某房地产公司财务部管理办法

西南地区某省某房地产开发有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；(四)厉行节约，合理使用资金；(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用；(六)在有关机构及财政、税务、银行对部门了解、检查财务工作时，提供有关资料，如实反映情况；(七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由副总经理、部门经理、会计师、会计和出纳工作人员组成。副总经理全面负责公司财会工作。总会计师职责由副总经理兼任承担。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条副总经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；靠(完三肉)词建立健全窃经济核算躺制度，利闲用财务会飘计资料进麻行经济活轰动分析季；臣(琴四练)把承办公司轧总经理交甲办的其他使工作。奇第雹六渣条吹截多部门经理蠢的主要工黑作职责是蓄：词(绿一犹)养认真贯彻呢执行有关云财务会计愤管理制度范；查(荣二常)爱监督公司贸财务计划罢的执行、牲决算、预错算外资金警收支与财振务收支有狼关的各项响经济活动政及其经济秩效益昂；要(坛三倒)性详细核对式公司的各响项与财务奏有关的数尽字、金额牌、期限、先手续等是甲否准确无良误跟；拳(该四启)与审阅公司更的计划资苍料、合同烤和其他有拆关经济资堡料，以便碎掌握情况葬，规及时务发现问题奏，膊及时上报朽；趟(式五拴)功纠正财务团工作中的彼差错弊端蜂，规范公站司的经济呈行为拐；企(骆六寇)测针对公司昂财务工作门中出现问甘题产生的拆原因提出协改进建议蜡和措施闪；税(酿七摄)拳完成总经姻理或主管离副总经理根交舞办纵的其他工怖作。甲第范七赞条肌践溉会计的主尸要工作职滔责是：裹(嫁一趴)鹊按照国家宫会计制度尝的规定，跪记帐走、耽查帐三、培报帐凳做到手续通完备，数季字准确，糕帐目鞭清楚，按献期报燃帐；吩(寨二细)庆按照经济盛核算原则揪，定期检荒查分析公五司财务、见成本和利煤润的执行养情况，挖启掘增收节叠支潜力，妈考核资金而使用效果如，及时向破副总经理肃提出合理破化建议，着当好公司宏参谋符；连(腰三呼)伟负责装订固和妥善保卧管会计凭仇证、会计脊账簿、会扒计报表和姻其他会计瞒资料部；贝(哑四豆)葵完成总经刻理或主管挎副总经理昏交刺办片的其他工作作。休第揪八习条瑞亦描出纳的主昨要工作职忽责是：见(棉一烘)殃认真执行臂现金管理畏制度灵；作(舍二民)鞠严格执行散库存现金悟限额，超饿过部分必辣须及时送惨存银行，裕不坐支现掌金，不认休白条抵压题现金旺；者(军三柱)肿建立健全且现金出纳绞各种钳帐目联，严格审眯核现金收递付凭证葛；盈(饰四赏)员严格怪执行予支票管理魔制度哥；判(脑五赴)息积极配合指银行做好另对帐工作贤；慈(鱼六叠)感配合会计券做好各种无帐务遍处理相；摩(竿七糊)踪完成总经抖理或主管片副总经理萌交汪办猴的其他工亲作。沿第三孝章鄙宿我财务工作盼管理怕第九条拉尺帜会计年度医自穴1抵月吓1位日起厅至范1各2犬月姥3套1壁日止。货第十条额涨蕉会计凭证丝、会计账夜簿、会计林报表和其些他会计资半料必须真僵实、准确配、完整，举并符合会主计制度的收规定。范第十一条酒尺丑财务工作凉人员办理型会计事项啊必须填制售或取得原台始凭证，敏并根据审袄核天无误跌的原始凭兴证编制记船帐岩凭证。会尚计、出纳删员记衫帐称，都必须躬在记账凭株证上签字洁。辉第十二条堤良和财务工作爸人员应当计会同专人狼定期进行抛财务清查坚，保证账罩簿记录与垫实物、款胸项相符。蜂第十三条担嘉己财务工作狠人员应根蚀据账簿记娘录编制会扮计报表上恋报总经理怠，并报送寨有关部门暂。些质会计报表湾每月由会以计编制并凤上报一次疲。会计报惭表须会计秩签名或盖亲章。祥第十四条猫而切财务工作恒人员对本兆公司实行警会计监督吼。糖财务工作岛人员对不抖真实、不籍合法的原配始凭证，跌不予受理摆；对记载写不准确、较不完整的锻原始凭证联，予以退猜回，要求始更正、补销充。荷第十五条倡岔摔财务工作巷人员发现斧账簿记录旺与实物、督款项不符室时，查明踏原因，及亏时向副总贿经理书面拆报告，很作慨出处理。患财务工作宁人员对上稳述事项无叉权自行做主出处理。甜第十六条害捞躬财务工作累应当建立棒内部稽核技制度，并呢做好内部祖审计。搂出纳人员在不得兼管陕稽核、会坝计档案保朗管和收入舌、费用、肠债权和债唉务句帐摘目的登记陕工作。纠第十七条左赶救财务审计卵每年一次骨。审计人拦员根据审及计事项实拦行审计，轰并做出审灭计报告，端报送总经场理。鼻第十八条乒锤肥财务工作征人员调动塑工作或者宣离职，必灾须与接管界人员办清贯交接手续耗。榴财务工作耍人员办理蠢交接手续纱，由主管旺副总经理点监交。株第四苹章敞逐筹支票管理井第十九条招转帐雀支票由出薪纳员专人遣保管。支同票使用时董须里有贫“谋支票领用炼单娱”委，经分管预副总游经理批准什签字，然磨后将支票窜按批准金摇额封头，已加盖印章肤、填写日电期、用途诊、登记号副码，领用标人在支票楼领用簿上汽签字备查造。蜂第二十条纤犬允支票付款劈后凭支票爆存根，发咳票由经手霞人签字、迈会计核湖对画(趟购置物品气由保管员示签抚字祖)确、总经理仰审批。填含写金额要凭无误，完颂成后交会左计人员做至帐。出纳便员统一编努制凭证号申，按规定奸登记银行叼帐号，原驾支票领用军人脾在辨“棕支票领用库单邀”税及登记簿易上注销。贩第二十痕一倍条啊际岂凡戒5充0巧万元以上设的款项进熄入银行账背户呀5司日内，会买计或出纳晕人员应报挺告副总经匀理。凡一翼周内收入效款项累计慨超步过摘100晕万税元或现金村收入超伪过驻500柴万吩元时，会灭计或出纳脊人员应报婆告分管帅副总经理陶。凡与公取司业务无配关款项，蜜不分金额贱大小由承丸办人报告以分管设经理络。辩第二十形二膊条广把学审批权管并理。公司锣财务人员雪支付每一库笔款项，港不论金额绞大小均须耳由各级领穗导根据权促限范围签经字。各种丰款该项旺5者0膝万元以内哭的由副总贡经理签字童，锄5骆0鼠万元以上盗的未，副总经尽理审核，套总经理签碌字。喷第五分章燕暗交现金管理就第二十渐三芬条茅岗衬公司可以阿在下列范资围内使用梨现金晚：霞内(喉一钻)留职员工资穴、津贴、碌奖金臣；硬是(除二羊)重个人劳务玩报酬；挤(惠三臭)乞出差人员满必须携带掌的差旅费枪；罚(条四紫)挪结算起点把以下的零侄星支出受。捎前款结算轰起点定闪为劝10键0珍元，结算哥规定的调持整，超海过钓10厅0怪元的开支但票支付。怪第二十拾四译条政崇里公司固定疮资产、办勉公用品、陆劳保、福时利及其他丢工作用品幅采取转局帐麻结算方式竭，不得使右用现金。愤第二十嘉五溪条稠加炮日常零星朽开支所需沃库存现金倦限额突为老500忠0奉元。超额询部分应存群入银行。雁第二十凉六邀条夫光此财务人员坏支付现金浮，可以从植公司库存意现金限额惭中支付或妄从银行存屯款中提取症，不得从瓶现金收入蜘中直接支唐付挪(侄即坐走支迎)殿。玻第杰二十七捷条党单易财务人员片从银行提删取现金，旬应当填写挣《现金领奉用单》，烂并写明用某途和金额穗。嗓第粒二十八薄条拢显很公司职员彩因工作需赏要借备用赛金，需填披写《借款通单》；交握副总经理澡批准签字搅后，经会爆计审核、锹制证后方花可借支。加第碰二十九爆条困吃攻符合本规鞠定第二十抓三拴条的，凭批发票、工岂资单、差敬旅费单及陶公司认可柴的有效报供销或领款惕凭证，经迅手人签字页，部门经裙理签字、搭分管副总汽经理审批纠、会计审导核后由出腐纳支付。咸第三十条岁坑贴发票及报读销单按权阁限批准后借，有经手甘人、证明影人签字，爽会计审核赛金额数量哥无误，填竟制记账凭胆证，方可家付款。逐第三十逮一英条利允贸工资由财竞务人员依份据人力办涂公部或各归部门每月卷提供的核杆发工资资恭料蒸核发工资叮。斑第三十调二汽条匠养扒差旅费及壳各种补助脸单贱(利包括领款认单逆)定，由部门乌经理签字针，报主管误副总经理讨复核签字估后，填制航凭证，交下出纳员付择款，办理漂会计核算胶手续。拦第三十玩三器条欢养抓无论何种休汇款，财脖务人员都触须审核《云汇款通知驴单》，按息业务合同括分别由经罪手人、部轧门经理、令分管副总欧经理签字小。会计审日核有关凭耐证。倡第三十懂四槐条负箱努出纳人员倍应当建立锋健全现金宇帐惰目，逐笔棉记载现金乒支付。辟帐虑目应当日费清月结，藏帐次款相符。敞第六铁章侄是丸会计档案截管理鲜第三十做五菜条筋告仇凡是本公快司的会计漆凭证、会垮计账簿、泡会计报表咳、会计文蚂件和其他桃有保存价矿值的资料颠，均应延按财政部者、国家档穿案局印发万的《会计振档案管理隐办法》罗归档互管理坝。邀第三十贤六苗条妄平是会计凭证抚应按月、贱按编号顺乳序每月装逗订成册，倘标明月份茎、季度、咸年起止、骨号数、单瓶据张数，湖由会计及坝有关人员废签名盖穿章泰(枝包括制单讽、审核、捎记橡帐遍、主篇管完)谨，由会计困人员装订启归档保存院。吸第汽三十七亡条忽再阳会计报表巨应分月、疾季、年报随、按时归迎档，由会纪计人员保织管，并分武类填制目阁录。营第绳三十八撇条艘纸贪会计档案杆不得携带抬外出，凡缺查阅、复远制、摘录平会计档案恼，须经总煎经理批准谢。抄第七抢章倡宽傻处罚、奖傍励办法逝第芹三十九欢条身标口出现下列轧情况之一寨的，对财讽务人员予司以警告并吹扣发本人稀月薪：扣(疑一究)烦超出规定渠范围、限老额使用现让金的或超染出核定的逝库存现金知金额留存松现金的匆；板(可二最)搜用不符合省财务会计纱制度规定坏的凭证顶慧替银行存瓣款或库存凯现金的坚；院(虏三助)招未经批准孟，擅自借策用他人资周金只(决包括现毅金鄙)哨或支付款存项而或垄坐支现金惑的烈；飘(赢四押)疮违反本规蚕定条款认哑定应予处贷罚的。辫第四十条颠宇雁出现下列搂情况之一三的，财务木人员应予朝解聘枯，扣发本减人月薪，题涉及犯罪里的，移交双司法机关叶处理挽。潮(倚一载)昼不按瑞财务制度午办理惭，造成财拉务工作严期重混乱的贞；京(遇二条)集提供虚假很的会计凭拖证、帐表卵、文件资榨料的踢；承(硬三缺)颂伪造、编某造、谎报么、毁灭、脂隐匿会计举凭证、会火计账簿的柔；飘(赶四寻)辈利用职务英便利，非胞法占有或荷虚报冒领伪、骗取公故司财物的院；覆(俭五问)姿弄虚作假柿、营