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出口商业发票融资概述主讲人：范越龙浙江嘉兴A公司向巴西B公司出口一批电子产品，价值30万美元，合同约定结算方式为D/A90天付款。发货后，因为收汇周期较长，A公司面临流动资金短缺的问题。为了缓解资金紧张的问题，A公司决定向中国银行申请出口发票融资业务，申请融资期限90天。中国银行审核融资条件后按照发票金额的80%发放了融资款给A公司，缓解了A公司的资金压力。案例介绍出口商业发票融资是出口企业在发货以后，银行在未获得货权凭证时，凭出口商出具的列明货款让渡条款的商业发票，以货物的应收账款为第一还款来源，按照商业发票票面金额的一定比例向出口商提供的有追索权的短期贸易融资业务。出口商业发票融资的含义出口发票融资是从国际保理业务中分离出来的一项业务，国际保理业务中保理商必须提供出口贸易融资、销售财务管理、应收账款收取以及买方信用担保这四项服务中的至少两项服务，因此对于一些企业来说，国际保理的成本较高。有一些企业自身财务评级较高，进口商财务实力也较好，出口企业仅仅需要资金周转，而无须其他服务，这样成本较低的出口发票贴现就出现了。出口商业发票融资业务由来出口商业发票融资业务一般情况是基于赊销方式下办理的融资业务，出口商可以通过银行融资实现应收货款的提前回笼，提高资金周转率。A出口商提供赊销，有利于在强势的进口商面前，争取贸易机会，获得订单，拓展市场。B出口商业发票融资的作用申请出口发票融资业务的手续相对来说比国际保理简单的多，减少了出口商相关成本。C由于贴现资金可以结汇，出口发票融资还能帮助出口商在特定阶段规避汇率风险。D出口商业发票融资的作用出口发票贴现仅仅需要支付银行利息，不需要支付其他的手续费，因此比国际保理和信保融资的成本低。E发票融资对于银行而言风险较大。银行往往不是很了解进口商的情况，因此基本将是否能收回融资款的重心放在了出口商一端，这就导致出口发票融资的授信难度比国际保理和信保押汇高。出口商办理发票融资的难点以往结算正常，无违法违规和违约等不良记录。B企业独立经营，出口稳定，有能力偿还账务。C出口商办理出口商业发票融资的条件出口商资格的认定出口商必须持有工商部门核发和经过年审合格订单营业执照，并持有进出口经营权证明文件。A“合格应收账款”具有真实的贸易背景，并能按要求提供相应的合同、发票及报关单等材料。B出口商保证提供的该笔应收账款代表一笔在正常业务过程中生产和真实善意的货物销售。C在申请办理融资时，该笔合格应收账款的到期日在180天之内，银行结合出口货物市场行情及进口商以往资信情况，认证审核企业提交的相关材料后，叙做融资业务。D出口商办理出口商业发票融资的条件叙做每

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