财产保险第二版第13章 财产保险的理赔

财产保险教学课件（第二版）第十三章财产保险的理赔本章学习目标：掌握财产保险的理赔流程掌握企业财产保险赔款理算的方法本章结构：1、理赔概述2、理赔程序3、财产保险理赔中应注意的问题第一节理赔概述理赔的定义理赔是保险财产发生保险事故造成损失后，被保险人提出赔偿请求，保险人按照合同约定，承担保险责任、履行赔偿义务的过程。 理赔的原则

1.恪守信用原则

2.实事求是原则

3.公平合理原则

理赔人员应具备的条件

1.廉洁奉节、秉公办事、认真负责

2.精熟条款，实事求是处理赔案

3.熟悉或掌握有关专业知识理赔程序1.出险受理 受理报案审查保单登记立案2.现场查勘出险查勘施救和保护损余物资处理财产的损失估算和核实出险查勘查看前准备理赔人员在赶赴现场之前，首先，应了解保险标的承保情况，保险期限、保险责任、出险地点等。其次，应根据灾害事故类别，携带必要的查勘工具和救护用具以及现场查勘手册与查勘记录等有关资料。现场查勘要求1.理赔人员接到去现场查勘的通知后。应立即奔赴灾害事故现场，及时与被保险人取得联系。2.到出险现场后，保险理赔人员应及时与当地政府和有关救灾（公安、消防、水文、气象等单位以及附近群众等）取得联系，协助和配合开展查勘工作。3.现场查勘坚持双人查勘。4.查勘时，必须尽快掌握被保险人的会计账册和有关资料，掌握出险时和出险当日的各项账面数据。现场查勘的任务1.查出险时间2.查出险地点3.查出险原因4.收集证明材料总之，现场查勘是掌握出险现场第一手资料的重要工作，是做好理赔工作的重要前提。损余物资处理在灾害清除后，保险人除了协助被保险人对受损财物进行整理外，还要对损余物资进行处理，防止加重损失。遭受损失以后的残余部分，应当由保险人与被保险人议定价值后折归被保险人，并在赔款中扣除。财产的损失估算和核实

1.核对账册。主要核对哪些项目属于保险范围，核实损失价值。

2.对房屋建筑的估损。要了解其建造金额，是否包括基础、沟渠、桥梁、道路、装修在内，对残余材料要逐项登记并确定其价值。如发生全损时要了解其最近的账面折旧率，如系估价投保，要了解其估价依据；如系选择投保，要注意建筑物是否在保险范围以内；如系部分损失，要计算出受损部分的比例。3.对机器设备的估损。要掌握机器的种类、数量、损失程度，一一加以核对，并了解机器的折旧程度。4.对产品、物资的估损。要分别核对企业的产品、物资等流动资产，如原材料、辅助材料、半成品、产成品等的账面价值是否与损失清单所列相符。现场查勘及损失估算完毕后，保险人要编制初步查勘报告，将与处理赔案有关的情况叙述清楚，并附上收集的有关单证，以备进一步审核。缮制查勘记录、报告

1.报告的内容应全面准确。

2.报告的书写应符合要求。

3.对处理赔案有关当事人的姓名、职务及处理赔案的有关主要情况，都要在查勘报告上阐述清楚。4.查勘中发现，因被保险人安全防灾措施不力造成的灾害事故，应如实写在查勘报告中。责任审定的主要内容1.是否属于保险责任范围。2.是否属于保险财产。3.是否在保险有效期内。4.是否准确定损。5.是否为合理费用。6.是否属于第三者责任。责任审定时应注意的几个问题1.认真分析出险原因。2.依法履行保险合同条款。3.熟悉法规、条款，实事求是审核定性。在保险责任审定过程当中，应根据条款中保险责任、除外责任和赔偿计算有关规定审定。还应注意以下两点：一是保险财产在受灾前已有损坏或准备检修、维修，因灾害增加了新的损失，保险人应该只负责灾害所致新增加的那一部分损失。若原有损失和新增加的损失不易分清时，可与保户协商解决。二是发生保险事故时，在抢救过程中造成保险财产的破损、变质、散失、被窃的损失应予负责。但对抢救搬运过程中的必然损耗则不予负责。损失核定在定损工作中要做好两个方面的准备工作：一是进行财产分类整理。在施救、清理的过程中，应对不同品种、不同损失程度的财产进行分类存放，并立即进行清理，防止损失进一步扩大，便于定损和核实。二是根据灾害事故大小、损失程度、受损财产的类别，在自身技术力量达不到的情况下，可聘请技术人员或专家协助定损。代为追偿由于第三责任方的过失造成的事故，经被保险人要求，保险人赔偿后取得权益转让，向第三责任方索取赔款的行为，法律上称为代为追偿。代为追偿一般应按以下程序进行：1.签具权益转让书2.向第三者追偿索赔3.追回赔款、结案赔款理算1.全部损失1）保险金额等于或高于保险价值时，其赔偿金额以不超过保险价值为限，残值直接在赔款中扣除，赔款计算公式为：赔款=保险价值-残值2）保险金额低于保险价值时，按保险金额赔偿，残值按保险金额与保险价值的比例从赔款中扣除，赔款计算公式为：

赔款=保险金额-残值×保险金额/保险价值2.部分损失 1）保险金额等于或高于保险价值时，其赔偿金额以下不超过实际损失为限，残值直接在赔款中扣除，赔款计算公式为：

赔款=实际损失-残值2）保险金额低于保险价值时，实际损失按保险金额与保险价值的比例赔偿，残值按保险金额与保险价值的比例从赔款中扣除，赔款计算公式为：

赔款=（实际损失-残值）×保险金额/保险价值施救、保护费用的赔款计算1.施救费用要注意区分保险财产与非保险财产所发生的施救费用的区分。能够明确区分的，只负责保险财产的施救费用；不能区分的，应根据保险财产价值占全部施救财产价值的比例计算。保险财产施救费用=全部施救费用×被施救保险财产价值/全部被施救财产价值2.施救费用在保险标的损失赔偿金额以外另行计算，但以保险财产的保险金额为限。当保险标的的损失或施救费用超过保险金额时，可按推定全损处理。3.计算保险财产赔款时不进行比例分摊计算的，施救费用赔偿金额也不按比例计算，反之则按保险财产的比例计算施救费用的赔偿金额。应赔施救费用=保险财产施救费用×保险金额/保险价值免赔额处理1.按保单约定，在最终赔付金额中扣除免赔额。1）设定免赔额的计算公式：赔额=（保险标的实际损失金额或财产恢复原状所需修复的费用-残值）×保险金额/保险价值-免赔额2）设定免赔率的计算公式：赔款=（保险标的实际损失金额或财产恢复原状所需修复的费用-残值）×（1-免赔率）×保险金额/保险价值2.若免赔额与免赔率同时使用，应以较高者为准。理赔档案管理1.理赔档案的整理与装订2.理赔档案的保管3.理赔档案的调借第三节财产保险理赔中应注意的问题固定资产赔款应注意的几个问题1.外购的固定资产分为不需要安装的固定资产和需要安装的固定资产两种形式。2.被保险人自行建造的固定资产，在处理财产基本、综合险和财产（一切）险附加重置价值条款时，其保险价值为建造该项资产达到可使用状态前发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税金以及应分摊的其他费用。3.当固定资产发生全损后按原值赔付时，不能再支付其增值税、进口税、安装费、运输费、装卸费和专业人员服务等费用，因这部分已包含在固定资产原值中。4.按照原值加成承保的，发生部分损失时，不能按加成方式赔付，只能按实际损失赔付。5.对于下列受损固定资产，如果保险单未予特约承保，出险受损后，应予剔除不予赔付：1）条款规定的特约财产和不保财产；2）以经营方式、租赁方式租入的财产；3）代保管财产；4）替外单位修理机器设备；5）报废财产；6.当保险财产不止一项时，应分项计算赔偿金额。同时，坚持明细承保、分项保额、分项理赔的原则。流动资产（存货）赔款应注意的问题1.为建造固定资产等各项工程而储备的材料物资，虽然同属于材料，但由于是用在建造固定资产等各项工程，并不属于存货，理赔时应予以剔除。2.当保险财产不止一项时，应分项计算赔偿金额。3.计算企业存货的赔款时，应结合其存货的核算方法。增值税赔偿处理的注意事项固定资产固定资产受损的，如果需要重新从市场购置或维修，一般其发票价格含增值税的，增值税的赔付与否则分为两类情况:1.非生产性单位，主要看承保是该固定资产的入账方式，承保时账面原值中若含税，一般则承担增值税。2.生产经营性单位（主要是指生产、销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位），分三种情况：1）对于机器设备类发生全损后，需要重新购进固定资产并按固定资产规定要求入账的整台或整套机器设备，以及房屋建筑类发生全损或部分损失后，被保险人需要新建、修缮及装饰房屋、建筑物的，若承保时该固定资产账面原值中含税，则需要承担增