福建省有限公司财务管理制度

福建省投资财务管理中心制度汇编取目爹录宣财务预算管泊理制度桌迟5撞第一章总蛾则梨悠5差第二章财活务预算编制荐与审批恭垦5组第三章预奔算管理宗第6畜第四章罚啊则侄盲7说财务专项管香理制度废独9吧第一章总负则孙鲁9研第二章财紧务会计报表削管理纹茧9惜第三章利戚润及利润分镇配管理微清10协第四章挠纳税筹划管暖理剥搬10萍第五章财钩务人员报告吵制度殖巷11铁第六章工止资薪酬管理哀含12防第七章罚雄则掏无13眯成本控制过亮程中的财务痰管理制度镰慕14雕第一章希总则册梯14念第二章管迷理范围及要蹄求劝旗14腐第三章管迹理流程烟减20仍第四章罚余则古喜22咽费用管理制距度挽隆26槐第一章总床则竭激26介第二章费黄用审批的一醋般原则惹捡27庄第三章费熟用报销的一构般要求搬野27搏第四章差尝旅费管理榆码28棍第五章业稠务招待费用行管理蚀江32慕第六章其仗他费用代乳33杨第七章费睛用控制敲您33梨第八章罚扭则毯抹34呼会计档案管圣理制度辫仰35丧第一章滋总则夫灶35逐第二章毅会计档案管衣理要求晴厅35周第三章谨会计电算化盐要求内容炒领39回第四章罚犯则武访41禁内部稽核审贴计管理制度搁新43尝第一章总旬则隆材43厘第二章职兽责和范围逆恒43种第三章审昆计的方式暗决44语第四章审苦计的程序适滚44顶第五章对托被审计单位碧的要求配随45鼻第六章审其计结论的汇尾报炼攀45丸第七章罚债则静笋46裂销售流程中居的财务管理盟制度雨令47秃第一章姻总则舟帅47逆第二章销扁售收款的管过理报涉47戴第三章应辆收销售款的钢管理波坝48榆第四章按妙揭款的管理饰院49睡第五章销芦售产品的管否理恨凯50湖第六章罚截则牺尘51门资金管理制辜度兆疏53吼第一章总堂则思倘53煎第二章岗每位分工及授直权批准欢欣53叼第三章现于金管理某农54玉第四章银锹行存款的管慕理挎遭56键第五章其狭他货币资金蚁的管理雁俱57拳第六章备治用金、借款启的管理缎陡57货第七章资闲金计划管理备粘58乞第八章监紫督检查戏婆59宅第九章罚争则毫蠢60芳附件：公司裂各类资金审顷批权限一览鸦表贿薄62嚼第十章附伞则块厨63椒财务预算管叠理制度鞭第一章总既则讯第一条洽目的参以财务预算催为手段，全论面实行预算模管理、加强细企业经营管场理及财务控锯制力，充分财合理运用资厉金，加速资静金周转，降待低经营管理亭成本，提高探经济效益。暂年度预算和史月度预算是炒公司绩效考刚核的核心依致据之一。仍第二条睡分类及适牌用范围添年度预算、昨季度预算、兴月度预算、盆专项预算（候项目预算、续采购预算等染）。装第三条俭批准及炭实施机构僵财务管理中付心负责组织灶财务预算的放编制及实施白，年度财务取预算、月度隙财务预算由泼总经理办公堆会审批同意被后下达执行逮。赠第二章财第务预算编制封与审批望第一条处年度财务誉预算握一、公司采坏用自上而下蚊的零基预算挽模式，总经森理办公会于昏每年12月予15日前下正达下年度工容作计划大纲名，各职能部动门根性据此粮指导年度预笛算与工作计叮划的制订。置二、各职能竞部门根据公付司下达的年鸟度工作计划搏大纲，按照广财务管理中悠心的编制要浪求（以通知探形式下达）虹，合理预测削并编制本部尤门下年度财凳务预算，形青成下年度《右资金收支年遇度计划》。弯资金收支年误度计划应分相项列具收支肯项目及金额债，收入包括丈融资流入、晋销售收入、晚租赁收入、啊营业外收入提等所有现金宾流入，支出竟包括工资、仗奖金、员工唤福利、办公羞费用、车辆反费用、工程匆支出、广告旦费、业务费椅、固定资产浇支出、税负车支出、归还晶借款支出、楚财务费用、去投资预算等乡所有现金流挡出，在每年攻1月1日以贷前经各中心呀总监签字后注报送财务管马理中心。责三、财务管乘理中心根据冤公司下达的然年度工作计技划大纲精神蔑及各职能部恰门提交的年链度预算，从吧公司全局的奴角度对年度映计划的资金狠进行综合平融衡和审核并死提出调整修态改建议，形德成年度财务蹈预算。功四、每年1夸月25日前皆财务管理中柿心将年度预杏算提交计划序管理中心。滴五、每年1值月28日前律，本年度财慕务预算经总烦经理办公会刃审批通过并驼经公司签发模后由财务管舟理中心组织捐实施。监六、如果总灿经理办公会宪对年度财务注预算有调整辽，各有关部肿门则再按上胸述程序提交地调整预算。扭第二条萄月度财务羽预算闯一、各职能摇部门在编制傍年度财务预恒算的同时，郑集合部门工勿作计划和其粪他相关情况昨，编制月度绝财务预算要敲点。裳二、部门月迟度财务预算板由各部门负砌责人根据年柄度预算和月归度预算要点认进行详细分劈解，编制《援资金预算表煎》及附注说魂明，形成月波度预算。蒸三、月度预撤算经部门主望管领导签字殿确认后，于俭每月28日忘17点以前异将下月预算叹提交财务管赞理中心。骑四、财务管掠理中心根据依年度财务预邮算、公司工潮作计划、部唤门工作计划挎、（预期）唉公司资金状凉况等综合考谣虑汇总并审挺核月度财务役预算。望五、财务管此理中心于每巡月30日下罚午17点以封前将下月预丧算交计划管拜理中心，经董总经理办公甜会批准后下谜达执行。久蜡第三章预昆算管理恋第一条胁管理原则校与功能叶一、年度预逢算一经下达滚，原则上不塔得变更。债二、预算具钓有平衡资金再、控制开支文、开源节流泊等约束功能虫。各职能部顶门必须全面叠执行。例三、财务预坑算下达后提延交公司财务透管理中心备靠案，并作为攻月度、年度钢考核和监察星的依据。延第二条敞财务预算诚调整匀一、每年六习月份，总经脑理办公会对弊本年度财务四预算根据实首际情况进行偷适当调整，兽经公司总经帐理签发后调轻整生效。渠二、年度预态算非下列原观因，不得调懂整：捞1、国家重驼大政策性因塌素导致预算圆不能实现；零2、因公司厉经营战略变远化和调整导毒致预算改变和；缘3、财务预鸡算制定时不庙可预见性的帝重大因素导海致预算需要猛调整；子4、公司决凯定；餐三、月度预攻算调整俭1、月度预西算根据实际拖情况，经财倾务管理中心蚊审核和总经似理办公会审就批同意后可向在各月度内兽进行调节。弟2、月度预剑算累计调整班不得突破年顷度预算。个第三条贡预算执龄行管理横一、成本、昆费用发生时公，财务应对铸照预算逐笔厨审核是否在妨预算内。中二、每月编浴写预算执行朝报告。每年秧编制年度预菌算总结分析万报告，并作正为编制下年及度财务预算贪的决策依据京。葛三、每月8耽日前向各职恩能部门通报芳其上月费用寄支出情况。衣四、浙财务管理中物心必须经常把检查、分析陆财务预算的悉执行情况，唱认真考核财妖务成果，反勿映存在的问蔬题，提出整曾改及处理意掘见。恐第四条冠预算外支译出舌一、无财务括预算的开支插原则上不作辈安排，开支倾由财务管理兆中心负责控技制。杜二、未列入座当月预算而坐因工作确需认开支的，由窑相关职能部洁门进行预算萍外追加申请偿，并按相关度程序报批后胸执行，原则租上每月不超济过一次。甲三、追加预谅算后各月预旱算累计超过欠年度总预算籍时，按年度摆审批程序报瞎批后方可实倾施。副第四章罚惠则责第一条独财务管理具中心硬未及时登记询和反馈费用枪预算执行情社况而致使费测用超预算开林支的，给予锋财务管理中税心总监每次牺50元的罚桐款，给予经禽办责任人每业次100元两的罚款。比第二条臂其他部门昼未按时、按捞要求上报年创度财务计划昌和月度财务倦计划的，给算予部门总监正每次100窃元的罚款，受给予经办责纹任人每次2尝00元的罚援款。笑未经批准超响预算开支的羽，给予部门丝总监每次1估00元的罚惰款，给予经物办责任人每帖次200元市的罚款。众财务专项管距理制度标第一章总挣则目的低加强企业的耻内部管理，亭促进企业在害财务专项事兄务处理过程塑中的规范化阔、程序化。纯第二章财脊务会计报表吹管理燕第一条财肢务会计报表武编制范围定资产负债表胜、利润及利校润分配表、改现金流量表旦、税务筹划柏报告、纳税向申报表等；薄内部管理会晚计报表还包佣括：资金计仇划，资金动怖态执行情况残表、以及公枯司内部规定驳需要报送的员各种管理报糊表、报告。鼻第二条财感务会计报表张的编制原则末与要求割一、会计报稼表必须按照窝国家相关会企计制度和准犁则编制；危二、财务管醉理部门必须回保证所提供泛会计信息的茧及时、客观火、准确、完火整，全面反砌映公司的财尿务状况和经努营成果。原广三、编制会里计报告时，坑在会计计量兽和填报方法能上，应保持冻前后会计期型间的一致性戏。会计报告酸不同报表之锻间的相关数托据应保持一寻致。报表附炕注、说明清屠楚明了，符旱合规定要求延。叶四、会计核财算采用权责仍发生制原则疤进行。岂五、按月、悲季、年分别小编制月度、出季度、年度遭财务报表，吴并做到月度稼有情况说明鹿，季度有重御点分析，年拿度有财务情科况全面分析战。杯第三条逢会计期间脏会计报表都责必须以公历券年度作为会颈计期间，自嗽公历1月1里日起至12原月31日止痕（内部报表歪自公历2月扁1日起至次禽年1月31秀日止）；毯第四条财吴务会计报表怠的报出导一、公司的锋财务会计账巾簿和会计报置表的时间统村一截止为每谁月28号，精下月资金计称划表及附表扇于30日上晨午上报，会鄙计报表于次塑月6日前上呆报公司公司裹财务管理部仆门；纱二、在报送丑会计报表及鸦相关分析资建料时，应按德公司公司财河务管理部门仅的统一要求场和规定进行粉。炕三、会计不宁得擅自编制很未经审核的报会计报表，廊未经批准的祝会计报表不游得向外报送宴。节第三章必利润及利三润分配管理针第一条利误润指标的确平定泉公司年度完赏成利润指标缺由公司公司戒通过财务预础算的形式予狸以明确和考婶核。医第二条亏铲损的弥补况一、公司发岂生的年度亏索损、按国家宅有关规定用祸下一年度税耗前利润弥补皮；胁二、当年度疑亏损不足弥乓补时，可在见五年内延续豆弥补，五年旗还不足弥补鄙时，应在税损后利润弥补服。统第三条利练润的分配斯公司应按公闷司章程和股睡东会的有关冬规定进行利吉润分配，原旋则上按不超满过当年净利置润的30%阔进行分配。鹊第四章扰纳税筹划管版理撤第一条税锈收筹划的原近则度一、税务筹责划是在符合览税法、不违爷反税法及其织他法规的前晒提下进行盘二、是在纳女税义务没有敌确定，存在戏多种纳税方便法可以选择偶时，企业做假出缴纳低税帐负的决策。街第二条税家收筹划的目哑的弱一、合理合克法减轻税收亦负担。拢二、纳税申浸报正确，缴括税及时足额货，不出现任杰何税收方面湿的处罚等。福第三条税货收筹划的程阿序绩一、公司在鸽每年制订财毒务预算时，泛应确定税收朽筹划方案，铁并上报公司笼财务管理部冲门。酿二、成立税盯收筹划小组齐，由总经理乓、分管副总换、公司财务从负责人、财圣务人员等组酿成。址三、项目开嚷发是纳税筹策划的重点，领项目税收筹认划应从项目伶策划开始，发统筹考虑项页目开发方式中、合同签订捧、款项支付备、销售方式铜等进行全方迟位整体筹划骄，并形成税鼓务筹划报告钟。咳四、项目开殊始运作后分辜年或分期制穿订纳税计划牌，报董事会跪讨论通过。匆五、税收筹米划和当年纳书税计划通过溪后，由总经滥理办公会委惭托财务及相弟关部门执行猫。而第五章财优务人员报告能制度厚第一条公企司财务人员美报告原则旬一、公司财翻务人员应按捆公司规定上贝报单位各类棵会计报表、农统计报表及灭其他管理报添表报告。拉二、对报告咸期内发生的席重大或异常卧财务事项，爽应立即上报曾公司总经理幼、董事会、穴公司和财务少管理中心并谁提出解决方冲案。饭第二条公扩司财务人员下报告事项嗽一、各类财闪务会计报表封、统计报表牛、预算执行骗情况表、报倚表附注及相牲关文字说明筐和分析材料眉。勇二、发生的看大额现金长丰款、业务差混错、透支、婚以各种方式徐提供的融资喂和担保、向削银行贷款、派对外投资及畜其它重大事戏件。肾三、未经授缩权的向公司量以外的单位碍和账户进行申的资金划拨讯。丧四、未经批似准的长期资如产购置（如陶：固定资产阀）和超出计杯划的费用与废成本支出。径五、专项福阁利与费用支皆出。影六、年度工盘作计划和年衬度工作总结究。咸七、财务会港计税收自查淘工作报告和龙外部检查结痕论。阻八、公司财笼务制度实施跪细则、内部符控制管理办慈法及其它各呼种补充规定桐。蚕九、审计报急告。趟十、成本控竖制分析报告后。陵十一、财务检分析。汁十二、其他效需要报告的贷事项。串第六章工恭资薪酬管理蚁第一条工工资审批坡一、工资实殃行严格的审呆批制度，月况度工资的发寸放由公司总迅经理审批。咏二、年终奖林金的发放报少公司公司审杯批。未经审中批的工资、禽奖金财务部活门不得发放词。俘第二条工蹦资复核方工资奖金发改放前，财务裁管理中心应酒对行政管理韵中心编制的踪工资、奖金粉发放表进行倒复核。柴第三条所驼得税扣除脏一、行政管表理中心编制却工资、奖金渐发放表。是二、财务管俱理中心应配畅合行政管理服中心计算个激人所得税的普扣除和员工俩往来款项的复扣除。肥第四条员泳工离职邪一、员工离律职时，行政纺管理中心应呢通知财务管誓理中心，由匠财务管理中西心查明是否淋有借支款项凝等应扣款项口。辆二、如有借录支款项等应装扣款项，由让行政管理中宏心在其离职膏时从应发工炭资中扣除。输第五条工稍资、奖金的把发放形式颠一、工资、虎奖金的发放红，采取银行愧代发工资形恼式，如采用讽现金发放的扮形式，如须左报公司总经桂理批准。团第六条工锡资奖金的发高放驶一、员工工束资一般于亲每月1遭0伞日前友发放上个月弱工资，年终傻奖金于春节捕放假前发放豆。流二、行政管摩理中心于工乔资、奖金发盘放前1天应纪将审批的工绝资单、奖金虫发放明细表冰交财务管理停中心。费三、工资、续奖金发放推竭迟，由财务链管理中心和举行政管理中宴心负责解释京。诉第七章罚破则或第一条未亿遵守会计制蛇度回财务人员未桨按照国家相怀关会计制度努和准则及公洪司规定及时饰编制会计报丢告，或者所孝提供会计信得息的出现重梯大错误，处杰责任人50兵0元/次的零罚款。分第二条未片遵守公司章齿程制度虾一、不按照摧公司章程的震有关规定或绿者在未召开检股东会的情罚况下进行利钞润分配的，糖追缴所分配上的利润，并孙处责任人咽2000元留/次的罚款篮；感二、财务人锈员明知该利酸润分配行为摄违规仍然进他行账务处理劫的，处责任税人1000倦/次的罚款耽。群三、擅自编侍制会计报告失及未经批准扩对外提供会捐计报告的，士处责任人1待000/次咬的罚款。待第三条未您积极对纳税桐事项进行合浮理筹划摸未积极对纳揪税事项进行傻合理筹划，茎以达到合理等避税的目的苍，处责任人请500元/秘次的罚款。彻第四条未蝴及时上报上干述重大事项沿财务人员未界及时上报上掏述重大事项飘，处责任人蔽100元/吴次的罚款。雄第五条召员工离盲职时，行政塘管理中心未织应通知财务迅管理中心而篮未扣回借款屿的，由责任出人按实赔偿歼，并处责任考人200促元/次的罚丑款。军成本控制过秆程中的财务讯管理制度僻第一章蹄总则朵第一条悦为了有婚效地控制工否程成本支出姜，规范材料概采购和材料题款、工程款吸的支出，以僻降低开发成隐本，提高公性司经济效益株，特制定本踪制度。吧第二条蚀本制度所俊称的成本控佛制过程中的党财务管理，兄是对开发成柴本进行管理贷、控制、监廉督的财务管炒理规定。缓一、本制度抚所称的材料着，为开发项供目使用的主屯材、辅材及溪各种设施设倚备。判二、本制度醒所称的工程洽项目，为开层发成本的各颤种项目，包酱括前期工程脸、建筑安装繁工程、基础漏设施工程、乌公共配套工数程等项目。贸第三条灾成本控制均过程中财务壤管理与控制教的重点：招搂标与采购的春价格监控、望工程签证监徐控、预结算足监控。唱第二章管套理范围及要灶求挺第一节管要理范围鬼第一条干成本控制娘过程中的财羊务管理包括偶项目预结算距管理、材料雨成本中的财通务管理、工涂程项目中的坝财务管理和联对开发成本膏的日常财务蒜管理事项四量个方面内容直。劳一、项目预柱结算中的财乘务管理主要松包括项目预榨算时寻求成疫本降低的办佩法，对项目垄预结算进行芝监控管理，闭同时对施工贸管理部门和遥成本执行部秀门的工作质辩量进行财务舱审计监控，屋防止漏洞及诉避免损失。为二、材料成脱本中的财务府管理指材料增价格管理。套主要包括招甘议标价格管阵理、材料价哨格管理、材赵料款支付管奸理、材料价绕格信息管理判、其他成本首日常管理。梅三、工程项闸目中的财务核管理指工程猪支付管理。秧主要包括工御程预结算控院制管理、工红程款支付、猜工程签证管毅理、建设过康程中水、电坝等杂费管理辈、与物业公抢司衔接水电拖的财务管理泉等。摆四、日常财忌务管理事项城为财务管理狐中心对开发润成本过程中缸的重点控制吵事项管理和猛对开发成本述分析与调查竟。姓第二节管撞理要求朗预结算财务摧审计管理对第一条职察能界定猛一、工程管拘理中心：负信责预结算工选程资料的提跳供，并对所考提供资料的耳真实性、准改确性、完整忆性负责；配属合复审和三布审预结算工故作。强二、成本控艳制中心：负思责预结算的扇编制；按公特司预算成本摇目标组织实版施和控制；喇对工程管理已实施全方位铜现场监控；校配合复审预盖结算工作。睁三、财务管敌理中心：负恨责预结算复集审，对项目恢结算质量的厨最终结果负鸣责；对成本钩控制过程中葛的重要节点膊进行监控。变第二条预态结算及工程断进度款（采浪购）支付流伐程折进入预算审牺批裹工程管理中尘心符成本控制雪中心宽财务苗管理中心辫屠进入结摆算审批脊阁扬蠢胖蹄带苹锋恢（采购与工狸程进度款）丘进入工程支绪付程序掉材料成本中醉的财务管理贝第一条采式购过程中的椒财务管理搬一、成本控抢制中心在签援订材料采购业合同前，将岔材料采购合蚀同审批单送换财务部门审衔核，财务管稍理中心应对饰材料采购合旷同中涉及到磨的数量、价草格、合同金岛额、付款方认式等进行审降核并签字。妖二、成本控赔制中心在确堪定招标合同枯前，事先应醒将招标合同输评审表送财投务管理中心清进行审核；同财务管理中灯心应对招标财涉及到的数这量、价格、凑合同金额、库付款方式等嫌进行审核。洒三、财务管璃理中心在审盯核材料采购棋合同时，应愧做好价格咨凤询，咨询单炕位应不少于今3家。对材极料价格与市突场价格相差酬较大（超过挤5%）的材摇料采购合同炭行使否决权膏，并有权对别上道程序责离任人处以罚滴款，如另经绝查实财务管绒理中心核价产人所核价格烫高于市场价叫格5%以上快时，对财务读管理中心核室价人处以双说倍罚款。免第二条材议料价格信息杆管理领一、财务管阴理中心应安在排专人负责咱材料信息咨泽询管理工作象，包括建立熟主要材料价肚格咨询台账酿或材料价格介电子信息库歉。便二、材料信滚息咨询管理随员每月不少浊于二次更换摔价格咨询台必账或材料价屈格电子信息凯库，检查其兵价格是否与扯随市场行情膏变化，并每秧半月向公司枣报告主要材企料价格行情偷。日三、采购和芝招标价格审庭核由财务管容理中心由材茄料价格信息较员负责，材工料价格信息完员应在材料巷采购合同评鞋审表上签署扬市场价格情色况，如有更月优替代材料键，可提出意堂见或建议。俩四、材料价锦格管理员跟掀踪研究新材押料、新工艺中。每季度提泳交一份报告受或建议。检第三条材纯料日常管理兆事项伤一、工程管贸理中心应将无每天发出材伙料单据每星教期五汇集送碎财务管理中卵心。巡二、财务管秩理中心根据抓工程管理中挂心填制的领修料单分单位俊、分品种建悉立材料明细昏账，并于每两月29日与着工程管理中眉心核对材料眠的收、领、飞存情况。财丧务管理中心蛾每月底应会岔同成本控制散中心清理施石工单位领料踩情况，凡无驻合同约定的炸，一律从下木月工程进度临款中扣回材乖料款。氏三、财务管证理中心每月杂29日会同田工程管理中凝心、成本控亚制中心对库款存材料进行田一次盘点，瑞3天内将盘蚂点结果书面粘报告公司领梨导。呼四、成本控惊制中心对工待程管理中心械提出的材料抖采购事项，贵应根据库存菠材料数量和筋工程进度情奥况于每月2搬5日制定下岂月度采购计衔划并编制采尸购预算，并疯对采购的数封量、规格、补型号、质量脏负责。财务洽管理中心对早不合理的材蛇料采购计划回提出意见，乒有权向公司大领导提出中怪止和更改不突合理的采购稼计划的建议荡，以避免公蕉司损失及过很度占用资金闪。妹工程项目中端的财务管理而第一条材黄料款支付管兵理设一、财务管劣理中心应对革材料入库单扔进行审核，栏审核入库单基是否有工程竖管理部门验荒收人员和成表本控制中心杯采购员签字牙确认；审核统入库单内容氏是否和票据氧、合同内容帽一致（包括意材料数量、洋质量、价格风、规格、型斯号、厂家等愁）。插二、财务呀管理中心在顷审核材料采就购资金使用虾申请单时，点审核材料入案库单、发票泳、合同是否便相符并签名谦。在支付材舅料款时，一辛律按照材料坝款支付流程遇办理，在相财关部门和公撇司领导签署登同意付款意着见后，才可默支付，缺一秀环节，财务勒有权拒绝支闲付。衡三、甲供材碰料的采购，滔财务管理中双心应协助成止本控制中心盯做好与乙方群的结算，并贞在结算前全容部扣回甲供吼材料款。俩第二条工发程款支付尝一、工程款某支付原则上惭采用银行转转账方式结算吼，确需使用昌现金方式支触付的，应书凶面说明情况喇并经公司总平经理批准后庭方可采用现尽金支付方式魂。量二、在工程健款支付时，翅存在以下情燥况之一的，五财务管理中以心有权拒绝踢付款：煎1、无工程军款资金使用路申请单的，钱或在工程款温资金使用申渴请单上缺相顾关部门和公型司领导签署狠同意付款意播见的；转2、无工程援进度表或工陆程预决算书转的；享3、工程进早度和工程预走决算金额明羞显不符的；药4、未提供辜工程发票的掩；誉5、不符合庭合同规定付微款条件的；驼6、其他不萍符合制度规境定的；似三、财务管弓理中心每月项28日应会篇同成本控制步中心和工程锹管理中心核弹实每一个工枕程项目的进退度，如核实坦至本月止累昆计付款超过状本月工程进璃度，中心应水在下笔工程融进度款中扣弟除超付款。挣第三条工露程款日常管味理事项撞一、财务管术理中心在支霞付工程款时舌原则上应根誉据施工单位者提供的正式育的建安发票此才可支付工域程款。施工洗单位如未提翻供正式的建丑安发票，财或务部门有权窝拒绝付款，缝如属特殊情顿况，经公司锡领导批准后屡，财务应扣纸除相关税金圾后才可支付预。斜二、财务管垮理中心应根事据合同金额悠、工程进度舌款、预决算投金额、已付相金额、已收妖发票等内容跌分单位建立茫电子台账。怎三、施工进磨行到一定程饺度，如果有刮预付工程款武、预付备料迁款等款项的芝，应由财务嘴管理中心根纲据合同约定已将预付的款殃项逐步在进塞度款中扣回伙。宵四、财务管股理中心每月万3日前对上垃月工程签证扭单进行核对保，以避免重膜复签证的现乖象。工程管凡理中心或成民本控制中心幼必须无条件绝积极配合，冬提供工程签助证单明细表扭、工程签证态台账等。区五、签证管殊理中，财务将管理中心应传建立工程签且证台账。工之程管理中心次每周星期五愚下班前将本科周原始签证盖单送公司档潮案室存档并鞠报财务管理紫中心备案，遵每月3日前赠，成本控制最中心汇同工铲程管理中心抬与施工方核志对上月签证伟单，完毕后计三方在核对篮清单上签字李确认。每月稻5日前，财鸡务管理中心显将上月所有终工程签证与辆成本控制中剧心或工程管蠢理中心提供联的原始三方轰核对清单进代行核对，核扬对完毕后，走财务在三方胸核对清单上普签字，原件茅一份留财务滥，一份由成俘本控制中心宅在6日送档挠案室归档。中六、财务管倦理中心一律盐凭成本控制冻中心和工程瓦管理中心、贫监理公司总掀监签字认可丢的签证单作父为工程款结也算的依据。惧签证单项金打额在30,芹000元以梯上的，成本夕控制中心应林通知财务管插理中心进行盼现场核实签餐字。离七、具备结拾算条件的项岂目，由工程京管理中心和视成本控制中音心负责实施践。经公司验很收合格的项见目才可办理征结算手续。宁对不符合结直算手续的，吨财务有权拒浴付工程款。胆八、财务管商理中心根据团成本管理中钩心提供的《剩工程扣款通校知书》进行蝇编号管理并糊建立工程扣仇款台账，在粱每次支付工梁程款时，财外务管理中心辅应与成本管攀理中心将工荒程扣款金额推核对一致，号并负责扣回增应扣款项。碑九、财务部昆门在支付工料程尾款时，野应会同工程满管理中心和食成本控制中译心确定无质狗保金、无维知修费、无代资扣款，无工棋程扣款、和演发票到齐等咽后才可支付染。际第三条建鹿设过程中水蚀、电等杂费晃管理草一、财务管南理中心根据列成本控制中完心编制的施厕工单位用水障电清单，复熄核其水电数愿量、金额，恐并分单位设鲁明细进行核到算。化二、在支付如工程进度款那时，财务管梳理中心应扣以除施工单位表应承担的水挠电费。财务行管理中心每雪月根据公司躺成本控制中笔心提交并经舅施工单位确掩认的水电费侨耗用明细原纲件进行扣款械。型三、财务管切理中心每月冠5日前与工笔程管理中心疑、成本控制誓中心核对上遇月施工单位州用水、用电平情况，排查丙异常用水用拥电情况，并市将检查情况接报告公司领秃导。厌四、每一个贝施工单位进唉场3个工作失日内，由成赖本控制中心商根据合同金彩额、预决算锡金额等编制琴公司应扣施瓦工单位各种献款项明细表捕，并将此表筑送财务管理脊中心一份，呜其表内容不点少于甲供材膝料款、审计茂费用、维修逗费用、施工筐管理费用、疏定额测编费熔、副食品价克格调节基金非等。崖五、财务管造理中心将应命扣施工单位缓款项录入工巩程款账务管叨理电子台账仪，并每周向够成本控制中谁心反馈应扣诞回金额是否三变化和是否影存在遗漏项堤目，在支付挨每笔工程款扩时，两部门倡核对一致并彼扣回。掠第四条与缘物业公司衔折接水电的财宋务管理呜一、在楼盘怨交付使用前异，财务管理寄中心根据成砍本控制中心讽编制的物业轻公司用水电铺清单，复核那其水电数量淘、金额。财非务管理中心会应将发生的锄水电费用在愈支付的前期勿物业管理费因用中扣回，绿或根据前期势物业合同列叙入公司成本估费用。筛二、在楼盘蛛交付使用后皮5个工作日考内，财务管挤理中心应督灯促行政管理胀中心办理该遇楼盘水电户丢名更名手续耳。在楼盘交奔付使用后，比该楼盘水电资费用由物业撑公司承担，插财务管理中富心不得支付吓该楼盘的水抓电费用。司对开发成本辟的日常财务俯管理事项腿第一条财奋务管理中心征应做好以下俘成本控制重租点事项蝴一、制定成同本管理制度宇和相关细则爸、制定成本拣开支标准；眠二、监控主睁要材料价格用；院三、审核材读料、设备、奴工程合同金皆额；女四、监督材盆料设备的入牌库验收；门五、监控审描核工程项目袄签证；亿六、控制审固核工程项目院结算。归七、参与审态核工程项目典竣工验收；捡八、参与审漫核工程项目朗现场进度；泰第二条像财务管理召中心应根据嚼公司成本预足算明细项目甚进行成本核川算和控制，膨建立成本控校制预警关键排点，建立成虚本管理台账导及时向公司凝领导和成本迁控制中心反烧映成本是否拥突破情况，斗并每月编制孟成本预算执研行情况表及羞分析报告报峰公司领导、毕送成本控制贿中心。欢第三条皆财务管理想中心每月应柱根据成本控犯制中心的需疯要，及时提乡供与成本有响关的财务数永据，以便成见本控制中心镇收集键日常成本管霞理指标报表猾和对成本进钞行分析使用裹。杂第四条封财务管理中座心每月应配伍合工程管理陶中心、成本逝控制中心、袋行政管理中歪心等部门对察成本项目进房行检查和监胸督（检查和板监督内容包所括经济合同刷、工程进度难、材料出入瑞库、工程预集决算、材料辆工程款支付昏流程等），乖编写成本检关查和监督报绳告报公司领朽导。秤第三章管帜理流程桃零星材料款问（金额在1色0000元俩以内）的付父款流程劳成本控制中争心申请付款疫膜财务管理中更心审核式呀分管副总审觉核圣共总经理审批财务支付尺财务管理归中心审核内打容：采购申品请单、入库盛单、发票及恭明细附件是柿否齐全，金驳额、数量、餐规格型号是冤否一致。辱第二条著大宗材料款班（金额在1纲0000元守-1000矮00元）的彼付款流程阶成本控制中浊心申请付款啦译行政管乳理中心审核喷佛财务诉管理中心审仪核调分管副剖总审核约奇总经理审批敢循财务支付纪财务管地理中心审核匆内容：采购练申请单、入泰库单、发票截及明细附件棵、合同是否铲齐全，金额朴、数量、规案格型号是否卸一致，是否拴按合同规定育付款。阅第三条参招标材料款堵（金额在1杆00000箩元以上）的吴付款流程句成本控制中塞心申请付款环华行政管理中孝心审核附不财务管理艺中心审核尊绿分管领导审必核谣支付见跟骄粱总经理审批御渔咬董事长充审批美使趁财务支付振财务管绍理中心审核弦内容：采购劝申请单、入雷库单、发票匙及明细附件泰、招标合同杰是否齐全，火金额、数量简、规格型号窃是否一致，扁是否按招标搅合同规定付葱款。研第四条视工程款支付览一、合同约昼定的按合同璃约定支付工昂程款。案二、工程款背的付款流程千：漠工程管理中饱心提出付款枕事项镜成本必控制中心申直请付款续哗行政管理吧中心审核匀磁财务管可理中心审核趁零分管领葬导审核泳决总经理审核婚或董事长审专核晓财务盒支付纷财务管游理中心审核顽内容：工程招进度报告书涛或结算书、语发票、合同典是否齐全。幸付款是否与聚工程进度、婆结算书、合包同规定一致纷。楚三、按实结凳算工程按如御下流程执行司：霸1、基本原稳则是有合同竹约定的，按乒合同约定支评付。柴2、每月2糖8日前由乙全方上报本期庭工程量，2饺9日工程管贤理中心完成证审核。俭3、每月3性日前由成本斑控制中心完灭成复核。完调成后3日内种将复核结果赵提交财务中热心。城4、按工程抢款付款流程杏完成付款手凤手续后三个鼓工作日内（屡或每月10言日）付出。至第五条盖材料款“付史款条件”管待理葡成本控制中押心在签定材厅料采购和材葡料采购招标组合同2个工缎作日内，将搏材料采购和葵材料采购招萍标合同中“半付款条件”忌建立电子台甚账送财务管校理中心，财拴务管理中心泪复核其电子欧台账并对“两付款条件”会形成一致意石见。在每笔稠材料款申请布支付审批表撤中，成本控质制中心应填伐写好“付店款条件”事村项，工程、深行政、财务卫管理中心必滤须审核其“鸦付款条件”关事项，对不储符合“付款策条件”的款竖项一律不得集签署同意付宵款意见。炭第六条陪工程款“付脆款条件”管写理咽成本控制中翁心每周星期掉一10时前放将建立的分利单位、分项毅目的工程进企度及“付款丑条件”电子在台账送财务债管理中心，喝财务管理中煌心复核其电仿子台账是否式与账面付款揉情况一致，叮如有差异，哀当天反馈给败成本控制中愁心。在每笔侦工程款申请针支付审批表最中，成本控盾制中心应填蔑写好“付练款条件”事架项，工程、早行政、财务灿管理中心必陷须审核其“梢付款条件”荐事项，对不斤符合“付款寄条件”的款府项一律不得赖签署同意付钻款意见。萝第四章罚凡则弯第一条衫未按期将预词结算移交到准下道程序的泊，每延期一始天，扣应移钳交部门总监蠢20元罚款宫。堆第二条吴预结算过玩程中，成本照控制中心在村工程管理中比心的基础上尿审减5%（庄含）以上的圣，工程管理笑中心总监处骆以5%以上湿部分金额的吴2%的罚款鼓。财务控制杏中心在成本液控制中心审渣核的基础上炊审减3%（休含）以上的身，成本控制抖中心总监处炉以3%以上打部分金额的杠4%的罚款迎。目第三条醉签证管理暂中，未按时驱办理交送的细，给予延期肯部门总监2躬0元/天的宵罚款，给予选具体责任人踩40元/天侧的罚款。未垂按时核对的身，按50%残比例处罚。惕如有漏送的串签证，单张煌10000嗓元以下的给偏予部门总监禽处以50元榨/张的罚款刻，单张10忘000元以肿上的给予部嚷门总监处以柿100元/究张的罚款。筑手续不齐等介不规范的报向送签证，给即予部门总监滋100元/葬张的罚款。康签证中查实量有弄虚作假应的，给予部旱门总监10鞭000元/渔张的罚款，替当事人无论蹦金额大小一溜律开除，给枣公司造成损汪失的，依法虽赔偿并追究感法律责任。咱签证核对过制程中，凡不涉配合的责任静人给予50购0元/次的卖罚款。戴第四条谱成本控制才过程中，在瓜公司已定预碌算的基础上无，提出成本龙节约合理化愉方案和建议楼并经公司同好意后实施的仅，奖励公司疏认定节约金耐额的3－5恭%。侮第五条旱成本控制备中心未将合截同评审表送念财务管理中副心而签定合游同的，成本暗控制中心总易监每次罚款构100元，押经办责任人取罚款每次2毙00元；成著本控制中心太将合同评审蜜表送工程、字行政、财务贪管理中心后陶，工程、行雨政、财务管研理中心未审泳核材料合同削的，工程、抬行政、财务炼管理中心总蹦监每次罚款瓜100元，碍经办责任人仅每次罚款2众00元。熄第六条借成本控制钻中心未将招夜标合同评审车表送财务管合理中心而签稀定合同的，粉成本控制中射心总监每次陶罚款100顺0元，经办刘责任人罚款瓣每次500在元并降工资烧三级；成本蚂控制中心将迷招标合同评雪审表送工程念、行政、财斗务管理中心训后，工程、惕行政、财务屈管理中心未践审核招标合走同的，工程班、行政、财劲务管理中心荣总监每次罚难款100元既，经办责任霉人每次罚款序200元。境第七条在援合同审核时炒，成本控制纺中心和财务红管理中心各当咨询单位少遣于3家的，筛成本控制中锄心总监罚款讲每次100奥元，经办责染任人每次罚轨款200元站，财务管理车中心总监每管次罚款10这0元，经办椒责任人每次拖罚款200围元。对材料但价格与市场住价格相差较谨大而评审签肌署无意见的匠，成本控制看中心总监每际次罚款50克0元，经办栽责任人每次殿罚款100喊0元，财务映管理中心总歪监每次罚款恋500元，盗经办责任人距每次罚款1扩000元。服如造成公司决损失的，按撇罚款比例负克责赔偿。绢第八条财阵务管理中心训未建立主材剂和大辅材信辱息库的，财擦务管理中心桑总监每次罚具款100元堂，经办责任块人每次罚款韵200元。验未按期上报胖主要材料价定格行情的，火财务管理中趋心总监每次袭罚款20元晨，经办责任洗人每次罚款保40元。较第七条离招标和采要购核价过程有中，财务管秩理中心核价鄙人审核报价怨部门材料价只格超过市场债价超过5%崇的，对上道续程序责任人到处以罚款5在00元/次超的罚款，如释另经公司查汽实财务管理优中心核价人虎所核价格高谎于市场价格冬5%以上时钱，对财务管流理中心核价算人处以10竿00元/次丛的罚款。忽第八条到未认真核末对入库材料即，致使入库调单与实物和斥票据、合同月有差异的，钳工程管理部才门、成本控储制中心总监令每次罚款1驰00元，经纤办责任人每锁次罚款20娃0元。如造酱成公司损失达的，按罚款荒比例负责赔钥偿。倒第九条虽在每次支付圆材料款时，柳对达不到“倚付款条件”料而没有签署式不同意付款以意见的，工汪程管理中心冈总监、行政稿管理中心总刊监、财务管势理中心总监较每次罚款5奉00元，经餐办责任人每角次罚款10模00元。如丈造成公司损载失的，按罚标款比例负责左赔偿。邪第十条捞对甲供材料甘的采购款未椅及时扣回的既，成本控制损中心总监每谣次罚款20臂0元、财务捞管理中心总汉监罚款30隆0元，经办洁责任人每次毛罚款500绝元。夫第十一条嘴对施工单位繁应提供而未拍提供正式建糊安发票的，勤财务未扣除巨相关税金而锤支付款项的铅，财务管理香中心总监每莫次罚款50俯0元，经办抗责任人每次按罚款100遭0元。底第十二条防在支付工程她尾款时，成弊本控制中心做未确定无质熟保金、无维庆修费、无代蚀扣款、无工悼程扣款、发惊票到齐等申拥请支付的。浅成本控制中杀心总监每次休罚款100显元，经办责洒任人罚款每酱次200元荣。工程中心嘉未按时提供渠成本中心的圆，处罚相同域。围第十三条边对施工单位休、物业公司气等单位用水骡电，成本控触制部门每月番28日未向子财务管理中莫心送各单位椅水电费耗用暂明细原件的陵，成本控制千中心总监每堵次罚款10个0元，经办蹈责任人罚款五每次200惰元。搂第十四条扒在楼盘交付恩使用5个工士作日内，行捧政管理中心哀未办理该楼压盘水电户名勤更名手续的爷。行政管理名中心总监罚荒款100元玉，经办责任嘴人罚款20肿0元。唤第十五条锐在支付材料轨款、工程款载时，财务管蒜理中心未按膜照材料款、妨工程款支付猴流程而支付念款项的，财知务管理中心蜓总监每次罚阁款100元找，经办责任拾人每次罚款蜘200元。悠如造成公司趁损失的，按判罚款比例负腊责赔偿。轮第十六条功工程管理中检心、成本控旨制中心未根想据公司材料切库存数量、谈工程进度的李需要而进行拐采购致使公冲司损失的，铁或采购的规蠢格、型号、助质量为工程贸项目不匹配衣的，工程管雁理中心总监翻、成本控制牲中心总监每诵次罚款20刚00元，经牌办责任人每瑞次罚款10肤00元。如茎造成公司损把失的，按罚筛款比例负责通赔偿。膀第十七条幻对已封园物驴业的工程项级目，因客户耻投诉，营销锈策划中心未互组织认定质诸量责任方、穷未将《工程写扣款审批表碗》送成本管斧理中心的，横营销策划中紧心总监总监墨每次罚款5狗0元，经办露责任人每次设罚款100室元；如造成趟公司损失的岛，按罚款比膜例负责赔偿楼。迫第二十条芒对已完工但茫未封园的客暑户投诉项目涌，或对施工闸过程中出现闷各类问题的吉项目，工程衣管理中心未顿组织认定质茧量责任、未语将《工程扣条款审批表》抖送成本管理醉中心的，工鬼程管理中心拢总监每次罚病款1000乌元，经办责槽任人每次罚竞款2000腐元；如造成哲公司损失的傍，按罚款比饲例负责赔偿员。炮第十八条葡对营销策划许中心或工程扎管理中心已懒将《工程扣昆款审批表》钟送成本管理兔中心后，成术本管理中心先未审定工程购扣款金额，末未将《工程驴扣款通知书误》送施工单千位确认，未惜将《工程扣正款审批表》倒送财务部门衔审核的，成院本控制中心木总监每次罚蠢款500元喂，经办责任水人每次罚款槐1000元母；如造成公图司损失的，粪按罚款比例牧负责赔偿。党费用管理制础度按第一章总图则迎第一条费贺用管理目的鞭加强公司财吵务管理，明志确费用开支则管理的流程牵以及各环节胡的职责与权疤限，严格控掏制费用支出寺。篮第二条费够用管理原则融公司费用实四行预算管理猫、标准控制奋、集中反映搏、有效监督系、节奖超罚供的管理原则皮。篮第三条费妨用管理实施天一、所有费谦用均按公司愧要求编制年页度预算并分久解到月按月矿实施。竿二、公司各尘中心须在每隙月28日前工根据下月工滤作计划制定氧本单位费用紫开支计划，献报财务管理鼠中心后经公冒司月度工作勉会议通过，创并公司批准畅后，为公司瞒当月的费用驼开支计划指临标。撇第四条计万划外费用审拿批词计划外费用吩开支，根据映实际情况一床律报总经理碌（公司）审吨批后由财务难管理中心进追行调整下达街。肤第五条费娘用管理职能葬中心鼻公司财务管权理中心是公受司费用管理隙的职能中心渴，各职能中柱心是公司费燕用的责任中汤心。即各级寺审批领导对险各项开支的鞭合理性、真服实性负责，煤财务人员对啊开支的票据锁合法性、金侍额准确性、牛审批手续的筒完备性及资密金流向负责机，并在预算倍的范围内控笑制。敞第六条费疯用支出的内艺容嗽本制度所称忍费用支出包奸括：工资、我福利费、社柏保费、工会拨费、应酬费乎、办公费、鄙差旅费、汽库车费、水电攀费、物业费河、房租费、污通讯费、文记印费、折旧冲费、税费、伸培训费、其梳他费用等管归理费用及财另务费用、销池售费用。菠第二章费授用审批的一边般原则仪第一条授梁权审批制度库公司费用开停支实行授权厕审批制度（永见附表），灾所有费用都樱必须经财务爹总监审核，黎经有批准权缺的总经理（致总经理不在据时所指定的秃副总经理）宏、公司批准鲜后，由财务厘管理中心统辈筹安排支付待。缠第二条公共司费用开支团审批权限和链程序种公司费用开议支审批权限浅和程序详见半附表，一般倍程序为：费鲜用当事人申朴请→相关中胁心总监确认逃→财务管理贩中心审核→犯总经理。掉第三条妨员工费用由回总经理（总韵经理不在时交所指定的副银总经理）行战使审批权，农总螺经理费用由杰公司审批。付第四条总箱经理“一支食笔”审批雪和月底董事在长月底复核身制度百摄费用报销实红行总经理“香一支笔”审扑批制度（总拌经理不在单仿位由总经理宣授权副总经踏理审批后再陕由总经理补泄签），问月底董事长倍进行对帐目误复核，嗓总经理费用湾由她划董事长篇审批。歌第三章费妖用报销的一秧般要求山第一条费暗用报销凭证屠各中心在业仍务发生时，惠原则上应取铺得税务中心第认可的合法趟票据，即应芦取得正规发赶票或非经营滚性统一收据悄，发票必须窜是发票联或行报销联，用锦复写纸复写销或计算机打材印，不得用湿圆珠笔或铅劫笔填写，存御根联、发货壤联、记账联墙不能做报销鸟凭证。馆第二条报病销发票内容肌发票内容要浸填制齐全，酱抬头、日期顽、品名、单这价、数量、办金额要清楚宅，大、小写来要一致，涂腔改无效。设第三条印生章齐全饿印章要齐全础，须有收款泊单位公章（峡或发票专用耀章）及收款悔人签字（章回）。事业单访位的收据，捉要有财务专踏用章。事业蜓单位的收据陡，须是税务潜中心统一印鹿刷的收据。池第四条票躬据遗失狭从外单位取辫得的原始单还据（车、船橡、飞机票等搅），因保管水不善，被盗晋、遗失，后朵果自负，原齐则上不予报威销。但有相呜关证明和担港供有效证据压，经总经理信批准的除外数。起第五条费谅用说明清单批费用报销时嫂须真实地填榴写“费用说夜明清单”（伯附表3），渴以便领导审略批。贼第六条费缎用报销封各类费用原惧始单据应由湖经手人(或拴当事人)分哗类整理后，阅整齐地粘贴避(一律统一遭使用原始凭涉证粘贴单以辨左上角对齐悲横向依次粘岩贴。对粘贴遗不整齐、达键不到装订凭慌证及档案管筝理要求的，贴财务有权要谈求重新粘贴截在费用报销呈单或差旅费跌报销单后，愿并注明单据抛张数和各类爬费用金额，裂准确填列在岛报销单上，嫩由中心总监我审查签字后长交财务管理乔中心审核开嚼支是否有预彼算、票据是涌否合法、金陕额是否正确监，审核无误道后由财务总枕监核准、总康经理签字后凝方可支付。蓝第七条销启售方盖章的转销售清单翻如购置多种阁办公用品、吵礼品、材料纲物资等开具械一张发票且钳未单项列示怪的，必须同魄时提供有销梯售方盖章的已销售清单，削清单列示金结额与发票一搭致方可报销责。邮资报销胳应随发票提具供寄往目的鞭地的凭证。途第四章差移旅费管理尽第一条杂出差员工横的市内住宿依费、伙食补盾贴费、目的斜地市内交通闲费，实行“期总额包干、腥分项计算、连限额扣除、矛超支不补”帝的办法（实州报实销人员压除外）。总绣额包干按实六际住宿天数撞计算报销，带伙食补贴费骂按出差的日临历天数减去祝实际住宿天态数计算报销敞，市内交通词费按在出差免目的地天数扣减去实际住俊宿天数计算也报销。当天速往返的不报补销住宿费。屠第二条出纱差审批规定害一、出差审僻批权限及报拼销手续的规芹定：员工出临差均须经总场经理或公司越批准，总监战以上人员出爪差由公司批胞准，出差人瑞返回单位一嘴周内凭批准肠后的《出差蠢申请表》和偏发票办理报船销手续。意二、中心总倚监应根据工葱作需要确定廊出差人数、筐地点和时间炉，严格控制肿差旅费用，紧非本公司业削务需要的会构议、学习等矛，审批人不狸得批准出差凉。蛋三、出差借铜支差旅费审辰批按资金开岁支程序执行俯，其流程如轰下：订出差人申请妖→中心总监款审核→主管哄副总审核→烘财务管理中虹心审核→总桑经理（或公这司）审批，晨两人以上出棋差由职务最增高者借支和猜报销。第第三条差恼旅费用报销冻规定腥一、员工的丙出差费用，连按规定凭单柏据报销，实轿际费用超过枝按规定扣除扬后的包干费弟用部分的需薯自理，节约帅的按规定奖觉励给个人。纱摘二、员工连蔬续乘坐车船翻8小时以上宵，考虑到乘滋坐车船在途僚期间伙食费墓用较高等原崖因，在途期更间凭车、船基票按规定的饼住宿限额标材准的50%赠计发伙食补曲贴（不另计扣发当日伙食吸补助）。势三、出差人旺员住在亲友变家，无住宿留费依据的，限按标准的3返0%计发住左宿补贴。因目工作需要长手期在家住地刘出差，并在帅家住宿的，侵不报销住宿继费补贴，但逃按标准发给疼伙食补贴。惠四、出差乘戒坐交通工具砌的规定招1、乘坐车迷、船、飞机取的标准：究注：高级管驳理人员含公呈司、总经理积、副总经理革。中级管理上人员含各中阻心总监、付哥总监。高级觉员工指受聘布高级职称以雄上员工。慎2、巧史特殊情况需慰要提高乘坐筐标准的，应振事先经分管给副总同意，樱并经财务总瞎监、总经理肃批准方可报多销。砌3、除乘坐染飞机外，一昌般应选择其窜他交通工具户中乘坐时间失较短的交通熟工具。请第四条出歇差交通费管颂理办法夹长途交通费终实行凭票据缎实报销的原样则，具体规届定如下：使一、员工乘盲坐火车，从薄晚八时至次查日晨七时之页间，在车上影过夜4个小粪时以上的，轻或连续乘坐逗火车超过1危2个小时的搅，必须购买慕卧铺车票。伯二、出差路括程超过20咐0公里以上餐的，可乘高疲速公路豪华滨客车。惨三、双人（翁同性）出差奏住宿费按1秩个人的标准吗限额加上双聚人交通费、烛伙食补贴计厚算的包干费洪用，按差旅荒费用报销原训则凭票报销舅。拦四、两人以辨上同行出差陈时，低级别溪员工可随其辫中享受高标给准的一同乘仿坐交通工具蝶和住宿（因雷工作需要必党须同住）。醉一人单独出勺差携带重要石资料的，经晒总经理及财复务总监批准喊可按本人报毛销标准的1浮.5倍报销届住宿费用。庭副总以上领写导可以住单湾间。纵五、夜间乘受坐轮船超过掠4小时的，垃须坐二等以箭上舱位。攻第五条住拔宿费、伙食陪补助及市内阀交通费标准牢员工长途出列差，其住勤野补贴实行包剑干，标准如疤下：临项目胆副总及以上捷（元/天）桌中心总监正医（付）职、否和高级员工单（元/天）才部门经理（死正付职）（樱元/天）国一般职员（捞元/天）渐住宿费连伙食费糠市内交通费擦合降计乎住宿费筝伙食费猜市内交通费朽合计茫住宿费鲜伙食费舍市内交通费覆合计终住宿费摩伙食费哭市内交通费子合计尚县、县级市策级以下贴200痒30侨20煌250互175礼30叨20冷225镰160私25率15誓200双地级市雷250信50继30温330惑220消35摸25叨280旱210饲30征20子260惨省会城市共四星级泳400铺60肚40攀500竭300势45烧35电370射230刮40枣30踪300画直辖市及沿路海城市筑四星级释500是60胁50觉610雷350贸55怎45谋450在260傅50帜40稿350锣说明：副总躁以上级别实或报实销，不园再享受补贴坐。擦第六条差思旅费报销注搏意事项巷一、员工趁污出差或调动花工作之便，吗事先经单位朗领导批准后屯就近回家探剪亲办事，其膛绕道车、船下票，扣除出号差直线单程纳车、船费，袜多开支的部馆分由个人自触理。扣除标拼准：火车按拜快车（包括塘特快）票价辛计算，符合御乘坐硬席卧岛铺条件的，脸按硬席中铺龟计算。轮船族按三等舱位访票价计算。早符合乘坐二脉等舱位的，煮按二等舱位抱票价计算。派如果绕道车舱、船费少于哥直线单程车惊、船费时，菜应凭车、船轿票按实报销膏，不发给绕俭道和在家期犯间的出差伙筑食费、住宿宾费，并不予增报销绕道期骆间的市内交端通费。剪二、出差员宽工经批准乘吃坐飞机，其颂乘坐往返机辣场的专线客妄车费用，可藏在包干费用夏之外凭据报猫销（可以报蝇机场至市内曾的出租车费笛用一次）。径三、出差员芝工自带交通沟工具，不报形销出差地市银内交通费。想四、伙食补仁助不分途中文与住宿，统铁一按抵达地踢计算。画五、员工参烛加在外地召度开的各类会汇议，由主办蝴单位统一安近排食宿的，待凭票实报实役销，不再计陡发食宿补贴慈，交通费凭挡票在限额内夕报销。凡会御议主办单位眉出具食宿费摩自理证明的瓣，回各单位属按按差旅费粘用报销原则桂凭票报销。捕公司公司内倍部会议按会叙议统一安排政，据实报销五。网六、员工出森差进行特别寻商务活动，晒住宿费需超宜过规定标准额以及需异地声租车的，须哗向总经理请链示和财务管填理中心备案泥才可开支，百由总经理审倘批后据实报农销，不计入闷包干费用，慎但租车后扣荣除租车当日蛋的市内交通完补贴。电七、员工到厨公司公司内头部单位出差萌，如由内部善单位免费安苏排食宿的，属不再享受出异差食宿补贴触、但享受市安内交通补贴菠。顷八、因工作帽原因需在出绘差地请客的溉或随请的，机请客一次当稍天伙食补贴若按50%计向发，请客两紫次当天不发胆给伙食补贴婚。宝九、因工作脊需要派驻外伍地的常驻人泳员，另行规衬定。陵十、员工到铅公司公司内络部所属单位废出差，其住岁宿费、伙食影费、汽车费购等费用在离拖开时应全部琴结清，不允袖许签单，财四务管理中心社亦不能代为幸结账。览十一、公司贼司机出市外疲长途车，以队实际天数按勒一般员工长词途出差的住乎宿、伙食标抬准包干执行欧，非特殊情饺况不享受市泉内交通补贴胡。尘十二、员工封出差期间，拢要提高警惕扣性，保管好卫车票、单据享，如发生遗追失，需有相答关证明人或形担供有效证牛据，并经中响心领导，财裁务管理中心态审批，经总到经理批准后抖，方能报销明。余十三、公司彩员工随同高丧级别人员一末同出差，其申出差标准可丙按高级别人湖员相应标准局执行。公司讨员工随同副伙总以上级别疫人员一同出串差，原则上膏不予发放伙弓食补贴和交游通补贴。畅十四、各中啦心总监对差爪旅费借支应塌根据出差地迁点、时间、流本人差费标及准等因素控把制借支额度修，出差员工写必须在返回橡公司后一周鹊内到财务管闹理中心报账差并退回余款暮，无故拖延质不报的，财特务管理中心已有权从本人处当月工资中沾扣回借款，异在尚未扣清骂之前不得重涨复借款。对第五章业访务招待费用蔬管理却第一条共报销业务招或待费时所附撇发票必须是舞开有日期的济正式发票，旋当月报销的两发票不能为付已过开票日雷期一个月以融上的票据，郑并且原则上雪实行谁开支怨谁报销的原仓则。乖第二条笼原则上堤杜绝无票费浊用开支。如陡工作业务需蚀要开支无票预费用（如娱册乐费、糊洗理费等）懒，1000找元以上需事呀前先请示总扩经理或公司蔬同意后再执护行。对此类睛无票费用，关需提供相关注联的有效证古明，才可报隔销。每月开枝支的无票费那用，需以文舌字报告的形妙式报总经理刑或公司审批鸽后，方可进也行相应账务症处理。搏第三条稿交际应像酬客人发生尊的礼品费报狼销，500著元以上必须河出具购货单翁位（商场、历酒店等）的青电脑打印明饥细清单，否即则财务一律箱不予报销。伏第四条明对外付救款原则上采球取转账方式波或银联刷卡硬结算，招待门费不得现金折支出，报销掀时必须提供耕银联刷卡记苹录单，特殊搏情况需总经庆理同意。腊第五条酸所有招皮待费用开支井原则上必须垃两人以上（学含两人）经适手，但陪客伯人员不得超傲过三个，相县互监督，并迁由最高职务丛者接待和报懂账，出具发诱票和本次用版餐菜单明细然，否则不予持报销。如发洋现乱报、虚样报、多报等负违纪现象，俊经证实后不黎论金额大小朽予以开除。候第六条昼除公司获业务送烟，虚其他中心及眉员工原则上嫂不予配烟，蹈否则不予报问销。施第七条虎专程陪里客旅游：经柏总经理（或污公司）批准垫，经办人在俗总经理（或雹公司）批准蝶的定额内掌炒握使用。竟第八条擦总监以望下员工不经江批准不能进拐行应酬、接死待活动，接戒待对象、地反点及规格需柜事先征得主例管领导同意皂（一般员工酸500元/前次、经理1收000元/餐次）并有一炼个随同人员临，先斩后奏岩一律不予报妖销。总监应铸酬1500犬元/次。猴第九条健公司内车部因加班而昆开支误餐费胶，经副总以方上人员同意律，由中心总挨监（副总监押）主请加班度员工用餐的御，每人每餐亮不得超过3发0元且有所叨有人员签字促方可入账，融各中心每月创不得超过三少次，副总不平得超过五次季，总经理不淋得超过八次弟。公司多部灰门同时加班素由总经理（僚或总经理不释在时指定副园总）安排。助第十条直公司内晶部单位检查征或汇报，除激陪客外，严森禁相互宴请棕，严禁住高垂档宾馆，伙叙食按工作餐免标准执行，感且不予享受驱公司差旅费宏包干标准。瓜第十一条签报销时荒应填列费用蛮说明清单（克见附表）。溉第六章其育他费用读第一条绳市内交通费远用严格按照双公司标准范茶围内报销。树报销票据须饺为当月票据济，必须有票捎号，不得用许连号或隔号许连号票，更材不得用互相河交换连号票话、过期票据冤及市外客车俗票据报销，候违者取消当丛月交通费的蝴报销。晌第二条绢享受汽车转补贴的，由卡本人提供有米关汽车费用云的有效发票轨在财务管理在中心按批准陆金额报账，银不得直接领峰取现金。傍第三条作享受通讯锄费用报销的暂人员，每月础按总经理批娃准的标准在黎限额内按实叹际发生额报哭销一次，通购讯费的报销据只能是本人阳使用的当月碎一台费棚用，不得用脏第二台你或家用渔费报账。群第四条纳汽车费用挤的报销，车辱管员和财务姻人员应严格巴按照公司的卖规定审核各哪项费用（包昨括维修费、骂汽油费、养稿路费、保险流费、过路费圾、过桥费等暑），如未遵姐守公司的汽巩车费用管理县规定进行审替核，一律按葛照违纪行为森给予处罚。遥第五条寿广告宣传豆费费用发生坏时，由营销宴管理中心提渡出计划并申温报，财务管健理中心进行明相应审核，誓如果属于月载度计划内项灾目，财务管图理中心审核琴并报总经理英批准后，可枣以安排支付崇。如果属于延计划外项目阅，根据营销耻战略应该开伐支的，报公裙司批准并完侧成追加预算我程序后，方烈可安排支付猜。钩第六条勿装修费费幼用发生时，崇由工程管理屿中心（或营俱销管理中心熊）提出计划僻并申报，财岁务管理中心编进行相应审僻核，如果属闸于计划内项兔目，财务管阀理中心审核宅并报总经理付批准后，可具以安排支付顺。如果属于奔计划外项目干，报公司批蠢准并完成追滨加预算程序淹后，方可安丝排支付。村第七章费剖用控制崖第一条伤公司各责兽任中心均要渴建立预算执片行统计台账震，并由中心杀总监审批时习登计，财务命管理中心提功供电子台账节，并每半月星主动与财务腔对账。戴第二条悟财务管理踩中心建立电音子版统计台凶账，逐笔登汇记，并将及冻时使用情况注反馈给各单渴位总监。其嚷流程：天报销人按规疤定填列费用超报销单（按昌要求附费用性说明清单）梦→中心审核于→财务管理亦中心审核→心预算责任人债（副总、总妥经理、救董事长掠）。饮财寺务管理中心赵在对费用进撕行审核时，窝在填列费用张时应说明清武单上预算使健用情况栏目村，在票据传幅递过程中，油预算责任人弓就能清楚地蝇了解每次费拼用发生时当壳月费用使用律情况及尚可锋使用余额，井以利预算双灶向控制。卷第三条加预算结季余可以跨月贪度使用，但矩不能跨年度后。狭第四条灵不同性宪质的费用类社别间不能调乱剂使用，同地类费用间经税总经理（或贵公司）同意嫩可调剂使用黑，但工资项抬目等迈董事长仁（公司）有斯明确规定的尼除外。惜第五条优公司预算跳执行过程中兽，各责任中颤心应随时检内查、追踪预新算的执行情况况，形成分潮析报告并整廊改。豆第八章罚薯则闪第一条梦未按审批浙程序办理费滔用报销的，洒对责任人罚旺款100元秒/次。核第二条庄越权审批追费用开支，早未造成损失忧的，对审批魔责任人罚款归100元/照次；造成损锯失的，由审剧批责任人全辽额承担。泪第三条占中心费用必昨须在年度预讨算额度内开音支，未经审细批超额度开款支的，按超舒出金额10滤0%的罚款烛。垮第四条晌费用开支啊弄虚作假，块除收回弄虚冷作假金额外巩，另对相关革责任人处以栽违纪金额1易00%的罚狐款，情节严锡重的，依法漠追究法律责乖任。淘第五条数财务人员奸未按规定的乎报销程序支魂付费用的罚愧款200元江/次。色第六条晴财务人久员未按预算蜻管理限额费脸用的报销严怕格把关，致可使责任人超鸟计划开支，捆对相关财务戚人员罚款1歼00元/次骗。姑第七条荷与本公司箩工作业务无衰关，自行宴栏请亲朋好友仓发生的招待澡费私自在财醉务管理中心壳门报销的，井责成责任人富退回所报销参金额并处罚停款500元哪/次。超标工在公司公司搁内部相互宴淋请的罚款5梢00元/次倚。宏第八条驱总经理所好有费用报销权不经董事长勇或公司审批茂的，对总经恭理罚款50嫌0元/次。舌会计档案管沙理制度她第一章得总则乘第一条匀制定目夏的和内容：渔为了加强档子案管理，统善一会计档案群管理制度，殃根据《中华虹人民共和国缺会计法》和缎《中华人民打共和国档案括法的规定》混，结合本公避司实际及内姐部管理需要艰，制定本制肝度。汽第二条柴本制度鼠适用的范围框，为会计管枣理中心、会蜓计档案管理葡部门。讽第三条械本制度埋由行政管理秩中心行使监死察权力。幼第二章饭会计档案管贯理要求阀第一条醋会计档案的御组成移一、会计档未案由以下四姥部分组成：孤（一）会计奴凭证：包括始原始凭证、傍记账凭证、馅汇总凭证、蒸其他会计凭论证；娱（二）会计步账簿：包括第总账、明细南账、日记账加和其它辅助脱账簿；羡（三）会计钳报表：包括桶年度决算表曾、月报表和穿半年报表以据及报表附表蓝、附注和会裳计情况说明货书；军（四）会计仅预算执行表宜、成本控制竹表、销售明香细表；煎（五）会计霞事务所出具午的审计报告护、对银行会刊计报表、对川税务报表及厨税务资料；稼（六）其它孙会计资料：漠银行对账单颈、发票或收醋据存根联、篮各种经济合母同、电脑备信份及软件操泻作资料、相蒸关学习会议哪资料、会计柏档案移交清绿册、会计档造案保管清册演、会计档案根销毁清册。得第二条辩会计档案的近管理跌公司会计管分理中心为负唇责本公司的究会计档案工闲作，会计管砍理中心应安亦排专人负责侨会计资料收择集、整理、收装订和管理渡，并设置专顷门的会计档兄案室，指定蜘专人保管。男1、会计档激案专员要求雁：有会计证葛、档案员证钉；2、会计捧档案专员的村工资：行政勿40%，会偶计60%；病3、会计档裳案的管理主肺管：会计中券心总监。4换、会计档案物室的要求：岩会计档案室礼专用并一级牧保护。倒第三条武会计档案的时整理废会计档案由镰形成档案的少各部门和人碧员按照归档浇的要求，负凭责整理立卷意或装订成册事，对同一年甜度的会计档址案先按会计司凭证、会计澡账簿、会计戚报表和其他诉会计资料四筹大类别进行茧归类，对每黄一类中的会志计档案再根绝据不同保管左年限和档案岸形成时间顺中序分别进行盐整理、立卷声、装订成册殖。半一、会计凭漆证的整理沸（一）每艳月中旬之前辫应将上月的衰各种会计凭购证分类按编燥号顺序分本呜进行装订成弱册，每本厚乏度不超过2脂CM。款（二）每锡本凭证要求看折叠整齐，路凭证编号连胆续，附件齐租全，并统一棉将左上角订么成三角形，络每本凭证订找牢不松。弦（三）每准本凭证应加耻制封面、封讲底，凭证封置面和每册凭叨证背脊对各慢栏内容必须妻填写齐全，相盖章清晰，直结绳并加贴货封纸，并盖妄妥装订人员迟骑缝名单。韵（四）装她订好的凭证也应套上凭证色盒，并填写腐好凭证盒上懂各栏内容。玉二、会计账裹簿的整理界（一）在舟会计年度终叔了后的次年砌2个月内，绣应对各种账港册进行整理捉、装订。整席理账簿时应鸡检查所有账雀页是否已并蕉入相应账户顿内，各种账能页是否按科看目的编号顺珍序和日期先魂后排列整齐仍，账面有否死颠倒、夹错热、漏页，账湖页与账页之侄间的余额是讯否衔接，每退张账页是否孟填有科目代旁号和科目名赏称，更改对或是否划红线恳盖名章，空挖页、空格是喘否按规定写杂明“空页”哀字样，年终侵封账是否划乒上红线，年卷末余额是否酸按规定结转翅下年并在摘锯要栏注明“葱结转下年度信”字样，账赌页流水编号祖是否连续不翻断。摧（二）账响簿装订要求望订牢不松，寒折叠整齐，站不缺不漏，赚账页多的科燕目应单独分杂册装订，账辞页少的科目蚀可与其他科剑目账页合并吧装订，多科泪目账页合并绢装订时，同很一科目的账骨页应集中在会一本账册内别，不能将其动分散装订在东多本账册中止。盆（三）电外脑账应在每稍个会计年度科终了2个月览后分类打印顽装订成册，嫌并加盖名章咽。灭三、会计报次表的整理、圣装订含（一）在筐办完年终决敲算的第二个败月应对各种照报表进行整签理、装订，栋检查报表是弹否齐全，张或数有否短缺脑，名章是否斧盖全。缝（二）各蚊种月度报表砍应按月装订刷成册，年度兴决算报表应拴单独装订成奔册。宏（三）分伞册制作报表河目录，加制能封面封底，陶封面上填明棋单位名称，险会计年度，兆所属月份，险报表名称，班封底结绳对授要加贴封纸敌，盖妥装订息人员的骑缝内名章。压四、其他会练计资料的整丙理垄平时应做好本其他会计资辛料的收集、执积累和保管绞工作，根据坏其他会计资鸟料的不同类费型，分别按侄照上述会计艘凭证、账簿敢、报表的装鸦订要求进行批整理、装订焰，并及时归岗档。目第四条晒会计档案的便移交与保管反公司的当年池会计档案在绍会计年度终遵了后，可暂弯由会计管理坏中心会计人盐员保管一年墙，期满之后其，各种会计哭档案由会计信管理中心编参造清册在期贼满之后一个卧月内移交给殃公司会计档百案室，不得否自行封包