项目三任务八

财务大数据分析主讲人：石熠——经营预警分析（成果导向）1经营预警分析预期成果学生在教师的指导下能够根据不同企业层级的管理需要运用工具/软件进行企业各经营环节的财务大数据分析。2经营预警分析-高层维度计划预警销售计划完成率利润计划完成率经营活动现金净流量<0净利润<0财务预警角度运营资金<0资产负债率>60%经营预警角度销售收入现金比率1年以上应收账款额3经营预警分析-店长维度计划预警销售计划完成率利润计划完成率店经营活动现金净流量<0店净利润<0财务预警角度1指标

：2.指标意义比率越高，表示经营绩效越高；比率越低，表示经营绩效越低。用来分析企业整体经营状况。销售计划完成率3.计算公式销售计划完成率=实际销售额/计划销售额*100%各门店销售计划完成率：各门店在一定时期内实际销售额与计划销售额的比率。1.指标含义总体销售计划完成率：企业一定时期内实际销售额与计划销售额的比率。指标

：2利润计划完成率2.指标意义反映企业的利润水平，通过企业一定时期的利润额与相应的资金占用、成本耗费或产值等指标的对比，正确地评价企业的经济效益。3.计算公式利润计划完成率=实际利润额/计划利润额*100%各门店利润计划完成率：各门店在一定时期内实际利润额与计划利润额的比率，说明门店的利润计划完成情况。1.指标含义总体利润计划完成率：企业一定时期内实际利润额与计划利润额的比率，是考核企业利润计划完成情况的指标。指标

：3经营活动现金净流量<02.指标意义反映企业的财务状况以及真实的经营成果，对异常情况进一步分析其产生的原因，并做好下一期的经营计划。各门店经营现金活动现金净流量：是经营现金毛流量扣除经营运资本增加后门店可提供的现金流量。1.指标含义总体经营现金活动现金净流量：是经营现金毛流量扣除经营运资本增加后企业可提供的现金流量。指标

：4各门店净利润：指各门店销售额扣除相关成本、费用后的金额。1.指标含义总体净利润：指企业当期利润总额减去所得税后的金额，即企业的税后利润。2.指标意义对于企业的投资者来说，净利润是获得投资回报大小的基本因素，对于企业管理者而言，净利润是进行经营管理决策的基础。同时，净利润也是评价企业盈利能力、管理绩效以至偿债能力的一个基本工具，是一个反映和分析企业多方面情况的综合指标。净利润<0指标

：5运营资金<01.指标含义是企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。2.指标意义营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，同时营运资金管理的核心内容也是对资金运用和资金筹措的管理。3.计算公式运营资金=流动资产合计-流动负债合计指标

：6资产负债率>60%1.指标含义是期末负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。2.指标意义用以衡量企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力,以及反映债权人发放贷款的安全程度的指标。该指标是评价公司负债水平的综合指标。3.计算公式资产负债率=负债合计/资产合计*100%指标

：7销售现金比率1.指标含义指经营现金净流入和投入资源的比值。2.指标意义该比率反映每元销售收入得到的现金流量净额，其数值越大越好，表明企业的收入质量越好，资金利用效果越好。3.计算公式销售现金比率=经营活动现金净流量/营业收入*100%。指标

：81年