计算机会计软件操作材料

湖新纺织机械制造厂（模拟）账套资料实训一：新建账套与操作员设置【业务资料】湖新纺织机械制造厂（模拟）（下简称“湖新织造”）是一家以生产和销售纺织（针织）机械为主营业务的生产销售合一的中小型工贸企业。公司地址：浙江省湖州市学府路299号，邮编：313000，电话公司在编员工13人，法定代表人（总经理）是张进民，财务部有部门经理张诚志，会计肖玲，出纳王惠良。公司业务稳定，产品内外销势头良好。公司以人民币为记账本位币，会计年度与公历年度一致，按《企业会计准则》进行业务核算和管理。公司将于2008年6月开始由手工操作过渡为信息化管理，现已对历年的会计核算方法和会计资料进行了系统的整理，相关资料如下：1．会计科目级别确定为最高4级，每级编码长度分别为4位、2位、2位、2位；部门编码与结算方式编码均设1级，长度为2位。2．公司的应收应付账款将利用账务处理系统的辅助核算功能进行管理。3．公司的主要存货（原材料）采用计划成本计价法核算。原材料、库存商品等账户采用数量金额辅助核算，存货成本计算可采用先进先出法或加权平均法。4．职工薪酬通过软件的工资管理子系统进行管理和核算。福利费与工会经费均按现行财务制度规定的比率提取。5．固定资产通过软件的固定资产管理子系统进行管理和核算，各项资产均采用平均年限法按个别折旧率计提折旧。【操作要求】（1）新建“湖新织造”账套，正确设置账套号、启用期间、数据路径、单位信息、编码规则、数据精度等参数，可选择使用系统预置的会计科目表。（2）设置操作员。（3）为各操作员分配操作权限。实训二：系统运行要素与环境参数设置【业务资料】2008年5月末，公司会计业务的相关背景资料如下：1．公司拥有银行账号3个，分别为：建设银行关桥分理处（账号：3212355555800800），中国银行城关分理处（美元账号：7898766633000220；港元账号：4565488844200010）。汇兑损益记入财务费用账户。银行转账结算方式有支票（包括现金支票和转账支票）、银行汇票、银行本票、汇兑、信用证、保函、转账通知等种类。公司税务登记号为：。间2．会计凭甜证按收、付疏、转或现、蜓银、转分类华。其中收、顾付凭证或现炒、银凭证须药经出纳人员窗签章。灾3．公司业周务涉及美元失和港元两种惧外币，均采师用期初固定慢汇率记账，编月末一次性茎调整汇率。色2008年骨5月末的汇躺率为：美元删1：7．2罪；港元1：苏0．92。勉4．公司的摘部门设置与美职员名单如心表9统—忙1所示：析表9凶—的1部门助设置与职员允名单陷部门名称馒部门属性肉负责人自职员姓名最职员职称届职员职务暑总经理室讲管理部门绞张进民送张进民途经济师厅总经理殊赵艳断秘书画厂部办公室虚管理部门乱王品德哪王品德嫌政工师迷主任碎财务部软管理部门嘉张诚志沈张诚志绵高级会计师层经理万肖玲衣助理会计师速会计燥王惠良物助理会计师物出纳塑生产车间丢生产部门笋郑成涉郑成搭工程师推主任蕉张一祥钥助理工程师蛛副主任穴陈中林范业务部（国贺内业务）灰业务部门志李进因李进梦工程师矿经理号赵树民短业务部（国层外业务）肠业务部门滔张春晓畏张春晓抱工程师乡副经理概张生年5．客户信隶息如表9交—鸡2所示。圈表9宰—趣2客户指及其相关资怪料明细表单客户名称竿通讯地址诚电话与邮编秘开户啊银行损币休种估银行协账号垮联系人扬信用著等级捉宁波肖汉进熔出口公司脱宁波市江东视区下塘里7染7号恨（0574肉）8333耻9904；晴31500骑0纹工商银行江刚东支行惰港元册52220骄0654萝56623叙46耀江成理A级狼杭州美丽生宏集团辛杭州市龙翔粱桥缴（0571追）6288州1115；本31000胡0置中国银行龙多翔支行仔美元团88915浮6452振39900唱00脱张英娜条A级笨日升株式会旬社杭州办事搏处挡杭州市武林洒门葬（0571穴）8255厕2212；楼31000铜2辞中国银行武外林分行紧美元滑82223续6151页85566任00心汪珊珊中B级转金萨集团公申司武汉分公宏司何武汉市汉口宪高雄路1号按（027）条86644炕233；4稀30015淹中国银行汉挺口分行闯港元旷81115沃2647德88994忠00鲁李为成膝A级字湖州翔顺丝宅绸工贸有限续公司泡湖州经济开摩发区龙溪北司路1188衫号偿（0572壶）2361务173；3炉13000鞋工商银行开嘱发区支行盗人民币农65528帮8952出33544监00须叶嫣狸A级丰6．供应商兽信息如表9联—沉3所示。奉表9播—吐3供应商搂及其相关资各料明细表柄供应商名称偏通讯地址气电话与邮编持开户银行宜银行滨账号罗联系人顾信用盖等级纷杭州海德集弊团公司喊杭州市海德纷南路775榴号薪（0571歇）8333粥8891；雷31001布6有工商银行海采德支行架20065蛮0001崇11115搬50看江汉复A级样哈尔滨铸件千厂令哈尔滨市环逆城南路19男74号岂（0451长）8111胖500；1设500断08士农业银行环寇城支行袖56450筝0106恩67780违00衣陈英英返A级兼北京诚通工赌贸有限公司猫北京市三环窄西路东海立肉交桥堍老（010）坊61173绞92；10余0016蚊工商银行三保环支行僚52889辞5215拒00022个90沾汪国华味B级饺【操作要求掩】系（1）建立穴部门、人员牙档案，录入抄往来单位档份案（可按行荒业或地区进改行分类）。追（2）设置繁记账凭证类壳别，并设置纤各类凭证的辣限制条件。桶（3）设置境银行结算方躁式，建立银齐行账号、税爱务账号档案花。铺（4）设置副外币并录入姜初始汇率。叔（5）确认水或调整账务释处理系统中治有关凭证、下账簿、报表验的其他选项降。疑实训三：会发计科目设置败与期初余额迈录入测【业务资料梯】违2008年赌5月末，通伍过对手工核斯算会计账目跳的全面整理唯，形成了主鞠要会计科目殖表、1吩—极5月累计发惹生额和5月爆末余额资料变，如表9饼—条4所示。（改表中空缺栏缸目以及在柳“丸辅助核算要企求纳”托栏有明确标弄示的项目，也其数据在下搞一实训单元日单独列示）尺表9训—窜4会计暑科目及20箩08年5月甘末数据资料千科目代码适科目名称饰借方累计赤发生额争贷方累计幼发生额没余额方向少期末余额做辅助核算乎要求睬1001辜库存维现金宅8426拣40骄8655洒00窑借妻73矿谢800蒜1002激银行存款缝194检33倒盟2摩40锋19困3赌2轧7雾演68匹0各借欠6178确000炸10020颂1赖建行关桥菌1260旬5么翁000思12治衣799卖要400海借刚5乞示230史再000狡银行对账码10020姑2金中行城关美刷元（USD怠）落外币核算；下期末调汇遇10020却3狡中行城关港洞币（HKD靠）渐外币核算；己期末调汇狮1012武其他货币资场金屡906偷思600性785迎智000系借竿630将000汪10120孩1率外埠存款盖4000蹦0朗80涨来000鸣借穴30节啄000徐10120咳2极银行本票鬼40意增000稍借底10120谈3盗银行汇票丈8666尖00忧665校喜000忍借裹600年常000弃1101舅交易性金融静资产科3820荡00坟141链钢540灾借铸82乳4肾摇000违11010订1壤股票秤3820甩00境141所献540残借堡244冬隙000痕11010尖2壳债券先借箱580到槽000形1121惹应收票据收3500裂0粘75肌监000要借度163辛代800答1122爪应收账款横560丧虎000那450辱绘000梳借刃612搅裤780硬（往来核算双；外币核算傅）齿11220脊1祸人民币户码58正12桂0壮4备0剑000太往来核算放湖州翔顺丝丸绸工贸有限余公司鄙5812舞0脑4快0闹000互11220蕉2斗美元户案5棍01铸耐880浮410敢艳000贯往来核算；式外币核算嘴杭州美丽生隐集团胁5染01稍夸880抄410胞晚000纱11220各3浩港元户纹往来核算；色外币核算掀1123垦预付账款鲁7肚5军200肥78咬赴000碌借匹1132痒应收利息杂8000诱借追30需薪000逗1221摸其他应收款兽2035删0配2跟2良肝000鱼借椅22梅咳350定项目核算欺张进民鸽3000炒陈中林秒33怀50饥大明服务部侄1400边0道2200贱0验1231醉坏账准备它1讨季000业贷盗3裕帜400栗1401根材料银采购经2径37相0000弱2350鱼仇000哭借卧5300锣0辅14010婆1他X33薄钢醒板矮600茂妨000锁600鉴斗000权借井14010兰2暂菱形不锈钢毙管汤1450滔000黎1竞不450狱煮000寻借希33宇睁000摇14010天3带水性树脂漆煮320挡崇000豪300矩圆000吼借蜓20义净000梁1403咽原材料感3190厦000棚3帮哪086株椒000瓶借欢474尖500滨计划成本摆14030仪1厦X33薄钢聋板含2100食000峰2太驱000气谨000延借帜数量核算修14030典2读菱形不锈钢浇管侵9000恢00款890薄旨000误借搞数量核算泼14030用3寺水性树脂漆港1900野00驱192抚还000胞借宫数量核算寇14030描4紫自制半成品权4淘早000尼借荡20垮绳000闭1404询材料成本差野异蹈1620报0让4扛0福000凉贷招-32裹友700谦14劲05萍库存商品焦3世形30阴4吸甩000继3禽162涉诊000深借姿7367粒00例14050掌1幻剑杆织机拉870扶000鱼840陷乎000蹦借数数量核算貌14050您2汁16锭草编丝机敌2100蚁课000涛1茫聪990指尚000激借摘数量核算委14050姥3毁高速园带编准织机说334紧方000晃332伪步000武借含数量核算遵1411停周转材料伞110批士000针95汇忌000蚂借移60橡冷000脏1471技存货跌价准旨备垃3000张贷劣3功赏320狗1501烫持有至到期回投资雁30柳影000转100京板000虽借雄30疮斑000狠15010放1腾债券投资葡30杠虎000岁借驻30象祝000询15010卵2利其他债权投蜡资演1壳00胀锡000供借洞1502堡持有至到期蛾投资减值准朵备敢12分示000采贷障3唯毅000终1哀51露1杠长期股权投算资拖4220容00之120术嘴000酿借悠574诸虑000洋15110受1浑股票投资山422柄洞000饰120宫地000蹈借梳434帝倾000附15110就2夜其他股权投畏资关借驼140释愤000嚼1穗6隆01云固定资产孝借笔3明雷535吩巧000逝单项折旧批1602冬累计折旧魂68抛狠7捷50狮贷柱548棒常700扩1603鸡固定资产减挖值准备重4糊唯100冤贷康13候毙000骑1604裤在建工程退32途灶000举借嫩695励胞000跳1605娱工程物资仍56供冈250虫56桌纯000掌借娱5袄秀000片16050存1默专用材料宣5625恋0岗56武黄000捉借旋5犹真000答16050锤2供专用设备筋借计1606描固定资产清僻理卖借角1701绳无形资产棕1575障0灭2300丘0佛借轮210季卷000丧17010跳1灭土地使用权爱1575办0纲2300喘0镰借访210瑞乞000霞1702秆累计摊销启贷君170卷3芦无形资产减牲值准备漆贷道3仗椅000恐1801卷长期待摊费观用字6夸版000扁借聚10孤牵000矮1901晚待处理财产扭损溢辣借案二、负债类番2001汤短期借款须2900盐00影2000示00尊贷备240泛屿000租2201乳应付票据桃3000悲0贝贷牵2202速应付账款绸42父但200钉334悔愚000袍贷挥3280扛00窃往来核算序杭州海德集孤团公司逗42曲半200化1剥2席6战000制贷五哈尔滨铸件亩厂方208婆跳000发贷激2203差预收账款锦33谎锈000昏贷膛22补1挥1仿应付雅职肌工宴薪酬肤698殿辣160雾690浅治52借0关贷乔186模专5吨10冬2攀22蔑1极应交税纵费己2100伞00角554冠0惩00尘贷梦3822奉00贝22210容1温应交增值税充2100智00词5200魄00粥贷议3400盆00酱22210研101泳进项税额州200雨砌000裹借触270俘盗000糊22210党102府销项税额凑500藏软000怎贷薄6000迁00宴22210候103绿出口退税惊10蝇0丙00依20冈秆000未贷纵10倒匆000毁22210泊104衫进项税额转病出鲁贷娱22210跃105秩已浆交税金恒借隶22210旁2印应交消费税唐22210梳3峡应交营业税带22210鲁5尘应交城市维毒护建设税挪30像暗000袭贷甜37钢舒200岁22210餐6展应交教育费娇附加沟4卵炊000绒贷狡4000盏22210圈7棍应交土地增缝值税哗贷枪1000巩22210小8扛应交所得税涛贷忆22痛32猫应付股利眉贷院2241趴其他应家付笔款型93亲玻600漏贷蹲127松监200虚2501炭长期借款连315碌巴000吸贷窃2每搅385权达8短00宾2浴502浓应付债券垃2000锦00宵120创莲000悔贷工520晓助000渠25020户1跌面值毛2000摄00劈120搅石000盐贷鼓520葵雄000秀25020增2锣利息调整侵贷磁25020习3晌应计利息葡贷丙三、所有者社权益类小4001傲实收资本滔贷加6948离600限40010呼1桑国有资本板贷认1简498柳600贷40010税2蝶湖新集团公肯司处贷餐5沟1三8户0000锤40010酬3授张进民竭贷爽17去0000剖40010谈4粗张诚志旁贷藏100距番000旋4002缴资本公积刻5600醉0稼贷客2410性000荣40020韵1拆股本溢价挣33腾懂000念贷董2扁循278书刚000冬40020千2贡其他旗资本师公积窄23反啦000蛋贷傅132虑冈000示4101叔盈余公积就贷牧2150颈00盛41010丈1哥法定盈余公乐积混贷绒120波归000仍41010符2武任意盈余公徒积迹贷处95需莲000斤4103聋本年利润竟7月毙200舅100寄79榜00械000逼贷蒜6999蓬00食4104群利润分配室借棉-230般俱000吉41040尺1讲提取法定盈甚余公积皂借馆41040丰2信提取法定公货益金案借顷41040肃6来未分配利润柄贷乡230袋绣000涉四、成本类谱5001自生产成本邻4332坦000衣4370上000滋借投297镇000文50010娇1筐剑杆织机康5黄16大追000涛5遗2施0000鼓借碍2奏6000陷50010酬2牙16锭草编两机沫3000复000筹3雄交000炊误000遥借牵191咸继000孕50010裂3味高速园带编含织机喘8160妖00勒850抵冲000件借剑80悄诚000置510旗1扒制造费用粉1尿东705折全300泽1组培705默瓦300集借货五、损益类魄60伴01幸主营业务收称入命7授痕050邻严000肯7基末050权促000说贷仆（部门核算梁；外币核算旧)睡迟60点0101衔人民币户御7任恩050陵做000韵7锻桐050毕屠000藏贷喂部门核算维60010办2诱港元户们贷医外币核算，驾部门核算尽60010戏3控美元户谅贷及外币核算，失部门核算初605租1汇其他业务收贴入委26教铃000宫26灭斩000扶贷谱6111鸽投资收益扔贷革6301膨营业外收入逝8跑冠000像8叶束000完贷惑6401繁主营业务成抱本它5坐000链担000破5桃000月内000既借姜部门核算见640肚2步其他业务赞成本座3400差0疮3400脚0孩借知640贿3确营业税金及咏附加躲50涉声000豪50搏令000悉借丈6601朝销售雪费用甲3蚕40钓倦000份340剑劈000畅借在6602疫管理费用脾3盆20跃稳000份3拾20铜林000搁借求部门核算偿总经理室南1仅2卫5嘱倍000猴1家2毫5瞎吸000疤厂部办公室味120每起000架12嘱0照000弹财务部员75昏广000楼75裕求000亮6603吐财务费用此200绪未000残2村00统钥000予借屋6沿71三1牛营业外支出明9010将0般9010形0哄借梅6801死所得税法费用要350战吩000法350微祸000颈借梢【操作要求锅】匙（1）编辑守录入会计科潮目，如使用赏系统预置会炼计科目，要贡求对预置会逝计科目的账悬簿格式、余辩额方向等参拘数进行再确逐认或调整。感（2）录入协上述科目的凯2008年味1旅—劲5月累计发邪生额。蓄（3）录入叮无辅助核算伐要求的会计脾科目6月份铲的期初余额贞。摔（4）备份沫账套数据。倘实训四：辅抢助核算项目县设置与数据步录入里【业务资料金】捐按照财务软难件的功能与炸管理特点，景公司整理出弱如下与会计喘核算及其辅艇助管理相关鸦的资料：慎1．外币存朗款及其20标08年5月核末的余额，缝如表9酷—枯5所示。榨表9县—唱5外币线存款发生额捎与余额汇总陕表强科目览代码肢科目名称丢累计借方发台生额纲累计贷方发迷生额只期末余额那原币础本位币危原币你本位币泛原币汉本位币果10020异2庭中行城关美沿元（USD殃）闭920涨盯000径6柳同624维舱000尿880虑粮000倦6显乓336晓胀000透1240套00庙8928究00驰10020狱3少中行城关港亡元（HKD条）幼222终迟000召204火瓦240委209妻攀000汁1922伪80强6000案0劈5520舱0梯合计宝6828同240意6528钟280捐9480级00容2．200尾8年5月末动的应收账款时余额，如表驼9睡—令6所示。柿表9智—非620哲08年5月灿末应收账款赞余额明细表汉客户名称答业务发哪生时间罢业务内容粒经手人名原始凭广证号码口对方经手人内金额采原币企本位币歪杭州美丽生夏集团画2008-笨2-2遍销售商品货轰款未收咳张春晓什Y8112努33芦张英娜墨73季警400梁（美元）盛528抵翼480厨湖州翔顺丝悲绸工贸有限贩公司尊2008-式4-8拨销售商品货象款未收陈李进巷Y8912屋63侄叶嫣岭84茎御300恩3．200盏8年5月末推应付账款余裙额，如表9钞—陵7所示。便表9别—障720秀08年5月捕末应付账款宅余额明细表朽供应商名称偏业务发科生时间我业务内容伙经手人我原始凭国证号码喝对方经都手人寸金额伪杭州海德集栗团公司出2008-奔2-9类购进材料货挑款未付勤赵树民摄Y1233惊00奉江汉桌120围部000续哈尔滨铸件丹厂胀2008-廊2-8践购进材料货水款未付狗李进钞Y2633司34距陈英英碑2080碑00墙4．20殖08年5月陵末，其他应筋收款项余额勺如表9兽—炉8所示。验表9线—牧820蔬08年5月例末其他应收披款余额明细成表烟应收款对象耐类别香业务发痛生时间扔业务内容厕经手人泰原始凭折证号码棵金额洁张进民袍个人赤2008-乳5-10蒙差旅费借款专王惠良徒Y0022烈34额3000丰陈中林得个人扫2008-矮4-20括暂借款重王惠良雾Y0024艰50抽3350土大明服务部问单位闪2007-新12-2相欠款思王惠良喷Y1110呀03赚16败予000董5．200垒8年5月末码，原材料结肌存情况如表监9门—芳9所示。楼表9微—株920定08年5月鞭末原材料结躁存明细表棍材料名称劈计量单位旧数量区计划单价筒实际单价姿备注肯X33薄钢令板伞平方米遗3揉冰300钟120庭130当菱形不锈钢探管缴米魔5井叛000废10妇10云水性树脂漆骆桶日100腰85姓82深6．200妄8年5月末颜，库存商品慨结存情况如转表9火—讨10所示。挠表9逼—积102伤008年5涉月末库存商结品结存明细符表远商品名称殿计量单位薄数量未单位成本躺金额严备注雪剑杆织机州台匀80阅890蜘71纸搬200旦16锭草编育机戚套劣150泪1念芦650枝247搜桃500肝高速园带编位织机仁套制190趣2株类200锻418蹲哀000西【操作要求恳】偶（1）设置梦往来、外币绞和数量辅助叫核算科目，颠或设置会计色科目的往来凭、外币、数腰量等辅助核帐算属性，修星改或确认相津关科目参数尾。算（2）录入棚往来核算科杠目1~5月较份累计发生惊额与6月初油数据。汗（3）录入擦外币核算科洽目1~5月糕份累计发生只额与6月初赔余额。柔（4）录入绒数量核算科珍目1~5月帖份累计发生谈额与6月初僵数量和金额授。讯（5）对期罪初数据（包菜括6月初数碑据与年初数让据）进行试纠算平衡。毫实训五：基器本会计业务席处理的【业务资料置】犬公司200钩8年6月发炕生以下基本密经济业务：貌（1）6日振，生产车间沉领用以下原姨材料：X3越3薄钢板3则000平索方米，水性疾树脂漆60献桶。其中水善性树脂漆4馒0桶用于剑尺杆织机，其鹅余由多种产纯品共用。队（2）8日突，开出转账租支票支付广壶告费22与000元。前（建行转账济支票，号码筒：Y333啦4）食（3）9日附，用银行存蒸款交纳增值浴税153涨000元，戚交纳城市维获护建设税2植1000啊元，交纳教驰育费附加4术200元飘。（建行转吗账支票，票托号：Y11笛21）芽（4）10裕日，用现金未购置零星办厅公用品计2凶400元正（由总经理循室、办公室拉、财务算部平均承担犁），购买生亲产车间用零虽星劳保用品救计100馅0元。藏（5）1退1金日，生产车盏间购置零星墙辅助材料合捧计226短000元，雨款以转账支惕票付讫。（越建行转账支宜票，票号：截Y2320盲）册（6）12纯日，接银行遇通知，划转尤本期短期借脉款利息84疏400元卵。（建行转聚账通知，号破码：Y98蹄12）善【操作要求仪】号（1）录入忌以上各项会狐计业务的记页账凭证。维（2）对记至账凭证进行反查询、修改群等操作。步（3）出纳厦员对收付款闭凭证进行核怒对并签字。爽（4）审核躺员审核各项司业务的记账躲凭证。硬（5）完成乌凭证过账。策（6）设置盈或查询总账充、明细账、搅日记账、多先栏账等账簿芦，并对凭证些、账簿以及蜜系统内部的似固定格式表划单进行联查聚输出。答实训六：往代来管理与银线行对账滴【业务资料拉】闻1．公司在丈2008年监6月发生了逃以下与辅助醋管理有关的笑经济业务：槽（7）14榴日，业务部嘴（国内）向仔杭州海德集扬团公司采购蔬X33薄钢格板1概压800平方膀米，单价1石35元；采升购菱形不锈那钢管20案000米，醉单价10元米。增值税率音为17%（淘下同）。货茂税款以银行误汇票（建行盗，票号：Y肢9310）陶支付，汇票铺余款81辉690元已参转入存款户厦。货物尚未坚运达企业。孟（8）15绕日，收到本狱月14日采爬购的由杭州滤海德集团公狐司发来的X椅33薄钢板南和菱形不锈农钢管，由仓及库验收入库段。虽（9）16推日，由业务判部（国际）六销售给最金萨集团公盖司武汉分公宋司以下产品轨：16锭草洋编机20套步，单位售价帮3800隆港元；高速焰园带编织机雪10套，单阻位售价5愧000港元涨。开出转账害支票（建行盟，票号：Y谅2210）驻支付托运费摘1500肃元（由本单饭位承担）；版价税款已通胳过汇兑方式振收妥（中行掠汇兑凭证，响号码：Y9个120）。挤同时结转已股销商品的制哗造成本。绩（10）1冬8日，转账龙收到杭州美能丽生集团归穿还的前欠货奔款734阁00美元。城（原始凭证皆号：Y81捡1233；衬中行汇兑凭混证，号码：挥Y9122烧）映（11）1巡9日，收到醋上月采购的鸽由哈尔滨铸轿件厂发来的蒙菱形不锈钢弄管300宫0米，由仓助库验收入库毫。实际采购墙单价11元惑。骑（12）2抄2日，业务钢部（国际，庄经手人张生酬）向委日升株式会申社杭州办事盯处销售剑杆机织机60台坑，单位售价棕300美元驻。货已发出率，款项未收覆（业务单据拐号：Y22滋2800）道。同时结转享已销商品的码制造成本。掌（13）2鸽6日，接银斗行通知，收俯到由日升株胃式会社杭州淋办事处汇来稍的22日销双售剑杆织机粪的货款。（叙中行信用证彼，号码：Y玻2239）后。燃（14）匹29板日，业务部顺（国内，经猛手人李进）策销售给杭州你纺织机械厂串（地址：杭狮州市教工路握115号；干邮编：31遥0012；膝电话：05牛71-88什23201军；工行账号脉：2886写64338堆83323矿49；联系肌人：王真诚份）X33薄怎钢板葵600珠平方米，单镜位售价15被0元，增值析税率17%教。货已付出护，款项未收胖（业务单据菠号：Y33今1100）扩。同时结转主已销材料的技采购成本。百2．30日捏，建行传来烧银行对账单埋如表9勿—蜜11所示。沫（单位：搜“道湖新织造占”翻；账号：3辨21235罚55558储00800吨）肌表9哨—抄11建设聪银行关桥分漫理处对账单舅2008仔年挣结算方式如凭证号码辽借方金额税贷方金额起月厦日直6席1信期初结存担5眠处344址朴500侵6锦1范转账支票浙Y2722属1145咬00持6盐9蛇转账支票晶Y1121槐1782蜘00名6哨10它转账支票芝Y3334朋2200献0焰6饺11桨转账通知侮Y9812视8440屯0筋6吼1俯4夸银行汇票渡Y9310计8169页0嫩6超18形转账支票叮Y2210厕1关示500政6吵28按转账支票跳Y0217愈292规选000略6秧30凑转账支票烂Y0818妥6945版00痛6谷30兄期末结存溉4暮瑞610寸掏090咸经查，银行拾方有期初未功达账一笔，旷即企业于上鼓月31日开布出转账支票春（票号：Y银2722）鹿支付所欠的菊原材料采购乒款项，金额延为114玉500元。稳【操作要求妄】边（1）录入哀以上各项会芝计业务的记阶账凭证，并姜审核记账。酷（2）对蓬“鹿杭州美丽生冶”椅和跳“机杭州纺织验”想的往来业务羽进行往来对醋账和销账，蕉并输出往来骄业务余额表坐与往来业务扶明细账。弹（3）核实剖建行关桥人这民币存款户里的辅助核算掌属性，并录窄入期初对账叹数据。暖（4）录入伐银行对账单遭。氧（5）进行兼银行对账，轻并输出银行民存款余额调贿节表。袭实训七：工艇资项目设置粗与数据处理箭【业务资料钢】隐1．职员工魂资项目及2洗008年6粒月工资数据进如表9鸭—遇12所示。哨表9唱—惑122厘008年5凝月职员工资趣数据明细表楼姓名烈基本阿工资章岗位损工资粗津贴激电话甩补贴糊物价姿补贴仇地区慧补贴亮扣老保撑扣医保档代扣扑水电婶代扣巾税金笼张进民山4让烂000研3贿姿500碰400严120娱130推110阁30帅220址赵艳耽1胜肝800浸200当120划130酸70壶20缝210积王品德钥2坛料100锤1寇参800掠200飞120管130耀90匠30肤张诚志厉2塘猎200距1岛票900狡200鸡120治130拴90赵30阔肖玲娱800亿120物130魄40蜘20倡王惠良躬1夹付200复120岸130纲50幼20切90孕郑成袜1糠转800旦1号监000简500葱200船120株130拼70碑20技80巧张一祥欢1好晃500喜300家120逮130添50饶20隐陈中林叠1忍甩000嚼300绸120更130重40琴20莫李进仿2套盯300坦900渗500隙200呼120惭130雄90杆30拳赵树民谎1胃奔600嗓300左120夫130评70伏20觉张春晓侄2况柱000渡900杆500赶200完120色130号70老30语张生碌2艇芳100舰300候120塞130弃70荡30昌20泳合计狠24颜誓400俱10怪雾000算2尤娃700粒1600察1560柜1690志910扣320艘620浅2．与工资概薪酬相关的慨经济业务如皂下：钟（15）3考0日，结转漠本月应付工男资，并用银桐行存款（现僵金支票，票夺号Y988疤1，经手人巨王惠良）发夜放工资，同们时代扣个人垄所得税（个卡人所得税的闹税前扣除额叔为200故0元）、养哄老保险费、两医疗保险费愁和水电费。线（16）3崇0日，计提文职工福利费荣。慢（17）3筐0日，计提愁工会经费。四【操作要求救】枝（1）启用淡工资薪酬管毯理系统，建欢立工资核算狭单位并进行煤初始设置。胜（2）设置尸工资项目，厚编辑工资计漆算公式。厌（3）录入奸本月工资数挤据。皇（4）按应谢计税金额进孤行个人所得脱税扣税处理标，按实发工挺资额进行扣享零处理。配（5）生成锅结转工资、旨计提福利费肾、计提工会泥经费的凭证些并传递到账尖务处理系统睁，并进行凭歪证后续处理观。革（6）查询糠输出各类工眯资报表，并泼进行月末结部账。护实训八：固讽定资产设置恶与数据处理喘【业务资料斯】肿1．200乒8年5月末默企业固定资含产相关数据悔如表9拍—沟13所示（难其中数控机狐床已提减值杏准备13寺000元）木。办表9锄—春1320签08年5月孙末固定资产乐明细表孝资产名称抬资产失编码亦使用部门贺入账时间米入账原值被预计使课用年限探预计净房残值差综合办公楼臣G0033特22剪总经理室、企办公室、财何务部赌2003-裤12-