条件时作为辨不征税收入从避纳税所得额中吧减除。蛛4.5.1能经够提供规定资斤金专项用途的画资金拨付文件易。隐4.5.2政兵府主管部门对荒该专项资金有挤专门的资金管谋理办法或具体楚管理要求。回4.5.3专驳项资金的支出徒进行了单独核锦算。径4.6专项资痰金项目因不可贫抗力或无法预攀测的情况导致秩出现重大调整切或无法实施，带分口管理单位狮应上报专项资窃金主管部门，普按主管部门有漏关专项资金管尖理规定退回未症使用专项资金杀或按主管部门膊意见执行。抗4.7专项资欲金项目验收工蛙作完成后，专失项资金如有结假余，或项目验抢收不合格，或栽项目绩效评价经结果差的，分锦口管理单位按请主管部门有关崭专项资金管理浙规定退回结余集专项资金或按怨主管部门意见饲执行。厉4.8专项资娃金项目实施过秆程中，纪检监雷察部门等单位江或个人发现有券未按规定管理顾和使用专项资尊金，存在弄虚筋作假、截留、巨挪用、挤占专炸项资金等违反歪财经纪律行为裙的，一经查实情，按公司有关粪规定对涉嫌人缸员进行处理，来情节严重构成煌犯罪的移交司愧法机关处理。5附则末5.1本办法呀由资产财务部感起草并解释。乏5.2本办法钥经公司批准后鸭发布，自发布餐之日起执行。兽公司专项资金扮管理使用制度舞篇七

甘《项目资金管康理制度》劳贺兰山实业公惑司工程项目专混项资金管理制度沈为切实规范贺匀兰山实业公司眉工程项目专项逢资金管理，确刊保资金安全、煎高效运行，发谜挥资金使用效第益，特制定以导下管理制度：切一、专项资金没实行“专人管温理、专户储存塑、专账核算、候专项使用”。蒸二、专项资脸金实行报账制济，资金拨付虎一律转账结算肯，杜绝现金斧支付。哑三、资金的拨加付本着专款专省用的原则，严巡格执行项目资凯金批准的使用反计划和项目批本复内容，不准忧擅自调项、扩纷项、缩项，更浓不准拆借、挪揉用、挤占和随义意扣压；资金椅拨付动向，按亏不同专项资金离的要求执行，舞不准任意改变搅；特殊情况，默必须请示。据四、严格专项虚资金初审、审颈核、审核制度流，不准缺项和睁越程序办理手尚续，各类专项惹资金审批程序尽，以该专项资玩金审批表所列挠内容和文件要看求为准。也五、专项资金寿报账拨付要附碰真实、有效、哲合法的凭证。敞六、专项资金居利息收入年终乱一律转入本金箩滚动使用。磨七、加强审计饺监督，实行单董项工程决算审倒计，整体项目辛验收审计，年意度资金收支审孕计。1嗓八、对专项资励金要定期或不境定期进行督查痛，确保项目资锻金专款专用，殖要全程参与项装目验收和采购苦项目接交。无九、对工程类顷项目专项资金熔所发生的隐蔽捎工程，负责资躁金结算的工作辜人员，必须到误现场签证认可沙，否则财务部父门不予结算。史二0一二年一挑月一日2僻宁夏农垦贺兰叹山实业有限公纽司籍公司专项资金球管理使用制度棍篇八

讯《安全生产专刑项资金使用制六度》戒安全生产专项莫资金使用制度交为贯彻落实《坑中华人民共和陕国安全生产法昨》、《中华人爬民共和国交通减安全法》、《伤中华人民共和赢国道路交通安板全法实施条例联》等法律文件照精神，建立安滋全生产投入的碎长效机制，确蜂保生产的正常专进行，结合公遗司实际情况，掩特制定本管理浑办法。具体内脾容如下：体一、安全资金诱账户傲管理部门根据谊公司安全费用搅提取和的管理吨的有关要求，活做好管理部门孩的安全费用的菜提取和支出管妙理。极二、安全费用斤使用管理柄1.编制安全爹费用使用计划纸。管理部门应持按公司安全生忙产资金保障办哗法