农村金融学课程论文包文博

农村金融学课程论文专业：学号：姓名：成绩：台湾农村金融体制对大陆的启示前言近年来，随着两岸经贸关系日益密切的往来，台湾农产品更多的出现在大陆百姓的餐桌上。随之而来的相关信息，就是台湾农业的发达、台湾农民的富足。这不由得引起我的思考：同样的炎黄子孙、同样的华夏文化、同样的农耕习俗，为什么台湾会有如此发达的农业?台湾的农村金融机构在农业经济发展中扮演了怎样的角色?发挥了哪些作用?在我国政府大力推进“社会主义新农村建设”和积极推进农村金融体制改革的今天，台湾的农村金融有什么值得大陆同行借鉴与参考的?带着这样的问题，我神游了祖国宝岛台湾的农村金融市场，希望采摘的几片绿叶能够对大陆的农村金融市场有几分借鉴。台湾农业概况农业在台湾经济发展中曾经占有重要地位，为工业发展提供了大量资金、劳动力与市场，奠定了台湾经济起飞的基础。60年代末期后，农业“功成身退”，逐步进入停滞期，成为三大产业中最小的部门，在整体经济中已处于相当次要的地位。80年代以来，台湾当局采取了一系列重大政策措施，调整农业发展方向，台湾农业迈向一个新的发展阶段，打造出了具有台湾特色的现代化的“小农”农业模式。可以说，如果没有台湾农业的发展，就没有台湾经济的今天。台湾土地面积36000平方公里，其中三分之二是丘陵和山脉。农业曾经是台湾最为重要的产业之一。农业用地占23．53％，目前农业用地面积为84．4万公顷。土地改革以前，60％的农民为佃农，生活在极度困苦之中，土地改革的原则是平均地权、耕者有其田、地尽其利等。土地改革极大的焕发了农民的生产积极性。上个世纪50年代，台湾经济结构中工业产值占19．7％，农业产值占32．2％，服务业占48．1％。当时，台湾农业的“复种指数”(即农用地在固定时期内种植农作物的次数)为173．6％，最高时达189．7％。台湾农产品的出口1976年突破10亿美元，2003年达到32．4亿美元。在其农产品结构中，水果占37．5％，蔬菜占25．4％，稻业占17．2％。台湾农产品过去主要向日本、欧美出口。近年来，随着两岸经济往来增多，大陆地区已占居台湾农产品外销地区第四位。2004年，两岸农产品贸易额达4．21亿美元，其中，大陆自台湾进口的农产品总额为1．16亿美元。上世纪50年代，台湾农业就业人口占总就业人口的56．1％。目前，这一比重大大下降。到2003年时，台湾农业就业人口比重为7．3％，农业就业人数为69．6万人。依台湾“行政院农业委员会”统计，2003年台湾平均农家所得每户约87万元新台币(约2l万多元人民币)；平均每人所得54万多元(约13万多元人民币)，其中非农业所得远超过农业所得。由此可以看出，台湾的农民是富足的。二、台湾的农村金融体制及其特点(一)台湾农村金融体系的组成其一是政府官方的商业性金融机构，如中国农民银行、台湾土地银行。中国农民银行的宗旨是提供农业信用，发展农村经济，并促进农业产销，办理农业性证券的认购、承销及保证，农业贷款额不得低于全部贷款额的60％；台湾土地银行的业务除了要配合政府推行国民住宅政策，特别办理发行和兑付土地债券而外，主要还是侧重农村金融业务，调剂农村金融资金。其二是半官半民的商业性金融机构如：台湾省合作金库、农渔会信用部。台湾省合作金库是在日本占领时期的“农业信用协同组合”的基础上发展而来，其资本的60％由政府出资、40％由农民社团出资，是台湾的合作金融中心，专门负责调剂全省的合作社、农渔会、合作农场等社团的资金调剂工作，以促进台湾合作事业、特别是农林渔业的生产发展，同时还要接受政府委托的各项特种贷款的办理业务；而农渔会信用部则是台湾农村金融的唯一的基层金融机构，专门办理和收受广大会员及其家庭的各项存款和贷款业务，承办农业贷款和土地金融贷款的转贷业务，省内汇兑、代理乡镇公库收支等业务。其三是官方的专业性的政策性金融机构，如：行政院农发委的农业信用处、台湾省粮食局、台湾省烟草公卖局、台湾省物资局、台湾省糖业公司、台湾蔗农服务社等。这些机构一般都负责并掌控本部门的生产所需的农产品或原材料的价格与需求规模，并对农民提供相应的资金融通。对于调节物资供需、稳定市场价格、保证农民增收都具有积极意义和促进作用。除此之外，还有一些专业性的金融机构兼办一些农业金融业务。(二)台湾农村金融体制的特点台湾的农村金融体系，除了在日本占领时期留下的很多痕迹之外，还有很多是1949年国民党退居台湾后从大陆带来的影响，所以，台湾的农村金融体制既有外来文化的影响、也有大陆传统的经济烙印，同时更具有本土的经济特点之要求。具体表现在以下方面：1．地方政府对农业的一系列资金配套的扶持政策台湾农业在发展的过程中，得到地方政府的来自方方面面的大力扶持。战后台湾经济的迅速发展，成为亚洲“四小龙”之一，一个重要的原因就是作为基础产业的农业有了巨大的改观和推动作用。台湾地方政府一直以来，都采取了“以工促农、以贸促农”的方针。首先是战后初期的土地改革，推行“耕者有其田”的政策，极大的激发了农民生产的积极性；接下来就是一系列的资金配套扶持政策：主要有：一是减轻农民赋税负担，到1988年，台湾政府决定停征田赋，这标志着用税收手段吸取农业剩余时代的终结，二是设立粮食乎准基金，保障农民收益。1974年，地方政府设立了粮食平准基金，以保证其以支持价格(高于生产成本20％)向农民购粮和向粮农无息贷款政策的实施。三是出口税收优惠。为鼓励农产品出口，主要形式有：外销退税或租税减免，对外销农产品及农产品加工品企业，各种税收一律减免。除此之外，还有改革农产品运销；加强农村公共投资；加速推广综合技术栽培；倡设农业生产专业区；加强农业实验与推广工作；鼓励农村地区设立工厂等，其所需经费由中央政府成立特别预算分两年补助20亿元，由各银行低息贷款18．2亿元，并由地方政府及农民团体筹措一部分配合款，合计共达40亿元以上。另外，还为农民的农业投入提供低息贷款。政府拨款改善农业水利、交通等，也是一种间接的投入补助。农业救助和农业保险。台湾“农委会”曾分别于1987年和1992年公布实施“农渔民天然灾害救助办法”及“农业天然灾害救助办法”。1994年又颁布了“农业天然灾害救助条例”，设立了不少于100亿元的灾害救助基金，以加强农业灾害救助体系建设。实施农民健康保险计划：规定凡年满15岁以上，实际从事农业生产工作之农民，包括自耕农、佃农、其配偶或农会自耕农、佃农会员之配偶，凡农地面积在0．1公顷珈．2公顷以上者均可申请健康保险。还实施老农津贴等福利政策，规定凡65岁以上且参加农保6个月以上者，都可领取每月3000元台币的老农津贴。2．建立基层农会组织关于台湾的农会问题；台湾的农会能够办金融，能够办乡村的民主，能够维护农民权益，台湾的农会理事会、监事会、总干事，下面还有信贷部、技术推广部、会务部、产品营销部、加工厂，还有会员福利部，等等。农信部是台湾农会核心部分是农信部，台湾的农村金融在多少年来都是农会办信用社，台湾的农村信用社是农会的，一个乡一个农会，一个乡农会办一个乡农村信用社，叫农信部。每个乡的贷款规模，一般在20个亿到100亿之间新台币，台湾农村的金融是真正意义上的农民的金融，农村信贷部的利息收益是很庞大的利息收益用来技术推广，农产品的营销、加工，用来支持农业策略联盟的建设，可以说，没有台湾的农村的农信部就没有台湾的农会。3．强大的信用征信保证系统台湾的农业信用保证制度已经实施20多年，对于帮助那些担保能力不足、又急需资金的农民发展生产，有很好的保护和促进作用，对于金融机构也有积极的防范风险的作用。主要表现在：增强农民的受信能力，很大程度上解决了农民资金规模小、获取贷款难，不易及时足额获得到贷款的问题，保证了农业生产对资金的需求，也保证了农民经济利益的获取；同时，也极大的分担了农业贷款机构的贷款经营风险，保证了其资产的安全，对于整个社会金融风险的化解起到了积极的作用，97年亚洲金融危机未波及台湾，就与台湾强大的民间信用保证制度及其体系有很大的关系；还有一个重要的作用，就是该项制度大大提高了农民经营的效益，增加了农民的收入。台湾农业以小农经济为主，经营规模小，收入相对偏低，如果再不易取得到经营的资金，必将严重影响农民的经济利益。有了该项保证制度后，农民只需交纳一定数额的保证费用，提供一定数量的担保品，就可以向农业贷款机构申请到足额的农业贷款，就可以扩大经营规模、提升自身的市场竞争力，提高经济收益。所以说，台湾农民的富足，该项制度的建立与实施功不可没。4．完善的农业贷款制度台湾农业贷款的资金来源渠道多、范围广、资金相当充裕。有来自各级政府的信贷基金、也有来自岛内外的专业性的政策性金融机构的委托贷款和各种优惠政策贷款、也有来自吸收和筹措来的各种存款、借款；当然，也有经营产生的利润和盈余积累等。充裕的资金来源和多种多样的贷款方式和贷款种类，适应了不同层次农民对资金的需求，比如：有一般性的贷款、政策性专项贷款；有生产经营性贷款，也有不动产贷款；有信用贷款，也有抵押贷款；有现金贷款也有实物贷款；有直接贷款方式，也有间接贷款方式等等，不一而足。在贷款利率的制定上也比较灵活，它是根据贷款的性质、贷款的期限、贷款的对象、贷款的用途等来灵活的决定贷款的利率，优惠的利率要比市场利率低很多，而一般的贷款利率与商业银行的贷款利率则相差无几。5．加强对农村金融机构的监管台湾金融管理当局十分重视对于农村金融机构的监管，加强对其风险防范的措施管理，积极鼓励农村合作金融机构加入存款保险制度，以提高其资信度和风险控制能力；同时，对农村金融机构定期检查，尤其对于逾期贷款比例过高的金融机构作为重点监控对象。为了提高农村信用社资产质量以及加速呆坏账的冲销，2004年4月，台湾“财政部”专门发函规定信用社处理承受担保品之溢价收益，于减除应税赋款后，除依据信用合作社法第二十五条规定累积资本公积外，可以用以转销呆坏账，极大的提高了农村金融机构的风险化解能力。2002年2月，台湾财政部门撤消了台湾合作金库监管基层金融机构的职能，由中央存款保险公司负责监管基层的金融机构，没有参保的金融机构则由地方政府监管。这样，一方面是适应金融监管一元化的发展趋势，另外也是为了规范合作金融发展的需要，使台湾合作金库真正成为了台湾合作金融事业的中枢机构，充分发挥了它调剂资金余缺、指导业务健康发展的作用。三、对大陆的启示与借鉴(一)应该加大政府以及来自社会各界的资助在任何经济制度的社会中，农业都是弱质产业，但是又是基础产业，其兴衰与社会的协调快速发展密切相关。长期以来大陆对农业的索取过多，给予过少，致使农业的发展缓慢。近年来，政府已经意识到这一点，开始加大了对于农业的投入，开始反哺农业。但是我认为做得还不够，还用该从政府的支出中拨出更大的款项支持农业；同时，向社会各界，尤其是从农业产业直接或间接获利的地区、行业与部门，都应该从自己的获利中，抽出一部分资金反哺农业。比如，四川的大江大河上游，由于天然林的禁伐，致使不少地区农民收入锐减，而中下游不少地区却由于天然林的有效保护而洪灾减少、收入提高。所以，政府可以在获利地区、部门与行业中设立一些反哺农业税，加大对农业的有针对性的投入。(二)还应该有相应的政策性金融保驾护航政策性金融机构以其特有的功能帮助社会协调发展。但是大陆目前的农业政策性金融机构数量过少、功能作用发挥不全，对于农业经济的促进作用十分有限。所以，我认为中国大陆目前的农业政策性金融机构不是多了，而是少了。还应该成立扶贫开发银行、农民就业扶助银行等机构；同时加大现有的农业银行、农业发展银行、农信社、邮政储蓄银行等机构的支农、促农、扶农的力度，帮助政府开办更多的农业代理业务，从这些渠道注入更多地来自政府的政策性资金，使中国的农民快速发展富裕起来。我们始终要明白这样一个道理：中国的真正强大和富裕是以农民的真正强大和富裕为前提的。所以，政府应该加大对于农业的投入。(三)适时适度开发利用民间资金的应有功能随着近三十年来的改革开放与发展，中国大陆的经济已经有了长足的进展，人民的财富在不断的积累。但是投资的渠道相对单一。政府应该在这方面深入调查，了解引导百姓的投资理念和投资欲望。目前，很多有头脑的人士都有极强的投资农业、回归自然的想法。比如，去承包一片山林、租种一块土地、开发一片水面等，到动了一方经济，这样的事情时有发生，大有人在。政府应该积极引导、制定更加优惠的政策、做好统筹规划，吸引民间资金开发农业、比如可以承包多少年的荒山、滩涂水面、