资产管理办法

PAGEPAGE8中健易康企业管理体系程序文件中健易康资产管理办法编号_EK-HR5-11-17版号_2016-A__________编制___________________审核__________________________批准__________________________2016年6月11日发布2016年6月11日实施中健易康资产管理办法1目的为保证诺中健易康的资产得到有效管理，制定本办法。2适用办法本程序适用于对公司流动资产、固定资产、长期投资、无形资产的控制和管理。3程序执行者3.1董事会3.1.1批准对外投资计划。3.1.2批准公司年度财务预算。3.2分管副总裁3.2.13.2.23.2.34程序正文4.1公司资产管理内容包括流动资产、固定资产、长期投资及无形资产等方面的管理，见图1。资产管理 资产管理 无形资产流动资产长期资产固定资产 —无形资产流动资产长期资产固定资产

投资、转让保护取得、使用货币资产应收帐款短期投资低值投资固定资产购置固定资产使用固定资产处置对内项目投资对外公司投资投资、转让保护取得、使用货币资产应收帐款短期投资低值投资固定资产购置固定资产使用固定资产处置对内项目投资对外公司投资1公司资产管理结构图4.2流动资产的控制和管理4.2.1流动资产的控制和管理包括货币资金管理、应收帐款管理、短期投资管理及低值易耗品管理等（低值易耗品的实物管理除外）,执行<<核算制度>>4.2.2低值易耗品的实物管理由前台行政负责4.3固定资产的控制和管理4.3.1固定资产的内容本公司固定资产分为：IT类固定资产的非IT类固定资产。4.3.1.1IT类固定资产:主要包括信息类、通信类和办公自动化类固定资产，主要包括能用设备类固定资产。信息类:指计算机、服务器、数据交换机、路由器等。办公自动化类：指打印机、复印机、传真机等。4.3.1.2非IT类固定资产：指IT类固定资产以外的所有固定资产，主要包括通用设备类固定资产。通用设备类：指柜子、办公桌等。4.3.2固定资产控制和管理4.3.2.1新增固定资产管理新增固定资产申请a预算内的新增固定资产，由申请人填写“固定资产新增申请表”，交服务行政总裁审批后，按申批意见执行。b预算外的新增固定资产，由行政总裁审批后，按审批意见执行。（2）实施采购a采购招待人先了解其他部门是否有闲置的、本部门正需求的固定资产。如有则先与对方协商，以合理调配资产。如无则进行采购。b采购执行人对已批准的新增申请提供多方报价（以供货方签盖公章的传真报价为准），同时进行价格、性能评测，填写“采购商品询价表”。c采购执行人将供货产品的价格、性能评测提交至行政总裁进行审批。d“采购商品询价表”经批准后，进入合同签订程序，填写“合同审查表”。(3)验收商品新增的固定资产必须经过采购执行人和商品使用人共同验收，通过验收后填写“商品采购验收明细单”；对未通过验收的按合同要求进行换货、退货或索赔。（4）商品入库a行政根据“入库单”对通过验收的固定资产进行固定资产明细卡片登记，统一编号，并标记在设备上。b会计依据发票、“入库单”、“固定资产验收单”等相关凭证对通过验收的固定资产进值和数量入帐。4.3.2.2资产的使用管理各使用人负责对所用固定资产进行日常维护及保养工作。在固定资产使用过程中，如发生故障，应马上对其进行标识或隔离，并通知厂家维修人员前来维修。如发生人为损坏，损坏人应负赔偿责任。固定资产如发生使用意念变更，由会计对固定资产帐进行冲减，办理相关变更手续。4.3.2.3固定资产报停、报废管理固定资产需报停、报废时，由使用人提出报停、报废申请，填写“固定资产报停、报废申请”，使用人、财务人员和厂家维修人员共同进行鉴定，提出鉴定意见，并报行政总裁批准；审批未通过可由厂家维修人员维修后，由使用人继续使用。经审批同意报废的固定资产，由会计根据“固定资产报停报废申请单”将该项资产净值转入固定资产清理科目。报废固定资产由财务人员和使用人共同处置，并将处置结果报行政总裁。4.3.2.4融资租凭的固定资产因业务需要，须融资租入固定资产时，需报行政总裁审批。审批同意后方可办理融资租入固定资产。融资租凭固定资产应按协议确定的全部租凭费，包括买价、运费、利息、安装调试费等作价入账，具体可执行本程序4.3.2.1(2);投入使用后的利息支出和汇兑损益记入财务费用。4.3.2.5租出、出售固定资产对需租出或出售的固定资产，由建议人提出，并进行市场询价，提供市场价格，财务部提供账面净值，由行政总裁审批，经批准后可面向社会租出或出售。4.3.2.6固定资产的折旧财务部根据<<会计核算制度>>中关于固定资产规定，正确计提折旧。4.3.2.7固定资产的盘点清查中健易康必须于每年6月、12月对公司所属固定资产进行两次定期全面盘点，填写盘点表，对盘盈、盘亏情况及时处理，做到贴补相符、账账相符，并可根据实际需要，进行不定期盘点。5程序主要注释本程序采用公司颁布的<<企管手册>>规定的特用语注释，另注释如下：5.1资产：凡使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上（一般为2000元），并在使用过程中保持原有实物形态的资产为固定资产。5.2价值在2000元以下，但在使用过程中保持原有实物形态的资产，也按固定资产进行管理，如验钞机、固定电话等。5.3低值易耗品：指单位价值较低，使用期限较短，不能作为固定资产的各种工具，用具、设备等。6程序作业记录6.1固定资产新增申请表6.2合同审查表6.3商品采购验收明细单6.4固定资产盘点表6.5固定资产报停报废申请单固定资产新增申请表申请内容申请部门/人申请日期必要性描述（含预算）申请部门/人意见财务意见：主管领导：行政总裁意见签字：年月日备注 合同审查表责任部门合同名称递交时间合同经办部门合同简要情况说明对方名称合同内容合同金额合同期限经办人意见行政总裁意见财务财务总裁意见法务法务意见签字：日期：年月日备注合同需一式三份，经办部门/人、财务、法务各备一份商品采购验收明细单（固定资产类）商品名称数量金额购进日期供货单位经办人验收时间验收结果验收人固定资产盘点表公司： 年 月 日序号固定资产名称型号规格统一编码生产厂家单价单价实盘数量使用状态使用部门存放地点备注主管： 监点人： 盘点人： 保管员：固定资产报停报废申请申请单 单位：元资产名称型号规格单位数量购入时间报废时间原始价值累计折旧净值备注行政总裁：行政部：使用部门：

广州xxx营销有限公司《公司印章管理制度》一、目的公司印章是公司对内对外行使权力的标志，也是公司名称的法律体现，因此，必须对印章进行规范化、合理化的严格管理，以保证公司各项业务的正常运作，由公司指定专人负责管理。二、印章的种类公章，是按照政府规定，由主管部门批准刻制的代表公司权力的印章。专用章，为方便工作专门刻制的用于某种特定用途的印章，如：合同专用章、财务专用章、业务专用章、仓库签收章等。3、手章(签名章)，是以公司法人代表名字刻制的用于公务的印章。三、印章的管理规定印章指定专人负责保管和使用，保管印章的地方(桌、柜等)要牢固加锁，印章使用后要及时收存。财务专用章由财务部负责保管，向银行备案的印章，应由财务部会计、总经办分别保管。3、印章要注意保养，防止碰撞，还要及时清洗，以保持印迹清晰。4、一般情况下不得将印章携出公司外使用，如确实因工作所需，则应由印章管理员携带印章到场盖章或监印。5、印章管理人员离职或调任时，须履行印章交接手续。四、公章刻制印章需本公司法人代表批准，并由印章管理专责人负责办理刻制并启用并交由专人进行保管。五、印章的使用使用任何的印章，需由相应负责人审核签字。为方便工作，总经理可授权印章管理专责人审核一般性事务用印。用印前印章管理人员须认真审核，明确了解用印的内容和目的，确认符合用印的手续后，在用印登记簿上逐项登记，方可盖章。3、对需要留存的材料，盖印后应留存一份立卷归档。4、不得在空白凭证、便笺上盖章。5、上报有关部门的文件资料，未经部门经理、总经理审签，不得盖章。6、以公司名义行文，未经总经理签发，不得盖章。7、按照合同会签制度的规定，所有合同和协议在会签手续齐全后方可盖章。8、各印章管理人员如出差，应把印章移交有关人员，并办理有关交接手续。六、印章管理人员的责任1、印章管理人员要与公司签订《印章管理责任书》，并在“印章管理制度”上签名。2、印章管理人员不得擅自使用印章，对于非法使用印章者，造成经济损失的除赔偿损失外，还要追究其行政责任或法律责任。七、版本2003年第一版