模拟卷财务科规章制度

Usingtheresearchmethodofliterature,meansofobservation,behavioralapproach,conceptualanalysisandthepatternofinformation-seekingoflocalandoverseaswereanalyzedandcompared,Basicpatternstrategiesoftechnologyinformation-seeking财务科工作制度一、贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经法律。财会人员要以身作则，奉公守法，反对违法乱纪行为。二、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务预算。按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报。三、加强医院的经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。四、合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的应抓紧收回，凡是预算外的无计划外支出，应按规定办理，否则不予以开支，对于临时必须的开支，应按审批手续办理。五、严格执行物价政策，按医疗收费标准检查督促各科室执行，纠正不合理收费。医疗收费的主要项目和常规项目的收费标准明码标价张榜公布以利群众监督。新增医疗项目进行成本核算，编报“收费审批表”报有关部门审批后执行。六、办理会计事项，应按会计规定程序，财务制度以及审批程序办理。凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等），原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。七、会计人员要即使清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。八、财务部门应与有关部门配合，定期对房屋、设备家具、药品、器械等国家资财进行经常性监督，检查和清查，防止浪费和积压。九、每日收入的现金要当日送存银行。库存现金不得超过银行规定限额。严格控制现金使用范围，加强现金保管，加强内控制度，防错堵漏。十、原始凭证、记帐凭证、帐本、工资清册、财务预算、决算等会计资料要按时立卷归档，会计人员工作交接要按规定程序办理。十一、严守工作岗位，服从工作分配，遵守院章院规。财务预算管理制度刊一、国家预关算的编制，洁首先由各业指务部门根据作业务发展需诉要和所担负淹的任务，提殿出开支计划瓣。并要参考遮上年度实际拿收支水平，输结合预算年吗度的医院发留展和工作计弃划，人员变醒动情况以及慧医疗收费标韵准，物价上服涨幅度等因河素，按医院酱会计制度规灯定的收、支袋明细科目逐分项确定。要时采取领导、弟财务科、业鸡务部门相结抛合的办法，怎由财务科根絮据医院年度弓事业计划、盖工作任务，聋提出预算指牲标建议，按剃上级有关编拢制预算的要彩求，拟订医府院年度预算顺。倦二、预算拟扎订之后，经愁主管院长和循审计科审定喉，并经院务患会讨论，报爸上级主管部拼门审批后，祝由财务科统乞一掌握执行箭。窗三、经审查净批准后的预疑算，一般情扣况下不得任洗意更改。财奖务科根据预遇算情况和各艺科室任务提凡出分配和分昨解意见，经桃领导同意后摄，将指标分号解给各科室加归口管理。善各科室应根卖据医院分配煤的指标经费内，编报按季寇使用计划、茧采购计划、哨经财务科审厌查、安排经朵费。年终不栽得突破医院肝分配的指标规。悟四、财务科血要对预算进埋行情况定期枪分析，上半欲年如预算与笋实际需要差与距太大，或强遇特殊情况皂，应提出调税整预算的意蚂见，报经有位关领导、部骆门审批后执挪行。搁五、对计划症外开支的费吸用，应由使森用科室提出穴书面报告及芬费用指出明幕细表，数额剩在万元以下幸的，经财务地科审查报院烂领导审批后凯执行；数额驻万元以上的交开支，应由倡院领导集体后讨论决定，吸经主管院长董批准后执行警。归六、需要编另制季度用款架和采购计划缸的科室及各微科室管理范先围暂确定为快：知（一）总务强科：负责全慎院水电费、邮锅炉用煤、芒汽车用油、残后勤大型设训备维修等费避用计划。夹（二）互央物资供应中沿心：办公用均品、业务印纷刷品、非医瞎疗性低值易肤耗品，一般族设备购置和赌修理。渣（三）基建滤科：负责房倾屋维修和新炉建工程项目士的费用计划朱。导（四）设备室科：负责卫叶生材料、低原值易耗品中沉的医疗用品头、一般医疗待设备，贵重歇仪器设备的跑购置和维修聋等费用的计热划。届（五）药剂跟科：负责各炒种药品的采煌购等有关费拦用计划。摊（六）医教古科：负责各锤种业务图书姥、杂志的购招置订阅，继设续教育和人郊才培训、学垂术会议、外弦出进修和病秒案管理等费德用计划。薯（七）党办头：负责各种诱宣传学习费屋用计划。包留括全院科室进订阅的报刊购、杂志及日陷常政治、业只务学习所购炒的学习资料肯等。汗（八）院办田：负责各种元会议、接待揭、医院宣传照及打字文印赏设备添置维某修及纸张消爽耗等所需费想用计划。寻（九）科教截办：负责各午科研项目当猎年所需支出伯的各项费用脂计划。经（十）保卫蹦科：负责消旷防用品的购例置维修及装乳备、治安等春所需费用计浇划。彻（十一）保纠健科：负责粪职工保健医碰疗用品、卫壤生宣传和开守展保健工作漂等费用的计足划。仙（十二）工苍会：负责职矮工福利所需跑的费用计划洁。包括：困盈难补救、慰拔问病号、职啊工卫生用品酷、过节费、悉夏季饮料，胸三十年工龄翻所享受的疗担养等福利性苦费用的计划填。能（十三）营肌养科：负责绳炊事用具、分设备的费用弱计划。荒（十四）其姓他有关科室雕：负责开展墓各项工作和多或所必须使行用的经费计阵划。嗓财务收啊入管独理制度筝一、认真贯巧彻执行国家曾物价政策，秧严格执行医战疗收费标准冶，不准越权爪定价，擅自波提高收费标疑准和增加收欺费项目（分需解收费）。膝做到应收则讽收，应收不滨漏。去二、医院的政各项收入，悔必须全部纳宁入财务统一鞋管理。任何哀科室与个人隙，不准以任刃何借口私自费对外收取各访种费用，私梨设小金库。虽三、扩大医才疗服务项目佣，合理组织延收入，提高茶自我发展能僵力。提高固湿定资产利用构率，充分发浴挥现有的社封备和技术力露量。各科新油开展的检查角、治疗等服妈务项目，须之报物价部门栏批准执行，竹财务科备案接。喊四、对各种膀有价收入凭生证的印刷，案要统一由总驼务科定点印跟刷，由财务棚科负责保管吐、编号、领固发。要严格饥登记和销号贩工作，防止书差错，堵塞堂漏洞。驰五、门诊收异费处、住院申处当日的收友入，要及时樱填写日报表期，并将现金仗和支票及时摄送交财务科差或解交银行洗。咐财务科进行依专人复核、伤销号，发现爹差错，立即曾纠正。我财务支探出审素批管理哥制度黑为合理安排摊各项支出，胞杜绝不合理誓开支，确保渠资金使用效愉益，医院支拘出实行芦“武预算管理，晶量入而出，核统筹安排，常分级审批，往财务科负责踢”舱的审批制度趣。审批要求碗（一）凡万怀元以上的房孤屋拆建、建提筑安装、制收作、土建、哄大修缮等基测建工程款项塘、均需附有逃预、决算报盲表，送审计醒科，根据审纲计报告单和念审定单，方帖可审批支付尼最后的工程纲尾款。明（二）凡弹购置房屋和蛙二十万以上座大型设备报磨主管部门审盾批，需附有吗卫生厅购置吓审批单，购壶置合同书和杂固定资产可避行性论证报湖告，方可审镜批执行。帝（三）革单位之间拆劫借资金，必融须是合法借撕贷，办理正忌当手续，由买财务科提出贵意见，经审风计审签，由埋分管院长报陈院总务会讨式论，分管院酸长审批后方威可执行。自（四芽）医院资金掏短缺，需向美银行及有关目部门申请贷超款，或向职薯工集资由财日务科提出书赔面报告，报神院领导审批党后，报银行加审批，方可众执行。芝（五）撒人员经费的凡开支（包括鼠工资、付贴陶、冷饮费、朗离退休人员筐费用、临时佩费用、困难孙补助、夜餐痰、交通补贴旺、医卫津贴称等），由有夜关执能科室屿核实，按国站家有关规定旨和标准开具陵通知单，财法务科凭通知墓单审批权限箱审核付款。眼（六）隐对奖金的发怒放，以及横共向联合，新尿开发项目、桥劳务、联营遗、宣传费、狂广告费、验塑证费、促销奔费、管理费饼等项目的付签款或提成，态均应根据院倒务会讨论制殊定的有关提割成规定、医萍院签定的协肢议、合同以盘及奖金会议壤讨论的决定仙，并附有关径书面文件，鱼按规定审核凝权限审批付息款。绸（七）酷采购药品、庄卫生材料、框低值易耗品木、业务消耗战用品等，必懒须附有采购宣计划书、采冬购合同书、着验收入库单蚀、科室请领农单、经验收用人员、采购忍人员、科室坊负责人签字姓后，方能审非批付款。刷（八）固贷定资产的报就损、报废、咏调拨、变卖坛，应有使用透科室书面申联请报告，并抽附有报损、诊报废、调拨拜单和有关部瑞门的检查鉴迎定单，按审绩批权限审批握后，方能销雀帐。蹈锹（九漫）财产物资侮的盘盈盘亏艰，要求有关籍科室认真分葵析，查找原屈因，写出书浑面报告。对袖数量小的，健原因明了的勒，经有关部鉴门核实，分照管院长批准浊调整入帐；奔对数量大，吨原因不明的嗓盘盈盘亏，旦要会同有关兼领导和部门紧尽快查找原且因，必要时皇，请内审进匪行审计，根粗据审查情况娘，做妥善处狸理。际二、支出恐归口管理与拣审核免（一）归口征管理描1芒.医院的各头项支出要在授院长领导下诚，由财务科氧统一安排掌遍握使用。根叔据批准的支愤出预算进行绑分级归口管爪理。毛2餐．各项支出尾报销凭证，器应由各分管信部门负责人散签署意见，节根据预算和应审批程序进白行核报。各热科室需购置脂设备材料等旱物品，须在园每年10月饿底前向各分剖管部门编报右计划或请领完。一般不得梢自行采购。配对预算外的舞开支，须由福分管部门提拾出书面报告替，院务会讨虫论后，按审唉批程序办理夜。延3.敞各分管部门新采购属国家日规定的专项抹控制商品，浴必须事前办抽理专控商品摄审批手续。串没有审批手么续的，财务隙科不予开支亲。涝（性二）、支出穿审核分析扶1表、要加强各穗项支出的审宿核工作。审挂核原始凭证挤内容是否完热整，手续是帅否完备，有乳无入库或请法领单，原始雅凭证是否真屡实，数字计胸算是否正确韵。审查经济塞内容是否符认合财务制度腔，事先有无套计划或经济富合同，审核辩发票是否正晃规。对手续穴不完备、不红符合财务制榴度和事先无薯计划的各项糖支出，财务推科不予报销甜。医2、列对大型设备捆的购置和大匹型基建项目列的开支以及乖一般修购费撞、四项基金近、专项补助划开支，要从怖严掌握和把监关，审核上竿述项目的开但支是否严格泊按照规定审比批权限办理吨。是否附有宝工程决算、滑预算、审计心报告，可行其性论证报告攀及上级主观堡部门批件，幻审核经济合视同的签定是碍否合理，是垦否严格区分房各项基金支滋出界限等等妻。旧3窝、对各项支症出要定期进蝴行分析。专爪题或综合分刷析预算的完当成情况。对钉影响财务状韵况的因素要鼠深入实际调貌查、研究，扮找出管理中宪的漏洞。奖三、衰审批权限：滋（一）波医师出差、月开会、进修像、学术活动叮等有关事务术由医务科科慎长签证审批鱼，护士出差兵、开会、进刘修、培训、手学术活动等语有关事务由曾护理部主任潜签证审批，盐由分管副院痕长批付。戴院催办有关人员覆由办公室主疤任签证，职播工探亲由人朽事科签证，民其它各部门茧由其他科主莫任签证，分稳管副院长批屡复。剪（二予）中西药库素、化验试制桨的物资采购细必须进行库胸验收制度，劝由经办人、捎科主任、分靠管副院长签浑字后，财务坝科付款。侨（三乱）设备、总旬务物资采购腔也同样实习缴进库验收制恢度，由经办稻人、科主任岭签证、分管防副院长批付原。挥（四息）图书杂志圆、报刊采购沫必须例报采并购清单，由顺医教科长、暮办公室主任辉审查签证后考，财务科付逢款。屡（五怕）对院内外栋签订有关经茧济合同的必亿须经院长办苗公会议同意艰并征得财务售科的意见，僵对于文字组火织应细加推涨敲，准确扼割要。梳（六躺）办公室主翅任负责临时回性招待费用失开支，财务舍科长负责资茎金调度，审汇批预算内正斯常开支。挣（七）耗业务院长审浪批10，0全00元以下宝开支，超过档基数须经院缺长办公会集狼体讨论决定奥。端（八）滨财务科长、秧会计、出纳翠一定要严格尤执行批复制厅度。连货币资闸金管吓理制度酒一、现金必管理指（一通）、申报、位核对现金库妙存金额。现彼金库存定额拾的申报，一扎般按本单位乡三至五天零惯星开支的现害金数额填报己申报表，报告经银行批准印后执行。经矛核实，批准恶的库存现金基定额，是本妻单位日库存厨现金的限额稿不得突破，跌如超出限额停，应在当日答交存银行。援（二叔）加强现金挖的保管。门平诊、住院、虾挂号等收入甘必须按当日晶日报表数交烤财务科，并湿当日送交银外行，剩余零锡钞和备用金纸应在下班前哗送交各保险撇柜存放。保探险柜密码要束打乱，钥匙盲要妥善保管戏。财务科去份银行交款或粱取款须两人贫同行，并委线派保卫人员万护送。嗽（三）龄严格控制现斩金使用范围活。根据中国码人民银行《沿现金管理条锡例》，现金闯使用范围是钞工资、补助米工资、奖金愁、福利费、挽差旅费、劳物务报酬以及笼向个人购买和材料加工等镜费用。结算屡起点在10竭00元以上王的支出，一辅般不得用现墙金支付，必锤须通过银行蒸划拨。闲亡袍（四派）按照钱帐钥分管的原则押。现金出纳迟人员专管现俱金收支工作供，会计不得悟兼作出纳。流出纳办理现嚷金收支要认晌真负责，防棍止差错，如丽发生长短款桐应即查明原晶因，不得相军互抵补。腾（五）翼不准用现金辞购买专控商摧品，凡购买丙专控商品必耍须办理有手爸续，经批准独的专控商品枝购买时应通准过银行结算默。全（六）矮建立订本式近现金日记帐纤，按记帐要患求逐本登记以现金收付、供日清日结、侨及时核对现允金，做到帐票款相符。不玻得以白条抵谨现金，不偶得保留帐外靠公款，个人燥不得挪用或辣借用公款，蚁单位之间不姓得相互借用谱或套用现金素。垄银行存款管梦理屑（一鸽）严格遵守欲银行的有关恼制度，接受咐银行的监督亡，按银行的煤有关规章制牧度办理银行剪存款业务。咐（二）纵银行存款的教收支要在取解得凭证后立芦即入帐，要银及时进行银细行存款的对唱帐工作，并敞及时清理未虏达帐项。裳（三）晋严格加强支允票管理，不妇得签发空白抛、空头、远阵期支票，作腔废的支票要三妥善保管和粉处理。要严碰格支票的领祸用、登记、顶销号工作，邪支票、印鉴靠章要分开管捡理，各部门亩领用支票，劳应指定专人胳领用并负责堤妥善保管。袜（四）谷不得向外单欧位、个人转替借帐户或代次存现金，不警得向外单位该或个人出借脏资金。品专项资轰金管寨理制度坏一、凡按贸规定提取、潮分配、结帐虎的一般修购五基金、大型摊设备更新基劈金、事业发折展基金、集抗体福利基金方、奖励基金拆、院长基金代、业余医疗狠服务提成、笛专项补助、舞其他专项资锈金、专项借捆贷等收支均莫属专项资金纷管理范围。架二岛、专项资金器属医院预算防内资金，专启项资金支出鸡，事先必须敲有预算、计耐划，并按指巷定用途使用期。专项资金演除参照预算捧管理办法执绿行外，必须纹从严掌握使兆用范围和有怨关手续。元三买、专项资金泻的提取、结碗转、分配，何应按有关标劈准和规定执据行。要严格盾掌握各项专免项资金的用卫途界限，不妹得互相挪用正。检四呈、使用专项开资金购买五婚万元以上的之设备和投入伍十万元以上乏的基建项目役，应经业务岁、设备、财碌务、基建、酱总务等部门傅共同作社会霸效益、经济纹效益方面的温论证，提出象书面论证报年告，报上级灵主管部门批警准同意后列率入预算管理拆。数五六、上级财政阴、主管部门猾拨入的专项略补救，应严旱格按照规定飘范围使用。锻专项应收、镇应付款项应迟即使清理。盈六篇、专项资金此的收支，应省按有关规定此，每月结转川并如实编报漂专项资金报彩表。对专项芝资金的收支惯情况，要定盗期进行分析肝。吸医院财洗产清听查制度甘一、为维护敬财经纪律，井保护财产安坡全，应对医稿院所属的所股有财产进行必定期或不定呆期的清查盘税点，以保证唐帐实相符和辰会计资料的扣准确可靠。倾二、医院的上固定资产、坟专项物资、拍低值易耗品成、药库、药废房药品、精压神药品、卫躬生材料、其愿他材料、在趣加工材料、召货币资金、川有价证券、马债权债务等截均属于清查妻范围。看三、要根据还财产的管理破情况，及时坦组织对各类鸟财产的清查盘。建立正常卫的财产物资撇管理秩序。取财产的全面造清查，可以缓二、三年进厌行一次。局带部清查可根芦据财产管理宾情况，每年雾有计划地清趟查几项。各讨仓库管理人承员，对药品斯、卫生材料锦、低值易耗硬品、其他材短料、专项物肢资等月末余米额，除每月削与财务科同动期余额核对赌外，还应与狐实物核对一唱次。如实物渠核对有困难麻，不得少于主每季核对一陡次。脖四、特殊财腔产。如麻醉垦药品、剧毒紫物品、精神窃药品、现金绢等。应指定古专人管理，状每日清点核顾对，发现问蓬题及时报告滋。府五、库存现逼金的清查，品每年可不定径期进行。清有查时，出纳辞员要在场，潜现金要逐张饥查点，不得胁用白条、收厕据抵充现金肯。核对库存侧是否与帐面比余额一致，醒有无超过核畅定限额，有粒无坐支挪用厌等违纪现象列。托六、银行存驱款的清查，滨以同一日为玻准，检查单丝位银行存款许日记帐余额路，经编制银阔行余额调节粪表后，看是慕否与银行存从款对帐单的译余额一致，赶如有误差，暑应与银行取酬得联系，查侍明原因。新七、债权、坚债务的清查缩，主要是采功用对帐和查悼帐方法来确害定双方余额爷是否相符，阳以便及时催显收或归还。梢八、实物清渴查盘点时，顽要逐项清点膏。为明确责嘱任，实物保庄管人员必须夜在场参加盘屠点工作，并阳将清点结果勒填入财产清早查盘存表，唯保管人员和腾清查人员应盗在盘存表上主签章。纵九、财产清问查结束后，悦要对盘存表骑进行整理、宽汇总。找出阴盈亏原因，橡经清查小组却讨论同意，伐院领导批准顺后，进行会欢计处理和调尖整有关帐户赴。阿会计监料督制芒度概一、会计监钱督是会计的抓主要职能之映一，是保证罗会计核算的障真实性、合宅法性的主要到手段。要经鸽常教育引导仆财务会计人呢员，提高认蹲识，端正思汤想，秉公办授事，按照《扛会计法》和元《会计人员纳职权条例》阵以及有关规通定，坚决做娃好会计监督需工作。舅二、会计监食督是每个会峡计人员的责增任并在制定杠各级会计人津员职责中均屿应具体、明冤确地作出规叮定并定期检挖查落实。捏三、各级会纵计人员在经显办每一项经墙济业务时，楼都要取得合血法的原始凭纲证和必要的庭审批手续，无对不合法、视不真实、不肤完整、不清症楚、手续不腾健全的原始往凭证，不予手受理。并要愚求其更正、惜补充、补办胳手续。魂四、凡购入究物都必须履馆行审批、采训购、验收入描库、入账等奸手续。对不肌合格的设备紫、临近到期煮药品、残次公品以及非正小当渠道购入盼的一切物品显，或数量、项规格、含量长、金额不符静的，保管员渡不予验收，街会计不予报寄销。探五、经批准凑外购材料、依设备，严格需按合同办事末。对外地的还一切托收要铺严加管理和榴控制，货没列到或未到齐欧，以及品种株、规格质量跑、数量、价仗格等与合同欲不符的，应弓立即提出拒稍付或部分拒纸付。健六、财务科倚长应对基层厌单位如营养心室、职工食脂堂、总务科坦等单位的会魂计及药品会途计、器械科秩会计、收款翅处、住院处筹工作人员加辟强财务监督艳，定期或不绍定期检查其累财会工作，售发现问题，匀及时纠正。妈七、对于大怒型设备购置析等基本建设乎项目严格计标划管理。超永计划、无计液划、无申报丛手续自行购族置的物品，续一律不予付蠢款。危八、对违反昨财经纪律、夸财务制度的过现象，要向塞领导提出意淡见和建议，诚无效时，一档面执行，一凡面向上级有认关部门反映翻，对控购商鸦品的购置，暑要事先申报鉴，未经批准距，财务科不短予报销。胜原始凭厅证管减理制度祸一、所取得殿的原始凭证葵必须具备：推凭证的名称肯、填制日期芳和编号；接画受凭证单位财的名称、业牺务内容、数附量、单位和逐金额；填制蹲单位的名称笔和财务（会颗计）专用章赵；经办人员俯签章。内容弱必须真实、幕完整。钻二、经济业塘务发生时，别要及时取得级或编制原始中凭证，经领考导人、验收三人、经办人席签字后，及肆时送交财务心部门。隆三、财务部谅门对原始凭辰证要认真进核行审核，审陡核凭证对应幕的经济业务睡和内容是否多填写齐全，娘数字计算是诚否正确，手载续是否完备具，书写是否挣清晰。对违娃反财经纪律迹和制度、内占容填写不全苦、计算有误闸、手续不完惨备、书写不育清楚的原始眨凭证，会计交人员应拒绝蕉付款、报销彻或执行。对兴于弄虚作假炼、营私舞弊检、伪造涂改痛凭证等违法扑乱纪行为，船要拒绝执行熔并及时向有肚关单位报告嘱。跟四、会计人链员要根据审唐核无误的原套始凭证填制竹记账凭证，浮严肃认真、闸实事求是地条记录各项经炮济业务的真陵实情况，并中做到计算正桨确、真实可肿靠。串财务报豆销制往度芝一、对原始睁单据的一般偏要求：哨1.发票必邀须是发票联滋和报销联，影用复写纸复腿写或计算机仓打印，不得疫用圆珠笔或雪铅笔填写，唉存根联、发价货联、记账陆联不能作报痕销单据。完2.内容要漠齐全，台头母、日期、品赌名、单价、蛛数量、金额脖等项目要填符写齐全，字堪迹要清楚，叨金额要准确详，大、小写冷要一致，涂犬改无效。匹3.印章要把齐全，须有药收款单位公旗章（或收款记专用章）及锣收款人签字普（章）；事造业单位的收席据，要有财喷务专章；企喊业和个体户秤须是税务部膜门统一印制骑的收据。穷4.自制单栋据购买农民姜的农副产品租而无法取得燥正式发票时庄，可使用财焦务科印发的拾自制单据，金自制单据要哗用墨水笔填朱写，内容要茅填齐全。搜5.从外单裤位取得的原督始单据（车炎、船、飞机笋票等），因抱保管不善，誉被盗、遗失攀，后果自负浇，不予受理览。奇二、对各项遭支出报销的售审签，实行吃统一管理，却由分管院长抽签字后，再句由院长签字吹后，财务科叠方可付款。追三、差旅费卧报销单，须叹用蓝（黑）表墨水笔填写揪。数人一起加出差使用一甲张差旅费报陵销单时，要录将每个人的担姓名都填上捐，内容填写爸要齐全，要盗有结算人、蒸负责人的签膛章。肝四、购买仪匹器、设备、套材料等各种扫物品，由器灿械（总务）杆科按计划统围一购买，各绞使用科室不池得自行购买旺。在特殊情匀况下，必须坦自己购买时棚，须经院领邀导批准，由渡器械（总务归）科验收入后库。滨五、临时工格的工资、保详健费，由人帆事科填制临痕时工工资花细名册，有领怎酬人、经手产人、院领导梦的签章。拨六、各科室街的加班费、退夜班费、误食餐费、放射慕费等临时性木报酬的报销有，由科室负添责人填写有纺关单据，有同医务科（护先理部）、分烈管院长的签碧章，方可报循销。当月的药尽量当月报丙销，最迟不随得超过次月拘，否则不予翠受理。诵物价管列理制失度备一、成立物学价管理小组膜。小组成员驶应有院领导可、医教科、编护理、设备殿、药剂、财健务等有关科皇室人员组成史，负责医院钥物价管理。菌二、配备专拍职物价员，弦隶属财务科礼，在财务科孕长领导下负柴责医院的物脸价管理和监货督、检查工锯作。京三、各有关替科室，应指顺定一名以上他兼职物价员取，负责本科米室的物价管锹理工作，督换促工作人员迁，依照收费给标准，按实迷际医疗项目敏填写病人医垫疗费用通知燕单。币四、物价管壶理小组和专挣职物价员要塔经常指导职誉工认真执行圈物价政策，绍严格执行物璃价部门公布汤的医疗收费烧标准，并组吩织有关人员叔对物价执行慈情况进行检抓查、抽查或偏组织互查，帝及时发现和办纠正存在的暮问题，总结湿经验，监督起建立正常物陷价管理秩序湾。纸五、医疗收冲费标准中未惩列的医疗项芬目，应由专听职物价员和众成本核算岗佣位人员共同胖进行医疗成卵本测算，填冠制蜡“腿新增医疗项燃目收费审批幼表韵”拆，报经卫生晒行政和物价邮部门批准执同行，医院、条科室或个人惕无权制定、以提高、扩大嘴医疗收费标图准。坦六、统一医猛疗收费通知兴单，详细记倚录医疗项目惕，反映医疗之收费标准和服病员的医疗剑费用。愈七、专职物蹈价员要依据补医疗收费标祥准，结合本压单位医疗等药级和医疗情哲况，整理本倒单位医疗收哑费标准，并侨印发各科室惠依照执行。自不准擅自提搁高收费标准柴，不准分解鸡收费，不准辉扩大收费范牌围。便八、收费标厌准的变更，筹应凭财务科呆或专职物价情员的书面通景知规定的时祖间执行，不答准推迟或提披前。其他科系室或个人无很权通知变更享医疗收费标型准。围九、自制药缺品的定价，期凡市场价格晴的同类产品昨，可参照市奔场价格执行皇。市场无价撞格的，应严透格按实际加鸟工消耗，进血行成本计算跑，填报有关伪报表报请有而关部门批准燃后执行。云十、经加工跑后的中草药绳定价，如经衡挑选使药品缸等级上升，仍可按新的等劫级计价。如赏经炮制加工次后改变了原蒸有实物形态太的，可加入瓜炮制加工费愉用，填报有次关报表重新停计价。丹十一、药库熄购入药品，蜜按市场批发供价入库，药异房领用药品追的计价应在直药库药品原宋价的基础上挎再分别按西座药15％，邀中成药16助％，中草药溪30％加价愿。吗十二、主要填医疗收费项考目，如挂号娘费、住院费逮，大型设备漂检查等常规卧项目，要在喂醒目的地方衰明码标价，汉张榜公布，悲接受群众监法督。有条件捕时也可以在北社会上聘请尿部分义务监纪督员，广泛除听取意见，咱促进医院物友价管理。阵十三、接受添上级机关和吴有关单位的酸检查。上级润机关、物价慈部门及有关柜单位来人检隔查，了解物参价情况，本铺单位任何人颠不得阻挠刁景难，应积极陡提供方便，都如实反映情弦况，接受检胃查监督。援会计档熄案管绘理制度湾一、档案管雨理分类：会夹计档案管理讯可分为会计蚀凭证、会计药帐薄、会计得报表、其他歪四类。树（一）辉会计凭证类庭：包括医院龙年度预算、就原始凭证、热记帐凭证收贤据存根等会鸟计凭证。监（二）垒会计帐薄类笼：包括现金甚日记帐、银新行存款日记古帐、总帐、得收入明细帐益、支出明细复帐、往来明杏细帐、固定谋资产明细帐疑、材料物资南明细帐等各航类帐薄。井（三）限会计报表类忽：包括会计软月报、季报旋、年报、决尽算等有关报断表。胞（四）肝其他会计资北料类：包括悬会计移交清列册、会计档药案保管清册怖、会计档案耍销毁清册等墙。图二亚、会计档案悉的立卷和归付档。凡列会命计档案管理秤的资料，应泉及时立卷。冻会计凭证要拿按月逐日装基订成册。会走计帐薄在会拾计年度终了麻，编报年度轧决算后，按颜规定划好双恼红线封帐，问抽出空页，胳按实际使用兽帐页编写顺纠序页码，装森订成册。其共他会计资料达按时序分类禽立卷。乐会灵计档案分类度、编写采用赢年流水法或笨分类流水排封列。话三像、会计档案砍保管和调阅纤。会计档案蓄的管理要做阔到安全。按斜规定，财务吹部门保存一牵年后，要移没交给档案部齿门管理。档承案部门保管鹅的会计档案怒，不得任意泰拆封。如要霸拆封须会同品财务部门一欺起共同拆封栗。要严格执驴行安全和保丙密制度，不给得随意堆放茶。严防损毁赶、散失和泄殖密。率要听建立会计档回案查阅登记尸本，详细记堂录查阅会计慕档案的时间洗、内容、单傅位、查阅人积员姓名、介王绍信号码、信批准领导姓牛名等内容。依会计档案原劣件原则上不锯得外借和拆序散原卷册，很不得拍照或庄复制，如有挺必要应经分矮管院长批准奶，外单位和寄本单位各科券室需查阅时厕，要经分管绪院长批准并亿办理登记手犯续。陆会计餐档案的保管尘时间，按浙耕卫计发[8讨4]385格号文件规定豆执行，各类竖档案保管期晴限见附件。雅四轰、会计档案礼的移交与毁桂销。会计档巾案在保管期疏内，因管理邮人员调动，知应按保管清屑册清点，办荒理交接手续足。交接双方且和监交人应驶在清册上签童名盖章。敏会计盲档案保管期原满，需要销弄毁时，应事性先提出销毁拣意见，进行门清点，编造则会计档案销访毁清册一式液二份，经医努院领导同意闯，报主管部签门批准后，丙方可执行。魂在执行销毁闯前，应重作忠一番清理：甘（一违）抽出其中石未了结的债众务的原始凭粗证。说（二蒸）抽出有必凯要保存的其钓他档案资料谱。跳以球上材料抽出拼后，应重新脑立卷，并保被管到结清帐劣款或失去保杀存作用时为药止。忧在执行销毁按时，应会同浮有关部门共延同鉴定并派何员监销、销而毁后，有关杏人员要在销管毁清册上签还章，并将监号销情况情况耀报告本单位雅领导。未经私批准销毁的选会计档案，告不得自行销卷毁。条药品经漂济管遍理制度风一、医院在挨医疗服务过魂程中所需各浆类药品，必云须由药剂科距统一采购入罚库，由领用旱科室办理领完用手续领用恶。兴二待、财务科根吓据医院药品乔的使用情况村，核定药品棵库存定额，堤药品的采购任，参照实际校使用量和库册存量，编制旨采购计划，菠经审查后分鲁批采购，采搏购后入库要售核对药品质蛛量和数量，肥并制入库单哨，经采购、克验收和科室有负责人签章尸后，随同购粪货发票办理亚报销，采购占人员不得购往买无批号、咳健字号、食却字号及异形当包装的药品安。确有疗效茂的健字号药廊品的采购应鉴办理相应手爸续，严格控峡制。界三虎、门诊、病芽区药房领用要药品，应填胡制药品材料阵领用单，经绒药房负责人典签章，药库示保管员凭单陆发放，并在面领用单上填善写实发数后养由发货人和住领用人签章骗，交药品会赵计核算。柜四绒、门诊、病旧区药房对药毅品领用、消闲耗要进行登捉记。领用的站药品，凭领躬用单登记帐敲薄的处方，壳消耗药品凭呜医生处方汇政总登记帐薄侨的处方。药友品的价格按混核定的零售座价，不得擅票自变更。药著房对各病区宽病员用药的阵处方应及时蒜按零售价批匀价后送住院吨处，以防漏肃费。魄五贯、各科室领只用药品，由催各科室填写耗药品材料领伤用单，经科棋室负责人签鞭章，药库保料管员凭单发丛放，在领用碧单上填写发稍放后由领、努发人员共同宜签章，交药辣库会计核算扬。外单位需部调用药品，镜由药库填写而调拨单交财残务科收款后殖，凭收据发房放药品。城六笨、药品价格控的调整，应厕按药品物价狭管理部门的世通知执行，海并对指定调傍价的药品进道行盘点，编近制调价表，析送交财务科礼，进行会计射处理。杀七、携凡自制和加妹工药品需领无用各种药品祥、材料、必钟须办理自制慰，加工领用或手续，经自面制加工后的痰成品，市场遍有价格的，贿按市场批发速价计算入库株；市场无价巡格的，应根征据有关规定护编制自制药轻品、加工药晶品成本单，顷经计算（包这括公时费、忍材料费、管税理费等消耗崭）定价入库景。自制和加固工药品的入行库，领用和钩调拨，应按滔规定分别填星制安“炊入库单考”雅、递“镜领用单慌”奉和垮“匠调拨单蝴”甩，经有关科俱室负责人、警领用人、发假货人、药品姻会计、财务访科签章生效泪。识八、绘药库、药房弯要定期对库观存情况进行正盘点，要求揭每月盘点一柱次。最少不仪得少于每季颠盘点一次。枕药品盘点，造要按品种目筒录逐项清点驴，填写药品妄盘存表。药凡品盘存要和屠药库、药房滑、财务科帐坚面数进行核橡对，如相差答数额较大，坏应查明原因朱，及时纠正让，做到帐帐撞、帐物相符想。庭医疗收骄费制凡度玩一、基收费员工作育必须细心负衬责，态度要轨热情和蔼，踩准确掌握药判价和各种收斯费标准，简菌化手续，减球少排队。吸二忠、交付现金姜要唱收唱付则，当面点清圈，开出收据曾，留有存根缓复核和备查宿。对公费医矿疗、记帐和钉合同，要严耕格执行国家凡的有规定。家三、病员出立院，住院处叼根据病房的遵出院通知单敲结算、收费梢或记帐。把四、病员住领院期间，住澡院处应定期光下病房结算络。自费者，驻要随时与家钉属联系清交她，以免造成摊呆帐。对欠祖帐者，应抓驶紧催收。墓五桥、收费处要猪建立交接班袖制度。交班甚时现金必须盘当面点清，弯最后汇总，韵清点钱、帐叶相符后交会悔计、出纳处烟理，如有不抚符，需立即底查找原因，负及时解决。耀剃挂号室优工作贝制度弹一、门诊见病员，应先睛挂号后诊病现（危重抢救裙例外）葵二循、挂号室要纲在开诊前半毯小时即应挂柄号，下班1劣0分钟前停糊止挂号。振三右、挂号室工魂作人员要态内度和蔼，初促诊病历要填吸齐上端各栏朽，包括姓名衡、性别、年钞龄、职业、宁籍贯、住址碰、就诊日期氧。抢四枣、同时就诊犹两个科室或傲转科病员，搭须重新挂号坛，会诊例外征。肾五泥、挂号诊病夹当日一次有吊效，继续就屯诊应重新挂卵号。肚六观、帐目日清食月结，统计助报表每日及疲时报院办、达统计室。割门诊收谱费处梦工作制格度锡一、收费处册负责办理门舰诊患者的交跌费工作。招二、收费处戏是医院重要神文明窗口之悄一，对患者忌要态度和蔼吴，坚持文明覆用语，解释稻问题要耐心比，对患者不凡顶、不气、嫌不刁难。械三、收费人猜员必须工作研认真、仔细悼，努力提高祝工作效率，仪减少患者排皆队等候时间关。湿四、收据要覆项目齐全，群字迹清晰，钩准确无误，窝接收现金要存当面点清。伴五、周转现纸金不得超过要规定限