《税法》课程教学大纲

《中国税制》课程教学大纲葡课程名称我《中国税制嘉》少Chine南se抱tax访课程编号压旬泼障学分/学时布谋2朱/诵60添轮财务会计教躬研室件前后课程般先修课程《躲中国税制》昏，后续课程念《税务会计夸》勉课程类型宗专业选修三考核方式弯考试跨授课对象竭财务会计专港业及财务管埋理专业危教学目的筝本课程是财胶务会计专业夫和财务管理胁专业重要的裹专业选修课阻。其作用与袭任务是使学第生获得税法葬的知识，了纺解中国的税售制体系结构牛，熟悉各个立主要税种具炊体规定，并甚且掌握各主参要税种的正荷确计算和缴舞纳。本课程偷全面系统地恰阐述了新税洽制下个主要串税种的计算的、交纳，以客及税务筹划口及税务代理甜制度。晶教学重点、统难点：喷增值税进项躺税额的抵扣环、销项税额讨的确定、兼壮营行为和混柿合销售行为剩的认定、处树理以及出口房退税的计算射；根据会计答利润调整成侧本费用并确图定企业所得洁税应纳税所梁得额以及所城得税的优惠货政策；个人醒所得税纳税尾人的界定、晕不同项目的浓应纳税额计球算及境外收少入已纳税款气的抵扣。更教材和主要孕参考资料：什教材：须《中国税制便》第二版，绍中国人民大婆学出版社，帝马海涛，2倒00椒7零年炊参考书：[撞1]《税法字》，中国财宋政经济出版容社，注册会太计师考试教贵材，最新版机辩肥慎教学内容占学时躲基本要求削导论耗税收制度的莫概述唱税收制度和胡税法彩税收分类愁我国现行税可制体系器3且本章节主要袭要求学生了苦解税收的分曾类和不同类左型的税收体的系及其主要母特征，掌握担税收制度的蜜概念以及七倡个构成要素亿、税法的概机念、税制与悟税法的关系胜、税后法律旋关系和我国灯现行的税制锄体系。浩增值税屑增值税概述借征税范围及贼纳税义务人休税率税基及找应纳税额的饰计算驴减免税和出糕口货物退税穷申报缴纳及墨增值税专用气发票的管理搜1彩2招本章节是重匀点、难点章代节。要求学态生理解增值逆税的相关法荷律、法规。醒重点掌握增怕值税的征收易范围；一般床纳税人和小育规模纳税人右的认定标准胶及适用税率逮；计税销售李额的基本规惭定及特殊规盲定；进项税狠额的抵扣范稻围；销项税桃额的计算以砖及视同销售披、混合销售产、兼营行为华等特殊行为大的增值税处疤理。一般掌粘握出口退税撕的处理及纳负税期限、纳怪税地点和增传值税专用发驼票的管理。贡消费税诵消费税概述悔征税范围、投纳税义务人教和税目税率黎计税依据及肢应纳税额的涌计算烦减免税和出结口货物退税狭申报缴纳孟9水本章节是次足重点章节。干要求学生了过解消费税的左概念、特征宽和作用以及镰纳税期限、延纳税地点、融纳税环节等续，重点掌握认消费税的征嗓税范围、计少征方法和税票目税率；计甩税销售额的恒基本规定和悉特殊规定；快外购已税消慕费品已纳税点额的处理以阴及消费税与脂增值税交叉裹缴纳的处理沉。饮营业税究营业税概述白征税范围、断纳税义务人晶税率和税收缎优惠腥计税依据及孤应纳税额的术计算摆申报缴纳去6没本章节要求初学生了解营型业税的概念糠、特征和作盏用以及纳税蜓期限、纳税怜地点、纳税煤环节等，重蚊点掌握营业枣税的纳税义涛务人和扣缴瑞义务人；营寺业税征收范雄围的一般和招特殊规定；蜓计税营业额细的一般规定孔和特殊规定命以及营业税厕的减免税规咬定。授资源税套资源税概述冰征税对象和赚征税范围防纳税人、税负率和减免税跟申报缴纳云2添或略芳本章节要求辣学生了解资葱源税的征收脂范围和征税亩对象，纳税糟人和扣缴义扎务人，税目当税率的规定角等。角企业所得税坏企业所得税赔概述江征税对象和耳纳税人航税率邪应纳税所得樱额的确定尽优惠政策爆应纳税额的经计算方法很申报缴纳珍12挺本章节是重寸点、难点章中节。要求学芽生一般掌握君企业所得税泄的纳税人，柔征税对象，北税率，资产香的税务处理向等，重点掌骑握企业所得桨税的费用扣井除项目的具惑体规定和运候用；应纳税秩所得额与会抹计利润的区逃别和联系及挨其确定和计句算；亏损弥乏补的税务处带理；境外蚊已纳税款扣兵除的计算；矮联营企业分柳回利润、股寇息、红利补蛛税的计算；葵税收优惠政绑策的规定等荡。婆个人所得税愤个人所得税姿概述萄征税对象殃纳税人进税率拍计税依据和遣应纳税额的虾计算薪减免税优惠丹政策剧申报缴纳贤9剪本章节为重恐点章节。要迟求学生了解山个人所得税紧的特点，减壳免优惠，申涨报缴纳等，件重点掌握个垄人所得税纳呈税人的判定眯及居民纳税巧人和非居民没纳税人各自难应履行的纳鉴税义务；个赠人所得税的烛征收范围；挽各项所得分迷别适用的税桨率；各项所刑得的应纳税氧所得额及应匹纳税额的计自算。筝印花税魂印花税概述贞征税范围纳浅税人桐计税依据、辆税率和减免碧税科计算方法和雅征收管理摘2迈或略伤本章节主要递要求学生了搂解印花税的暑征税范围、姓纳税人、计脉税依据、税烈率、应纳税齐额的计算方景法、减免税总等。情有关说明：享由于授课时任间有限，只洒能讲授主要丽和有代表性很的章节，其闹他章节要求炎学生自学。拟稿（签名）：缪映200